【正文】 ， 由管轄支行根據(jù)《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀 行 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)拆并會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作管理暫行辦法》制定拆并實(shí)施 方案 ，以行文形式報(bào)市分行審核。 銀行機(jī)構(gòu)代碼編碼規(guī)則為： LLLXXXXBBBBD LLL（前 3 位 ）行別代碼，農(nóng)業(yè)銀行為“ 103”； XXXX（ 4－ 7 位）地區(qū)代碼 ； BBBB（ 8－ 11 位）分支機(jī)構(gòu)序號(hào)，使用 ABIS 營(yíng)業(yè)行號(hào)的后 4 位代替； D 校驗(yàn)碼。根據(jù)市分行信息 技術(shù) 部門編列的 物理終端號(hào)，與 ABIS 邏輯終端號(hào)建立一一對(duì)應(yīng)關(guān)系。 2．建立“柜員信息表”?！笆∈写a”輸入江蘇分行代碼“ 10”；“地區(qū)代碼”按照省分行分配的市分行代碼輸入；“行號(hào)”輸入營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)后 4 位行號(hào)；“部門號(hào)”原則上一個(gè)機(jī)構(gòu)設(shè)一個(gè)部門“ 01”，對(duì)于設(shè)置 BIBS 系統(tǒng)柜員的網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置“ 01”和“ 06”兩個(gè)部門，其中“ 06”為 BIBS 系統(tǒng)柜員專用；“行部名稱”按照規(guī)范的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)名稱輸入，如“中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行南京城北支行營(yíng)業(yè)部”。 “營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)登記表” 由市分行按照填報(bào)的時(shí)間順序編號(hào)。 申請(qǐng) 設(shè)置或 變更時(shí)，填寫“中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行江蘇省分行 ABIS 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)登記表” （ 附 件 三 ，以下簡(jiǎn)稱營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)登記表） 逐級(jí)報(bào)省分行運(yùn)營(yíng)管理部門。 營(yíng)業(yè)部（包括各級(jí)行營(yíng)業(yè)部）分為 4 類：一類營(yíng)業(yè)部（ i）、二類營(yíng)業(yè)部（ j）、三類營(yíng)業(yè)部（ k）、四類營(yíng)業(yè)部（ l）。 行部類型設(shè)置 應(yīng) 在行政級(jí)別的基礎(chǔ)上充分考慮業(yè)務(wù)量和業(yè)務(wù)種類等因素設(shè)定的 ， 最大程度上解決不同行部類型風(fēng)險(xiǎn)控制與操作效率兩者之間的矛盾。營(yíng)業(yè)行號(hào)的順序號(hào)由 4 位數(shù)字組成，其中前兩位為地區(qū)號(hào) ，第 3— 4 位為機(jī)構(gòu)順序號(hào)。 各級(jí) 清算中心和其他應(yīng)用 ABIS 的 內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu) 視同營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)管理 。