關(guān)于內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則貫徹執(zhí)行情況的自查報(bào)告-wenkub
2023-04-07 05:16:07 本頁面
【正文】 到了《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》的具體要求，但在以下三個(gè)內(nèi)審準(zhǔn)則方面的工作開展不夠令人滿意，還存在問題。凡開展的審計(jì)項(xiàng)目做到年初有年度審計(jì)工作計(jì)劃，將主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后的審計(jì)工作計(jì)劃在局域網(wǎng)上發(fā)布，并在年中時(shí)按公司的總體工作目標(biāo)調(diào)整年度審計(jì)工作計(jì)劃。年度審計(jì)工作計(jì)劃中的每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目管理均遵循審計(jì)工作程序，先下發(fā)《審計(jì)通知書》、編制《審計(jì)工作方案》、實(shí)施審計(jì)、收集審計(jì)證據(jù)，并形成統(tǒng)一格式的匯總資料，按統(tǒng)一模板編制統(tǒng)一格式的《審計(jì)工作底稿》，審計(jì)組長對工作底稿進(jìn)行嚴(yán)格的復(fù)核工作，在經(jīng)過核實(shí)的審計(jì)證據(jù)和工作底稿的基礎(chǔ)上，形成審計(jì)結(jié)論與建議，出具審計(jì)報(bào)告，經(jīng)過與被審單位的溝通,主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，下發(fā)審計(jì)意見書，并要求被審單位在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)反饋整改處理意見，內(nèi)審人員利用下一次實(shí)施審計(jì)機(jī)會(huì)進(jìn)行后續(xù)審計(jì)?！秲?nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第6號舞弊的預(yù)防、檢查與報(bào)告》的執(zhí)行時(shí)
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