【正文】 00012月30日 支付95＃轉(zhuǎn)賬支票 11 70012月31日 結(jié)轉(zhuǎn)銀行結(jié)算手續(xù)費 380 月末余額 89 260要求：代華天公司完成下列銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。（6）29日，為華天公司代收外地購貨方匯來的貨款10 600元。（2）22日，收到銷售款轉(zhuǎn)賬支票6 500元。（5）28日，開出支票＃0132，公司日常辦公費用4 800元。銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司 2008 年 4 月30 日 單位：元項 目金 額項 目金 額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1）（ ）銀行對賬單余額（5）（ ）加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計（2）（ ）加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計（6）（ ）減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計（3）（ ）減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計（7）（ ）調(diào)節(jié)后余額（4）（ ）調(diào)節(jié)后余額（8）（ ）6 ：1）華天公司2008年9月20日至月末的銀行存款日記賬所記錄的經(jīng)濟業(yè)務如下：（1）20日，收到銷貨款轉(zhuǎn)賬支票6 500元。 ④本公司送存銀行的某客戶轉(zhuǎn)賬支票12 240元，因?qū)Ψ酱婵畈蛔愣煌似?，而公司未接到通知。?）26日，向A企業(yè)購入乙材料1200公斤，單價10元，價款12000元已用銀行存款支付，貨物同時驗收入庫。貨物已驗收入庫，款項67000元尚未支付。（5）26日，向A企業(yè)購入乙材料550公斤，單價12元，價款6600元已用銀行存款支付，貨物同時驗收入庫。貨物已驗收入庫，款項54200元尚未支付。（5）27日，向A企業(yè)購入乙材料700公斤，單價13元，價款9100元已用銀行存款支付，貨物同時驗收入庫。貨物已驗收入庫，款項55400元尚未支付。（5）26日，向A企業(yè)購入乙材料700公斤，單價15元，價款105 00元已用銀行存款支付，貨物同時驗收入庫。貨物已驗收入庫，款項35 000元尚未支付。會計基礎綜合題一、賬戶1 Z．1 某企業(yè)2008年3月發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務及登記的總分類賬和明細分類賬如下。（不考慮增值稅，下同） （2）10日，向B企業(yè)購入甲材料1000公斤，單價20元，價款20 000元，貨物已驗收入庫，款項尚未支付?？偡诸愘~戶會計科目：應付賬款2008年憑證編號摘要借方貸方借或貸余額月日31（略）月初余額　　貸25000　3　購入材料　（1）貸60000　10　購入材料　20000貸80000　22　歸還前欠貨款39000　貸（2） 　31　本月合計3900055000貸41000應付賬款明細分類賬戶會計科目：A企業(yè)2008年憑證編號摘要借方貸方借或貸余額月日31（略）月初余額　　貸（3） 　3　購入材料　35000貸（4） 　22　歸還前欠貨款（5） 　貸17000　31　本月合計30000（6） 貸17000應付賬款明細分類賬戶 會計科目：B企業(yè)2008年憑證編號摘要借方貸方借或貸余額月日31（略）月初余額　　貸（7） 　10　購入乙材料?。?） 貸33000　22　歸還前欠貨款（9）　貸24000　31　本月合計900020000貸（10） 總分類賬戶會計科目：原材料2008年憑證編號摘要借方貸方借或貸余額月日31　月初余額　　借（11） 　3（略）購入材料（12） 　借54000　10　購入材料20000　借74000　13　生產(chǎn)領用材料?。?3） 借34500　26　購入材料10500　借45000　31　合計（14） 39500借450002 Z．1 某企業(yè)2008年7月發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務及登記的總分類賬和明細分類賬如下。（不考慮增值稅，下同） （2）10日，向B企業(yè)購入甲材料1200公斤，單價21元，價款25200元，貨物已驗收入庫，款項尚未支付?？偡诸愘~戶會計科目：應付賬款2008年憑證編號摘要借方貸方借或貸余額月日71（略）月初余額　　貸35000　4　購入材料　55400貸90400　10　購入材料　25200貸（1）　22　歸還前欠貨款（2）　貸45600　31　本月合計7000080600貸（3）應付賬款明細分類賬戶會計科目：A企業(yè)2008年憑證編號摘要借方貸方借或貸余額月日71（略）月初余額　　貸20000　4　購入材料　（4）貸75400　22　歸還前欠貨款（5）　貸35400　31　本月合計4000055400貸（6）應付賬款明細分類賬戶 會計科目：B企業(yè)2008年憑證編號摘要借方貸方借或貸余額月日71（略）月初余額　　貸（7）　10　購入乙材料?。?）貸40200　22　歸還前欠貨款（9）　貸10200　31　本月合計3000025200貸（10）總分類賬戶會計科目：原材料2008年憑證編號摘要借方貸方借或貸余額月日71　月初余額　　借12800　4（略）購入材料（11）　借68200　10　購入材料25200　借（12）　13　生產(chǎn)領用材料　（13）借31900　27　購入材料9100　借（14）　31　合計8970061500借410003 Z．