重點(diǎn)賬戶按月核對(duì)，普通賬戶按季核對(duì)， 其他賬戶每年至少核對(duì)一次 ；系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)賬戶余額 按 日核對(duì) ， 賬戶明細(xì) 按月 逐筆勾對(duì) ；與人民銀行往來(lái)對(duì)賬，應(yīng)遵循人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)有關(guān)規(guī)定。授權(quán) 主管 對(duì)抹賬、沖正業(yè)務(wù)必須查明原因。各項(xiàng)業(yè)務(wù)掛賬的檢查、核對(duì)和清理由會(huì)計(jì)主管負(fù)全責(zé)，會(huì)計(jì)主管每日必須對(duì)業(yè)務(wù)性掛賬進(jìn)行認(rèn)真核查，當(dāng)日同城票據(jù)交換及其它結(jié)算占用掛賬必須與相關(guān)票據(jù)核對(duì)一致，聯(lián)行往來(lái)賬業(yè)務(wù)必須當(dāng)日處理完畢，過渡掛賬當(dāng)日查清核銷，系統(tǒng)自動(dòng)掛賬必須在下一個(gè)營(yíng)業(yè)日處理完畢（節(jié)假日順延）。 九、人員變動(dòng)，交接清楚。行部簽到必須雙人在崗，行 所 簽退必須由會(huì)計(jì)主管或指定專人負(fù)責(zé) 。 臨柜業(yè)務(wù)印章應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定的范圍使用，做到“妥善保管、人離章收”。 六、現(xiàn)金業(yè)務(wù)，嚴(yán)格管理。 五、過渡業(yè)務(wù)，手續(xù)嚴(yán)密。嚴(yán)禁將操作卡交與經(jīng)辦柜員自我授權(quán)或交與他人代為授權(quán)，不得未經(jīng)審核直接授權(quán)。必須嚴(yán)格執(zhí)行不相容業(yè)務(wù)崗位相分離（附 件 一） 的規(guī)定，對(duì)于單 人 操作 可能發(fā)生 差 錯(cuò) 或案件 的 重要 業(yè)務(wù)崗 位 ，必須根據(jù)其重要性和風(fēng)險(xiǎn)程度，明確 兩個(gè)或兩個(gè)以上的人 員 參與處理 過程 ，使得單個(gè)人的 操 作與其他人的 操 作相一致或相聯(lián)系，并受其監(jiān)督和制約。 一、劃分權(quán)限，一人一 號(hào) 。必須根據(jù)業(yè)務(wù)分工合理確定柜員級(jí)別，九級(jí)主管由管轄行 運(yùn)營(yíng)管理 部門指定專人擔(dān)任，三級(jí)主管由網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)主管和副主管擔(dān)任， 一、二級(jí)柜員兼主管和普通柜員 由前、后臺(tái) 柜員擔(dān)任；一個(gè)柜員（或主管）只能使用一個(gè)柜員號(hào)（需操作 BIBS 的柜員可在 ABIS 中增加一個(gè)與 BIBS 相對(duì)應(yīng)的系統(tǒng)柜員號(hào)）、領(lǐng)取一張安全認(rèn)證卡（以下簡(jiǎn)稱操作卡）；業(yè)務(wù)操作前必須 按崗位分工合理設(shè)置應(yīng)用掩碼和交易掩碼， 并 為柜員建立卡關(guān)聯(lián)； 柜員 應(yīng) 對(duì)柜員號(hào)下 操作 的所有交易負(fù)責(zé)。嚴(yán)禁柜員為自己辦理業(yè)務(wù) ，不得 獨(dú)自處理不相容業(yè)務(wù) 。 四、會(huì)計(jì)憑證，嚴(yán)格審核。通過單筆或并筆轉(zhuǎn) 91 過渡處理的業(yè)務(wù)，必須 及時(shí) 處理，正確反映對(duì)應(yīng)關(guān)系；通過 92 過渡處理的業(yè)務(wù)，必須由交接雙方按規(guī)定認(rèn)真審核原始憑證各聯(lián)次，加蓋發(fā)起柜員、接收柜員名章。