【正文】 重慶、成都按實(shí)際天數(shù)每人每天 35 元包干； 武漢、無(wú)錫等地，按實(shí)際天數(shù)每人每天 45 元包干； 廣州按實(shí)際天數(shù)每人每天 50 元包干。 以下人員不實(shí)行市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法： 在外地參加各種訓(xùn)練班的人員； 自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員； 其他不宜實(shí)行本辦法的出差人員。 三、差旅費(fèi)報(bào)銷原則 區(qū)內(nèi)出差不論時(shí)間長(zhǎng)短，均不發(fā)給出差補(bǔ)助費(fèi)。 差旅費(fèi)報(bào)銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng) 如實(shí)填寫 “差旅費(fèi)報(bào)銷單 ”，并列明事由、時(shí)間、線路后交部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，再交財(cái)務(wù)部審核簽字，按《 費(fèi)用報(bào)銷程序》予以報(bào)銷。出差申請(qǐng)單由財(cái)務(wù)部留存，并作為部門費(fèi)用考核依據(jù)。 一、報(bào)銷范圍： 本細(xì)則適用于公司國(guó)內(nèi)出差的報(bào)銷及外地長(zhǎng)駐人員。 日程安排應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明每天的工作安排，以每半天為單位，記錄工作內(nèi)容 實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用與公司的相關(guān)的標(biāo) 準(zhǔn)比較，若超支請(qǐng)說(shuō)明情況。 此通知自頒布之日起執(zhí)行。對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單填寫的是否規(guī)范進(jìn)行審核，對(duì)所支出的預(yù)算項(xiàng)目及是否超出預(yù)算進(jìn)行審核。將發(fā)票粘貼在報(bào)銷單背面。原始發(fā)票應(yīng)該對(duì)應(yīng)相應(yīng)的真實(shí)業(yè)務(wù)，不得 “張冠李戴 ”，對(duì)于原始單據(jù)丟失，毀損的當(dāng)事人需要作出詳細(xì)書面說(shuō)明及報(bào)銷單據(jù)的明細(xì)項(xiàng)目金額 ,經(jīng)主管部門領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理簽字確認(rèn)。 ④ 出差人員有接待單位或住在親友家的，一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)。 如住宿商務(wù)賓館沒(méi)有標(biāo)準(zhǔn)間，則最高按 160 元標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，按憑單少則不補(bǔ)，超支自付。 報(bào)銷 5000 元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。 〖招待費(fèi)〗應(yīng)憑審批后的《招待費(fèi)用審批表》按照實(shí)際金額填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，報(bào)銷費(fèi)用不得超出《招待費(fèi)用審批表》預(yù)計(jì)支出金額，特殊情況由總經(jīng)理特批。 〖交通費(fèi)〗 ① 公交車費(fèi)的報(bào)銷：憑公交車原始票據(jù)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》報(bào)銷。 第二條 借款流程 借款人按規(guī)定填寫《借款單》注明借款事由、借款金額 審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字 → 財(cái)務(wù)人員復(fù)核 → 核總經(jīng)理審批。 各項(xiàng)借款金額超過(guò) 5000 元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。 附件 :《出差申請(qǐng)單》 篇三 : 30 公司財(cái)務(wù)差旅補(bǔ)貼報(bào)銷制度 財(cái)務(wù)報(bào)銷制度 財(cái)務(wù)報(bào)銷制度是指公司通過(guò)制定相應(yīng)的制度規(guī)定各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)，并依據(jù)這些制度對(duì)公司各項(xiàng)日常費(fèi)用的開支進(jìn)行嚴(yán)格的計(jì)劃、核算控制、將公司的各項(xiàng)費(fèi)用控制在盡可能合理的范圍內(nèi)，杜絕浪費(fèi)，提高經(jīng)濟(jì)效益，幫助各級(jí)管理人員和業(yè)務(wù)人員樹立成本意識(shí)。 出差借款， 遵循 “前賬不清、后賬不借 ”為原則；因公出差借支，在 “出差申請(qǐng)單上 ”寫清借支金額，然后填寫 “借支單 ”，寫清借款人、部門、用途、金額等事項(xiàng)，經(jīng)總經(jīng)理審批后方可到財(cái)務(wù)借款。 42：差旅住宿、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)： 員工同性雙人出差按住標(biāo)準(zhǔn)間進(jìn)行報(bào)銷，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)等同于住宿單人住宿標(biāo)準(zhǔn)，住宿標(biāo)準(zhǔn)單人出差每人住宿費(fèi)， 一線城市每天 300 元，二線城市 260 元，三線城市 200 元。如果是特殊原因，在非常緊急的情況下，選擇其他交通工具： 例如飛機(jī)，做情況說(shuō)明請(qǐng)總裁特批后，可以報(bào)銷。 [公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度 ]最新公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度 篇一 : 最新公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度 公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度 為了規(guī)范出差行為，提高效率，制定本制度。 自駕車報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) 為防止出現(xiàn)安全隱患，公司不鼓勵(lì)駕駛汽車出差，在總裁特批許可的情況下，員工出差可以選擇自駕。出差補(bǔ)貼每人每天 60 元補(bǔ)貼，一律按發(fā)票 報(bào)銷。 出差人員回公司后，應(yīng)在一星期內(nèi)填寫 “費(fèi)用報(bào)銷單 ”， 后附所有本次出差原始報(bào)銷憑證，經(jīng)總經(jīng)理審核方可報(bào)銷。 第一部分 總則 第一條 為準(zhǔn)確核算和監(jiān)督公司的成本費(fèi)用支出，加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公 司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為 ,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。 