1 某企業(yè)2008年10月發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務及登記的總分類賬和明細分類賬如下。（不考慮增值稅，下同） （2）10日，向B企業(yè)購入甲材料800公斤，單價22元，價款17600元，貨物已驗收入庫，款項尚未支付?？偡诸愘~戶會計科目：應付賬款2008年憑證編號摘要借方貸方借或貸余額月日101（略）月初余額　　貸38000　2　購入材料　（1）貸92200　10　購入材料　17600貸109800　22　歸還前欠貨款（2）　貸54800　31　本月合計5500071800貸（3）應付賬款明細分類賬戶會計科目：A企業(yè)2008年憑證編號摘要借方貸方借或貸余額月日101（略）月初余額　　貸18000　2　購入材料?。?）貸72200　22　歸還前欠貨款（5）　貸（6）　31　本月合計30000（7）貸42200應付賬款明細分類賬戶 會計科目：B企業(yè)2008年憑證編號摘要借方貸方借或貸余額月日101（略）月初余額　　貸20000　10　購入乙材料　（8）貸37600　22　歸還前欠貨款（9）　貸12600　31　本月合計2500017600貸（10）總分類賬戶會計科目：原材料2008年憑證編號摘要借方貸方借或貸余額月日101　月初余額　　借15000　2（略）購入材料（11） 　借69200　10　購入材料17600　借（11）　13　生產(chǎn)領用材料　36400借50400　26　購入材料（12）　借57000　31　合計7840036400借（13）4 Z．1 某企業(yè)2008年12月發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務及登記的總分類賬和明細分類賬如下。（不考慮增值稅，下同） （2）10日，向B企業(yè)購入甲材料1000公斤，單價30元，價款3000元，貨物已驗收入庫，款項尚未支付?？偡诸愘~戶會計科目：應付賬款2008年憑證編號摘要借方貸方借或貸余額月日121（略）月初余額　　貸（1）　3　購入材料　67000貸107000　10　購入材料　30000貸137000　22　歸還前欠貨款（2）　貸（3） 　31　本月合計65000（4）貸72000總分類賬戶會計科目：原材料2008年憑證編號摘要借方貸方借或貸余額月日121　月初余額　　借（5）　3（略）購入材料67000　借（6）　10　購入材料（7）　借112000　13　生產(chǎn)領用材料?。?） 借46000　26　購入材料12000　借（9）　31　合計10900066000借58000原材料明細分類賬戶明細科目：乙材料 數(shù)量單位：公斤2008年憑證編號　收入發(fā)出結(jié)存月日摘要數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額121　月初余額　　　　　?。?0）106000　3（略）購入材料400010（11）　　　46001046000　13　領用材料　　　30001030000（12）1016000　26　購入材料120010（13）　　　28001028000　31　合計520010（14）3000103000028001028000二、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制5 ：華天公司2008年4月30日銀行對賬單的存款余額為269 000元，4月底公司與銀行往來的其余資料如下： ①4月30日收到購貨方轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為36 800元，已經(jīng)送存銀行，但銀行尚未入賬。 ⑤公司委托銀行代收的款項100 000元，銀行已轉(zhuǎn)入本公司的存款戶，但本公司尚未收到通知入賬。（2）21日，開出支票＃0130，用以支付購入材料的貨款12 000元。（6）30日，開出支票＃0133，用以支付下半年的房租24 000元。（3）23日，收到華天公司開出的支票＃0130，金額為12 000元。（7）30日，銀行對賬單的存款余額數(shù)為202 823元。銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司 2008 年12月31 日 單位：元項 目金 額項 目金 額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1）76 840銀行對賬單余額（5）89 260加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計（2）20 000加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計（6）7800減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計（3）380減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計（7）600調(diào)節(jié)后余額（4）調(diào)節(jié)后余額（8）三、試算平衡表的編制9 華天公司2008年8月31日結(jié)賬前的余額試算表如下，由于存在若干錯誤，故該表借貸不平衡。（4）用銀行存款支付本月電費157元，過賬時管理費用賬戶借記517元。補充；管理費用借方加 90 銀行貸方加 90 應收賬款加1334 應付賬款減1334 財務費用借方 加100 短期借款貸方加 1000 銀行存款貸方減