必須加強(qiáng)現(xiàn)金管理，嚴(yán)格執(zhí)行大額現(xiàn)金支付審批和預(yù)約制度；合理 核定 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu) 庫(kù)存和 設(shè)置 柜員現(xiàn)金箱限 額，營(yíng)業(yè)終了不得超限額； 辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)必須 堅(jiān)持“現(xiàn)金收入，先收款后記賬；現(xiàn)金付出，先記賬后付款”；柜員現(xiàn)金必須堅(jiān)持一日三次碰 箱 （半日制至少二次碰 箱 ）； 金庫(kù)管理 遵循 “ 雙人管庫(kù)、雙人守庫(kù) ”的原則 ， 金庫(kù)門控 “ 三人分管分用、平行交接 ” ；自助設(shè)備 鈔箱管理必須堅(jiān)持“雙人管理、雙人加鈔、雙人取鈔、按月核查” 。業(yè)務(wù)專用章、匯票專用章、三省一市匯票專用章、本票專用章等必須與其配套使用的重要空白憑證分管分用，并由會(huì)計(jì)主管或會(huì)計(jì)主管授權(quán)人保管使用。 柜員臨時(shí)離柜必須辦理簽退，并將經(jīng)管 的現(xiàn)金、重要空白憑證、有價(jià)單證、業(yè)務(wù)印章 、印鑒卡、傳票和賬簿 等重要物品入抽屜、入箱 （現(xiàn)金箱，下同） 上鎖保管 ， 日間 營(yíng)業(yè)休息 時(shí)入箱加雙鎖 ， 放入保險(xiǎn)柜或交給當(dāng)班柜員 代保管 置 于 視屏 監(jiān)控范圍內(nèi) 。會(huì)計(jì)出納人員因臨時(shí)離崗、休息、崗位調(diào)整等原因需辦理交接時(shí)，必須將經(jīng)管的現(xiàn)金、重要空白憑證、有價(jià)單證、業(yè) 務(wù)印章 、印鑒卡、傳票和賬簿 等重要物品 及未盡 事項(xiàng) 交接清楚，嚴(yán)密交接手續(xù)。嚴(yán)禁未查清原因處理業(yè)務(wù)掛賬，不得超期處理業(yè)務(wù)掛賬。嚴(yán)禁隨意 抹賬、沖賬，不得應(yīng)客戶要求對(duì)銀行操作差錯(cuò)以外的賬務(wù)進(jìn)行抹賬、沖賬。收回的對(duì)賬單由對(duì)賬中心專人負(fù) 責(zé)審核，發(fā)現(xiàn)賬務(wù)不符必須 迅速 查明原因、及時(shí) 處理 。 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)用 ABIS 必須取得營(yíng)業(yè)行號(hào)，營(yíng)業(yè)行號(hào)是該機(jī)構(gòu)在ABIS 數(shù)據(jù)運(yùn)行中心范圍內(nèi)的唯一標(biāo)識(shí)，由 ABIS 數(shù)據(jù)運(yùn)行中心統(tǒng)一建立。地區(qū)號(hào)分配如下： 南京 分行 1 1 13， 揚(yáng)州 分行 1 16，泰州 分行 222，徐州 分行 2 2 25，鎮(zhèn)江 分行 3 3 33，淮安 分行 3 336，鹽城 分行 4 42，連云港 分行 4 4 45，宿遷 分行 450、 51， 蘇州 分行 5 5 5 55， 常州 分行 60、 6 62， 無(wú)錫 分行6 6 65，南通分行 70、 7 72。 行部類型劃分 行部類型分為儲(chǔ)蓄所、分理處、營(yíng)業(yè)部、財(cái)務(wù)核算機(jī)構(gòu)、清算中心 5 個(gè)大類，對(duì)每個(gè)大類再細(xì)分為 46 個(gè)小類，共 20 類，分別以英文字母 at 表示，每種小類設(shè)置不同的授權(quán)額度 ，見“ 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行動(dòng)態(tài)授權(quán)金額控制標(biāo)準(zhǔn)一覽表 ” （附件二） 。 財(cái)務(wù)核算機(jī)構(gòu)（包括各級(jí)財(cái)務(wù)核算部門）分為 2 類：一類財(cái)務(wù)核算機(jī)構(gòu)（ m）、二類財(cái)務(wù)核算機(jī)構(gòu)（ n）。 機(jī)構(gòu)新增 申請(qǐng)應(yīng)用 ABIS 的機(jī)構(gòu)必須建立完善的會(huì)計(jì)工作管理制度，并落實(shí)崗位責(zé)任制；設(shè)備及運(yùn)行環(huán)境必須符合 ABIS 運(yùn)行的技術(shù)要求；對(duì)外營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)需持有金融許 可證和營(yíng)業(yè)執(zhí)照。