借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須 經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理批準(zhǔn)。 財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。 ② 出租車費(fèi)的報(bào)銷：各部門員工在市內(nèi)辦事原則上應(yīng)乘坐公交車，如遇緊急情況或陪同客戶等特殊情況無(wú)法乘坐公交車應(yīng)經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后方可乘坐出租車，填寫《車費(fèi)支出明細(xì)》列明往返地點(diǎn)、業(yè)務(wù)內(nèi)容、乘坐出租車原因，由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可后，報(bào)銷人員憑出租車發(fā)票報(bào)銷。 ：《招待費(fèi)用審批表》應(yīng)在招待行為發(fā)生之前申請(qǐng)并填寫由部門經(jīng)理及總經(jīng)理審批后方可進(jìn)行。 以上費(fèi)用均在業(yè)務(wù)發(fā)生后七日之內(nèi)報(bào)銷，逾期均不予以報(bào)銷。 ① 員工出差住宿費(fèi)在規(guī)定的限額內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可報(bào)銷。 ⑤ 住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時(shí)出差，按一個(gè)房間標(biāo)準(zhǔn)報(bào)支。出差人員應(yīng)在出差返回公司后七天之內(nèi)報(bào) 銷，出差補(bǔ)助天數(shù) 20 元 /人。對(duì)于其他張數(shù)較多或發(fā)票較小的票據(jù)應(yīng)集中粘貼在一張紙上。如經(jīng)辦人有借款，沖銷原借款 領(lǐng)款：在出納處領(lǐng)款 第五部分 附則 1. 各部門經(jīng)理對(duì)報(bào)銷的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)。 30 公司財(cái)務(wù)差旅補(bǔ)貼報(bào)銷制度 _公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度 公司出差申請(qǐng)單 原始發(fā)票丟失情況說(shuō)明 申請(qǐng)人： 部門經(jīng)理： 總經(jīng)理： 附件 5： 招待費(fèi)用審批表 公司出差報(bào)告 日 注： 出差人請(qǐng)按照要求填寫此單，與出差申請(qǐng)單一并作為報(bào)銷審批時(shí)的必備單據(jù)。 公司招待費(fèi)使用說(shuō)明表 說(shuō)明： 本說(shuō)明表應(yīng)與票據(jù)一同作為報(bào)銷憑據(jù)，請(qǐng)報(bào)銷人員如實(shí)填寫。 二、出差審批辦法： 出差申請(qǐng)程序：因工作需要出差，無(wú)論 是否借款，出差前均應(yīng)填寫 “有限責(zé)任公司出差申請(qǐng)單 ”,明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請(qǐng)單應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。 如要借款，應(yīng)填寫 “領(lǐng)款單 ”，根據(jù)出差申請(qǐng)單確定借款金額。除按規(guī)定可報(bào)出租車費(fèi)的人員外的其他人員如要乘座出租車，應(yīng)事前向部門領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示同意，報(bào)帳時(shí)由董事長(zhǎng)簽字認(rèn)可。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補(bǔ)助費(fèi)，標(biāo) 準(zhǔn)為：早餐 元 ,中晚餐各 2 元。 出差乘坐火車、輪船，符合從晚上 8 點(diǎn)到次日晨 7 時(shí)之間，在車、船上過(guò)夜，或連續(xù) 乘車、船超過(guò) 12 小時(shí)的可以購(gòu)買規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實(shí)際乘坐火車的硬席座位票價(jià)的下列比例發(fā)給補(bǔ)貼： 60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼；特快列車非空調(diào)車按其硬席座位票價(jià)的 50%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼、空調(diào)車按其硬席座位票價(jià)的 30%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼； ，其中四等艙位按票價(jià)的 30%、五等臥按票價(jià)的 40%、五等散按票價(jià)的 60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼。 出差的行程路線須與出差申請(qǐng)單上標(biāo)明路線相符。 出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會(huì)議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費(fèi)已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)議費(fèi)用中的，憑會(huì)議證明和發(fā)票，在審核后按實(shí)報(bào)銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)務(wù)費(fèi)，不再另報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)。否則按應(yīng)報(bào)金額的 10%進(jìn)行處罰，同時(shí)對(duì)部門領(lǐng)導(dǎo)罰款 50 元每次。各子公司 應(yīng)參照本制度，制定本公司差旅費(fèi)管理辦法，并報(bào)總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。 二 、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé) 大區(qū)財(cái)務(wù)實(shí)行分級(jí)管理、分工負(fù)責(zé)的管理制度，各分公司財(cái)務(wù)人員接受本公司財(cái)務(wù) 主管的領(lǐng)導(dǎo)，各財(cái) 務(wù)主管對(duì)大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心和大區(qū)總裁負(fù)責(zé)。 貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度， 同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。 負(fù)責(zé)對(duì)本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。 參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，做好對(duì)本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。 