【正文】 產(chǎn)車間 管理部門 銷售部門 合計 折舊費 審核 制單 ?待攤（預(yù)提）費用分配表 年 月 金額單位： 應(yīng)借科目 待攤（預(yù)提）費用 合計 總分類科目 明細(xì)分類科目 保險費 報刊雜志費 低值易耗品 …… 審核 制單 ?工資表 年 月 日 部門 姓名 上月缺勤 本月 應(yīng)出勤 基本工資 輔助工資 扣上月 應(yīng)發(fā)工資 代扣 實發(fā)工資 領(lǐng)款人 簽字 合計 審批人 勞資負(fù)責(zé)人 部門負(fù)責(zé)人 制表人 部門： 組別： 年 月 日 編號： 商品編號 品名規(guī)格 單位 單價 數(shù)量 金額 備注 金額（大寫） 記賬 審核 制單 ?銷貨小票 ?內(nèi)部繳款單 繳款日期： 年 月 日 繳款人 摘要 人民幣（大寫） 繳款金額分析 1．現(xiàn)金 ＿＿＿＿＿＿＿＿元 2．支票 ＿＿張＿＿＿＿＿＿＿＿元 3．銀行存款回單 ＿＿張＿＿＿＿＿＿＿＿元 4． 合計 記賬 審核 制單 ?商品進銷存報告單 收入部分 支出部分 項目 上日結(jié)存 本日進貨 本日撥入 提價增值 盤點長款 本日數(shù) 本月累積數(shù) 項目 本日銷貨 本日撥出 降價減值 盤點短缺 本日結(jié)存 本日數(shù) 本月累積數(shù) 合計 合計 進銷差價： 本日增加 本日減少 本日余額 包裝押金： 本日付出 本日收回 本日余額 本月銷售計劃： 累計完成 % 附單據(jù) 張 負(fù)責(zé)人 審核 制單 第一聯(lián)：付款依據(jù) 借款單位： 借款日期： 年 月 日 第一聯(lián) 付款依據(jù) 借款事由＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿借款人＿＿＿＿＿ 借款金額（大寫）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿小寫＿＿＿＿＿ 領(lǐng)導(dǎo)批示 ?借據(jù) ?借款結(jié)賬聯(lián) 第二聯(lián)：借款結(jié)賬聯(lián) 借款單位： 借款日期： 年 月 日 借款事由＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿借款人＿＿＿＿＿ 借款金額（大寫）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿小寫＿＿＿＿＿ 領(lǐng)導(dǎo)批示 第二聯(lián) 借款結(jié)賬聯(lián) 結(jié)賬記錄 報銷金額＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿退（補）金額＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 上列借款已于 年 月 日結(jié)清 報銷人 會計 出納 ?收據(jù) 年 月 日 付款單位名稱 收款事由 單價 金額 人民幣（大寫）： 合計 收款單位 經(jīng)手人 審核人 出納員 年 月 日 第 號 移交單位＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿接受單位＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 固定資產(chǎn)名稱＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿規(guī)格＿＿＿＿＿＿＿＿ 技術(shù)特征＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 附屬物＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿說明書或圖紙?zhí)枖?shù)＿＿＿＿＿＿ 制造工廠或建筑部門＿＿出廠或建筑安裝年月＿＿出廠號碼＿＿ 安裝部門＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿安裝完成年月＿＿＿＿＿＿＿＿ 原價＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿其中安裝費用＿＿＿＿＿＿＿＿已提折舊額＿＿＿＿＿＿＿＿ 過去大修理次數(shù)＿＿＿＿＿＿＿重新安裝費用＿＿＿＿＿＿＿＿ 估計使用年限＿＿估計殘余價值＿＿＿＿估計清理費用＿＿＿＿ 估計大修理次數(shù)＿＿＿＿＿＿＿金額＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 驗收意見： 驗收人（簽章） 移交單位負(fù)責(zé)人（簽章） 接收單位負(fù)責(zé)人（簽章） ?固定資產(chǎn)交接單 ?固定資產(chǎn)盤點表 年 月 日 固定資產(chǎn)編號 名稱 單位 保管單位 存放地點 盤點數(shù)量 備注 主管 盤點人 保管人 ?固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報告單 年 月 日 固定資產(chǎn)編號 名稱 單位 數(shù)量 盤 盈 盤 虧 毀 損 原因 重置價值 估計折舊 原價 已提折舊 原價 已提折舊 財務(wù)負(fù)責(zé)人 盤點負(fù)責(zé)人 制表人 、結(jié)賬業(yè)務(wù)的原始憑證設(shè)計 一般不做固定格式的原始憑證，只需會計人員說明各項結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)的書面摘要作為自制的原始憑證。 應(yīng)有證明賒購、購銷已經(jīng)生效的結(jié)算憑證：如商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票、雙方通過協(xié)議約定的結(jié)算時間和方式。 ?裝訂成冊的憑證應(yīng)加貼封條，并由會計主管人員簽章 ，以防抽換憑證。 ?確定會計憑證的保管人員，非保管人員不得私自接觸歸檔的憑證 。 我國企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定： 現(xiàn)金流量表以直接法編制，但在補充資料中 還應(yīng)單獨按間接法反映經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量 編制單位： 年度 金額單位 項 目 行次 金額 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 收到的稅費返還 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的各項稅費 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 編制單位： 年度 金額單位 項 目 行次 金額 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 收回投資所收到的現(xiàn)金 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他 長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 投資所支付的現(xiàn)金 支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 編制單位： 年度 金額單位 項 目 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 吸收投資所到的現(xiàn)金 借款收到的現(xiàn)金 收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金 支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 四、匯率變動對現(xiàn)金的影響 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 現(xiàn)金流量表補充資料 Ⅰ 項 目 行次 金額 1．不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動： 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 融資租入固定資產(chǎn) 2．將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量： 凈利潤 加：計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 固定資產(chǎn)折舊 無形資產(chǎn)攤銷 長期待攤費用攤銷 待攤費用減少（減：增加） 預(yù)提費用增加（減：減少） 處置固定資產(chǎn) 、 無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失 （ 減：收益 ） 固定資產(chǎn)報廢損失 現(xiàn)金流量表補充資料 Ⅱ 項 目 行次 金額 財務(wù)費用 投資損失（減：收益） 遞延稅款貸項（減：借項） 存貨的減少（減：增加） 經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（減：增加） 經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減：減少） 其他 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況 現(xiàn)金的期末金額 減：現(xiàn)金的期初余額 加：現(xiàn)金等價物的期末余額 減：現(xiàn)金等價物的期初余額 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈增加額 （四）會計報表附注的設(shè)計 不符合會計核算前提的說明； 重要會計政策和會計估價及其變更情況、變更原因及其對財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響； 或有事項和資產(chǎn)負(fù)債表日后事項的說明； 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易說明； 關(guān) 重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售說明； 企業(yè)合并、分立說明； 會計報表重要項目的說明； 收入； 所得稅的會計處理方法； 合并會計報表的說明； 有助于理解和分析會計報表需要說明的其他事項。該廠的產(chǎn)品，市場占有率較高，產(chǎn)銷率都在 98%以上，基本無庫存積壓。工廠現(xiàn)有職工近 1,500名，工廠的組織機構(gòu)設(shè)置主要為： 13個處室， 6個生產(chǎn)車間， 3個控股分廠和 2個控股子公司等。最近幾年，新產(chǎn)品開發(fā)較多，如垃圾焚燒及余熱鍋爐， 46MW角管式熱水鍋爐，循環(huán)硫化床鍋爐， 130噸角管式蒸汽鍋爐等，一大批新產(chǎn)品已投入生產(chǎn)，并有較廣闊的市場。 （一）成本費用報表的設(shè)計 一般由企業(yè)單位自行設(shè)計 制造費用明細(xì)表 編制單位： 年 月 日 單位：元 費用項目 本年計劃數(shù) 上年同期實際數(shù) 本月實際數(shù) 本年累計實際數(shù) 工資及福利費 辦公費 水電費 折舊費 修理費 租賃費 勞動保護費 機物料