編號(hào)共 7 位數(shù)字，編號(hào)規(guī)則為“市分行地區(qū)代號(hào)（ 2 位）＋年度（ 2 位）＋順序號(hào)（ 3 位）”。核對(duì)無(wú)誤后，使用“ CTRL+E”提交。正確輸入柜員號(hào)、行號(hào)、部門號(hào)、柜員姓名、復(fù)核標(biāo)志、配鈔標(biāo)志、打印標(biāo)志等，對(duì)于實(shí)行柜員制的網(wǎng)點(diǎn)，“柜員復(fù)核標(biāo)志”選擇“ 2－滯后復(fù)核”，“配鈔標(biāo)志”選擇“ 1－配鈔”；“打印標(biāo)志”下拉菜單“ 1－打印戶名、打印會(huì)計(jì)分錄， 2－打印戶名、打印借貸方賬號(hào)， 3－不打印戶名、打印會(huì)計(jì)分錄， 4－不打印戶名、打印借貸方賬號(hào)”，由營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)根據(jù)業(yè)務(wù)需要選擇。邏輯終端號(hào)原則上與 柜員號(hào)一致。 工作站配置（邏輯終端外設(shè)配置程序） 根據(jù)終端、打印機(jī)、報(bào)表打印機(jī)、磁條讀寫器、密碼小鍵盤類型準(zhǔn)確設(shè)置。市分行運(yùn)營(yíng)管理部按照《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)拆并會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》有關(guān)規(guī)定填寫《營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)拆并申請(qǐng)表》、《營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)拆并明細(xì)表》或《營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓明細(xì)表》，以行文形式報(bào)省分行運(yùn)營(yíng)管理部審批后，報(bào)總行 審批處理。新增、變更、 撤銷 聯(lián)行機(jī)構(gòu)必須按照規(guī)定程序申請(qǐng)上報(bào)和審批。 撤銷行 停用的匯票專用章 ，停用兩個(gè)年度后方能啟用。市分行以部門文件（申請(qǐng)報(bào)告）附帶當(dāng)?shù)厝嗣胥y行審查表，一并郵寄至省分行（結(jié)算與現(xiàn)金管理部） ?！? 柜員管理 柜員分類 ABIS 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu) 的柜員包括柜臺(tái)柜員和系統(tǒng)柜員。 主管兼柜員：辦理規(guī)定的業(yè)務(wù)并通過柜臺(tái)終端執(zhí)行 相應(yīng)的應(yīng)用處理和交易操作，可從事權(quán)限內(nèi)的交易授權(quán)。 主管按其授權(quán)權(quán)限的大小可分成四級(jí)，從低到高順序?yàn)橐?、二、三、九?jí)，其中一、二級(jí)可設(shè)置為主管兼柜員，三、九級(jí)主管不得兼柜員，九級(jí)主管上收在管理行 。 ATM/自助存取款機(jī)系統(tǒng)柜員類型為“ A”，批交易柜員系統(tǒng)柜員類型為“ B”，網(wǎng)絡(luò)銀行系統(tǒng) 柜員類型為“ C”， 電話銀行（ TBS）柜員類型為“ T”， POS 系統(tǒng)柜員類型為“ P”。 2．三 級(jí)主管負(fù)責(zé)日常實(shí)時(shí)監(jiān)督和重要業(yè)務(wù)的授權(quán)，另外可辦理部分柜員管理類交易，包括：柜員卡啟用 /取消 、柜員休假離 職、柜員密碼重置、修改現(xiàn)金箱限額等交易。 4．一級(jí)主管負(fù)責(zé)辦理授權(quán)范圍內(nèi)的 臨柜 業(yè)務(wù)和對(duì)部分普通的金融性交易和非金融性交易授權(quán)， 一級(jí)主管可兼做柜員， 并可對(duì)三級(jí)主管操作的柜員管理類交易授權(quán)。