及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)信息資料，向大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理及分公司總經(jīng)理報(bào)告財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果，并接受監(jiān)督指導(dǎo)。 會(huì)計(jì)職責(zé) 按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)； 發(fā)票開具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)； 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作； 完成部門主管或 相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 每周末下班前報(bào)送資金周報(bào)表給大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理及大區(qū)總裁。 庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò) 3000 元時(shí)必須存入銀行。借款人要在出差回來(lái)或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷。 出納收取支票時(shí)，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。 五、印鑒的保管 銀行印鑒必須分人保管。 其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。 部門經(jīng)理可適當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式，授權(quán)給其副經(jīng)理或部門主管等。如財(cái)務(wù)部發(fā)現(xiàn)疑問(wèn)須在以上期限內(nèi)向大區(qū)總裁匯報(bào)。 2） 在授權(quán)書內(nèi)說(shuō)明授權(quán)方、被授權(quán)方，原因，權(quán)限和期限。每月底由運(yùn)營(yíng)管理中心向財(cái)務(wù)部提供有關(guān)方面的明細(xì)表。凡批準(zhǔn)住會(huì)，予以報(bào)銷往返車票與會(huì)務(wù)費(fèi)；不住會(huì)的，報(bào)銷車票與差旅補(bǔ)助。各部門經(jīng)理憑出差報(bào)告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。 83 報(bào)銷審核制度 一、原則 嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項(xiàng)開支都必須由經(jīng)手人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、分計(jì)劃內(nèi)和計(jì)劃外相關(guān)程序?qū)徟螅黾{方可付款。 三、財(cái)務(wù)部門審核 財(cái)務(wù)部門對(duì)所有報(bào)銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財(cái)務(wù)制度對(duì)其合法性進(jìn)行審核。計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷必須提供的原始憑證： 版面費(fèi)、廣告代理費(fèi)：由部門憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單，財(cái)務(wù)部對(duì)票具進(jìn)行核實(shí)，核對(duì)無(wú)誤后付款。 機(jī)房與 OA設(shè)備：技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票 同實(shí)物核對(duì)無(wú)誤后填寫驗(yàn)收單和出庫(kù)單。 差旅費(fèi)：于返回 3 天內(nèi)必須報(bào)銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報(bào)銷單上隨同差旅者簽字認(rèn)證，后至財(cái)務(wù)核銷借款。 業(yè)務(wù)費(fèi)用：所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。未按規(guī)定填寫說(shuō)明或簽字的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將報(bào)銷憑證退回并說(shuō)明原因。申請(qǐng)表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時(shí)間、出差地點(diǎn)、出差事由、出差來(lái)回乘坐交通工具 、預(yù)計(jì)差旅費(fèi)金額，報(bào)總經(jīng)理審批，憑申請(qǐng)單辦理借款和報(bào)銷手續(xù)后將申請(qǐng)單交運(yùn)營(yíng)管理中心存檔。 3) 報(bào)批手續(xù)： 一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機(jī)，必須有總 經(jīng)理審批同意，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 出差乘坐火車，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)，如買不到硬臥票，按硬座票價(jià)的 60% 予以補(bǔ)助。 出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會(huì)議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，不享受任何補(bǔ)助。 1 其它 1） 報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)，以便財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳目財(cái)務(wù)處理。 85 往來(lái)帳務(wù)管理制度 一、應(yīng)收帳款管理 收款方針 業(yè)務(wù)人員在公司為其客戶提供了相應(yīng)的服務(wù)或勞務(wù)后，應(yīng)及時(shí)把廣告認(rèn)定單交由客戶確認(rèn)，并及時(shí)催收款項(xiàng)。 部門人員調(diào)動(dòng)或離職等，部門經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項(xiàng)的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份，移交人、接受人、監(jiān)交人及財(cái)務(wù)部相關(guān)統(tǒng)計(jì)人員均應(yīng)簽字，并報(bào)財(cái)務(wù)備案。 未回款項(xiàng)不計(jì)入業(yè)績(jī)。 財(cái)務(wù)部對(duì)部門未回款進(jìn)行監(jiān)督。 業(yè)務(wù)人員對(duì)在兩個(gè)月內(nèi)催收無(wú)效且金額較大的票款，應(yīng)填寫 “可疑客戶報(bào)告書 ”，并收集有關(guān)證據(jù)、資料等，報(bào)請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后移送法律部門依法追訴。 付款方式： 轉(zhuǎn)帳支票，非遠(yuǎn)期、空頭或錯(cuò)誤支票； 現(xiàn)金； 實(shí)物或廣告，要有公司總經(jīng)理的批示。 杜絕開無(wú)企業(yè)名稱發(fā)票。