九級(jí)主管上收到縣級(jí)支行 或市分行 ，對(duì)實(shí)行扁平化管理的 必須 上收到市分行。業(yè)務(wù)量較大、柜員人數(shù)較多 以及高低柜分設(shè) 的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)根據(jù)需要可以設(shè)置 多 名三級(jí)主管，但必須報(bào)市分行審批。 3．一、二級(jí)主管 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)可設(shè)置多名一、二級(jí)主管。 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)要根據(jù)柜員業(yè)務(wù)分工，正確設(shè)置 應(yīng)用掩碼和交易掩碼 ，將柜員操作權(quán)限嚴(yán)格控制在業(yè)務(wù)分工范圍之內(nèi)。 交易掩碼 交易掩碼 是 控制柜員能否操作 ABIS 某一個(gè)應(yīng)用下面的某一類業(yè)務(wù) 的字碼 ，共 12 位，每一位代表一個(gè)應(yīng)用下面的一類業(yè)務(wù)。 2．交易掩碼與應(yīng)用掩碼必須嚴(yán)格按照“不相容崗位相分離”等相關(guān)制度規(guī)定設(shè)置。 6．重要金融性交易（如通用核算子系統(tǒng)借記類交易）必須進(jìn)行單獨(dú)控制。 10． 未指定應(yīng)用 或停用 的 應(yīng)用掩碼 ，必須 全部設(shè)置為 N。應(yīng)用掩碼設(shè)置應(yīng)根據(jù)柜員崗位分工，對(duì)可辦理的業(yè)務(wù)種類所對(duì)應(yīng)的子系統(tǒng)，應(yīng)用掩碼設(shè)置為“ Y”。柜員辦理 個(gè)人 業(yè)務(wù)為主，兼辦其他某類特定業(yè)務(wù)或特殊時(shí)期兼職某特定崗位時(shí)，可在開放常用交易掩碼的基礎(chǔ)上，根據(jù)開辦的特定業(yè)務(wù)種類需要分別開放相應(yīng)的交易掩碼。應(yīng)用掩碼設(shè)置時(shí)除將聯(lián)行業(yè)務(wù)類對(duì)應(yīng)的子系統(tǒng)設(shè)置為“ Y”外，其他子系統(tǒng)均應(yīng)關(guān)閉。 操作庫(kù)房管理類交易的柜員不得兼任管庫(kù)員。 7． 純主管 。對(duì)于兼辦正常 ABIS 業(yè)務(wù)的理財(cái)人員應(yīng)視同 ABIS普通柜員，按照 ABIS 柜員進(jìn)行管理。 （ 1） 新調(diào)入柜員需在 ABIS 進(jìn)行業(yè)務(wù)操作的； （ 2） 柜員業(yè)務(wù)操作權(quán)限發(fā)生變化的； （ 3） 柜員調(diào)離本營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的； （ 4） 柜員已不辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)但建有柜員現(xiàn)金箱的。 申報(bào)和審批流程 1．營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu) 由營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管填寫“中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行江蘇省分行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)柜員維護(hù) 、操作卡 制卡 變更 申請(qǐng) 表” （附 件 六 ， 以下簡(jiǎn)稱柜員信息維護(hù)制卡申請(qǐng)表）一式二份 （新增柜員一式三份） ，經(jīng) 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu) 負(fù)責(zé)人審核 后加蓋業(yè)務(wù)專用章及會(huì)計(jì)主管名章 ，專人送達(dá)管轄行運(yùn)營(yíng) 管理部門 。審核后，審批人應(yīng)在“柜員信息維護(hù)制卡申請(qǐng)表”上簽署意見，交給 九級(jí)主管維護(hù)。 1．新增柜員。由九級(jí)主管選擇“ 0302 刪除柜員”交易，經(jīng) 另一 九級(jí)主管授權(quán)后，打印記賬憑證。對(duì)柜員已建有現(xiàn)金箱僅修改其現(xiàn)金箱限額的，可由本機(jī)構(gòu)三級(jí)主管選擇“ 0308 建立（修改）柜員現(xiàn)金箱”交易進(jìn)行修改。管轄行九級(jí)主管修改本機(jī)構(gòu)或轄屬機(jī)構(gòu)柜員的類型、級(jí)別、應(yīng)用掩碼、交易掩碼等屬性時(shí)，選擇“ 0306 修改柜員屬性”交易，經(jīng) 另一 九級(jí)主管授權(quán)后，打印記賬憑證。 2．柜員密碼必須定期或不定期更換，每月更換不得少于一次。重置時(shí)，操作主管與被重置密碼的柜員為同一機(jī)構(gòu)的須雙方現(xiàn)場(chǎng)操作；重置后，被重置密碼的柜員應(yīng)立即修改密碼。 4．九級(jí)主管密碼遺忘，由同級(jí)主管作重置操作，具體操作處理同第 2 點(diǎn)；九級(jí)主管密碼遺忘且同級(jí)主管無(wú)法重置時(shí)，具體操作處理同第 3 點(diǎn)。 4．按照有關(guān)內(nèi)控要求合理確定勞動(dòng)組合，正確劃分柜員業(yè)務(wù)范圍和授權(quán)權(quán)限，制定和落實(shí)柜員崗位責(zé)任制。 8．履行授權(quán)范圍內(nèi)的其它有關(guān)管理職責(zé)。 4． 按規(guī)定審核受理的憑證 、資料 ， 對(duì)客戶身份進(jìn)行確認(rèn)和核查 ，做好客戶身份識(shí)別 、反洗錢和反假工作 ，發(fā)現(xiàn)假幣及時(shí)收繳并做好解釋工作 。 按照授權(quán)操作的規(guī)定做好權(quán)限內(nèi)的業(yè)務(wù)授權(quán)工作。指定負(fù)責(zé)行所簽退的柜員，營(yíng)業(yè)終了應(yīng)做好行所簽退和“營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)日終平賬報(bào)告表”的打印工作。 勞動(dòng)組合 勞動(dòng)組合原則 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu) 勞動(dòng)組合應(yīng)堅(jiān)持 “有利于明確職 責(zé)和監(jiān)督制約，有利于制度執(zhí)行和風(fēng)險(xiǎn)控制，有利于加強(qiáng)服務(wù)和提高效率”的原則。 柜員勞動(dòng)組合必須堅(jiān) 持“不相容崗位相分離”的原則，根據(jù)業(yè)務(wù)量、產(chǎn)品種類和營(yíng)業(yè)時(shí)間合理配備人員和設(shè)置不同級(jí)別的主管，做到相互制約、相互控制。 （ 3）事后監(jiān)督崗與業(yè)務(wù)處理崗位分設(shè)。 3．加強(qiáng)服務(wù)、提高效率 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置柜員勞動(dòng)組合應(yīng)遵循滿足服務(wù)、方便客戶、操作快捷的要求，根據(jù)本機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)量大小合理設(shè)置對(duì)外服務(wù)窗口，減輕柜面壓力，縮短客戶等待時(shí)間。 2．集中制模式 集中制是在柜員制模式的基礎(chǔ)上，將業(yè)務(wù)憑證通過一定的方式集中到后臺(tái)，由后臺(tái)柜員進(jìn)行集中后續(xù)賬務(wù)處理的一種管理方式。在這種模式下，由兩個(gè)操作柜員共同完成相關(guān)業(yè)務(wù)處理和會(huì)計(jì)核算。 3． 在日人均業(yè)務(wù)量為 150 筆的基礎(chǔ)上，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)日均業(yè)務(wù)量每超過 150 筆