【正文】 結(jié)算階段 ——票據(jù) 單據(jù) 銀行 ? “字據(jù)”替代現(xiàn)金 “字據(jù)”發(fā)展為票據(jù) ? 商業(yè)、航運(yùn)業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)相繼獨(dú)立 提單、保單隨之出現(xiàn)（可以轉(zhuǎn)讓） 結(jié)算方式由交貨付款變?yōu)閼{單付款 單據(jù)多樣化（基本單據(jù) +附屬單據(jù)） ? 銀行信用加入（保證 +融通） 國際結(jié)算與國際信貸相結(jié)合 印鑒密押系統(tǒng) +銀行帳戶網(wǎng)絡(luò) 現(xiàn)代國際結(jié)算體系形成 3。除了現(xiàn)匯（通過銀行匯兌）結(jié)算方式外，還有 記帳（以政府雙邊支付協(xié)定為基礎(chǔ)）結(jié)算方式 B。金融交易 ——外匯買賣、對外投資和國際信貸等 4。國際結(jié)算 第一講 東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育 ： ； :； ： 第一章 國際結(jié)算概述 ： ； :； ： 本章主要內(nèi)容 第一節(jié) 概念 第二節(jié) 國際結(jié)算的發(fā)展過程 第一節(jié) 概念 一、定義 以貨幣為手段的國際間債權(quán)債務(wù)的清算（或?yàn)榍逅銍H間債權(quán)債務(wù)所產(chǎn)生的貨幣收付行為） 二、范圍 貿(mào)易結(jié)算 +非貿(mào)易結(jié)算 +金融交易結(jié)算 1。隨著國際貿(mào)易的出現(xiàn)而產(chǎn)生，貿(mào)易結(jié)算也因此在國際結(jié)算中占主導(dǎo)地位； 1980年代以來，金融交易結(jié)算比重顯著增加，并遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過貿(mào)易結(jié)算；但貿(mào)易結(jié)算更加復(fù)雜，始終是國際結(jié)算的主要內(nèi)容 三、基本要素 結(jié)算工具 +結(jié)算方式 +單據(jù) 1?，F(xiàn)匯結(jié)算方式又有順匯（債務(wù)人主動委托銀行） 和逆匯（債權(quán)人出票委托銀行）方式之分 3。趨勢 ——無紙化（ EDI） ? 國際結(jié)算業(yè)務(wù)特點(diǎn)：單據(jù) +資金 +環(huán)節(jié) ? EDI特點(diǎn)：準(zhǔn)確 +及時(shí) +低成本 ? SWIFT系統(tǒng)和 CHIPS系統(tǒng) SWIFT（環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會） CHIPS（銀行同業(yè)電子清算系統(tǒng)）：美元收付 第二章 票據(jù) 本章主要內(nèi)容 第一節(jié) 概述 第二節(jié) 匯票 第三節(jié) 本票 第四節(jié) 支票 第一節(jié) 概述 一、含義與分類 1。我國票據(jù)法規(guī)定票據(jù)包括匯票、本票、支票 （上圖即根據(jù)我票據(jù)法所作） C。英法：英國 《 票據(jù)法 》 3。單純持票人：票據(jù)的必備手續(xù)齊全 B。廣義票據(jù)行為：（還包括）提示、付款、拒付、追索、參加付款等 ? 出票 ——出票人簽發(fā)票據(jù) 并將其交付給收款人的行為 A。特別背書：又稱記名背書或完全背書 C。部分背書：僅轉(zhuǎn)讓一部分或分割給幾個(gè)人，但也無效 ? 保證 ——非票據(jù)債務(wù)人僅憑自己 信用對票據(jù)有關(guān)債務(wù)人（出票人、 背書人、承兌人等）支付票款作擔(dān)保的行為 A。保證須注明“保證”（ Per Aval 或 We guarantee payment） E。付款人應(yīng)對提示承兌的匯票在規(guī)定或習(xí)慣日期內(nèi)承兌或拒絕承兌 D。（匯票）付款提示和承兌提示都涉及期限問題 B。付款人一般應(yīng)審查背書的連續(xù)性（我法還要求審查提示人的合法身份證明或有效證件；英法則要求認(rèn)定背書的真?zhèn)危? B。被拒付后，須及時(shí)作成 拒付證書 并對每一個(gè)前手背書人和出票人發(fā)出 拒付通知 （我法 3日，英法 2日，歐法 4日） C?？蓪ζ睋?jù)債務(wù)人中的任一人、數(shù)人或全體行使追索權(quán) D。參加承兌后兩個(gè)營業(yè)日內(nèi)通知被參加承兌人 D。參加付款后兩個(gè)營業(yè)日內(nèi)通知被參加付款人 C。要式證券 3。債權(quán)證券：目的 7。流通（購買或償債） 七、票據(jù)法律適用 1。追索 ——出票地法 5。無條件支付命令（有條件者無效） 3。出票日期（英法無此要求） 7。免除出票人或背書人某些責(zé)任（免于追索：歐法只能免承兌擔(dān)保） 4。付款時(shí)間：即期 遠(yuǎn)期（見票、出票后） 2。承兌地與付款地同異：直接 間接 6。無承兌行為 3。本票無承兌（及提示） 4。簽發(fā)以出票人與付款人間的資金關(guān)系為前提否則是空頭支票（我法超實(shí)有存款者即為空頭） 4。不記名（無須簽字支取轉(zhuǎn)讓無須背書） 3。旅行（銀行或旅行社開出，不指定付款人或地，專供旅行者使用）（教材附錄 5） 五、拒付與止付 1。收款人 3。信匯（ M/T） 匯出行應(yīng)匯款人的請求以郵寄 信匯委托書方式通知匯入行向收款人付款 3。委托人（出票人） 2。提示行 （代收行兼做或委托付款人往來行） 托收申請書 委托代理關(guān)系 委托指示 買賣關(guān)系 三、種類與程序 1。賣方填寫委托申請書并連同匯票和貨運(yùn)單據(jù)交托收行 C。付款人付款贖單 G。成交前查清進(jìn)口商資信 B。確信進(jìn)口商有必要的進(jìn)口許可證和外匯 F。進(jìn)口方 ? 付款或承兌后貨同不符或貨假（貨到見票、抽查） ? 承兌后到期不能從代收行取得單據(jù) 第三節(jié) 信用證 L/C 一、定義（國際商會 UCP500） 銀行依照客戶的要求和指示，根據(jù)規(guī) 定的單據(jù)，在符合信用證條款情況下 向第三人或其指定人進(jìn)行付款 1。第三者是受益人即出口商 5。獨(dú)立于買賣合同 ? 特點(diǎn)一反映銀行信用 ? 有限度指付款期限和金額（信用證有效期與金額） ? 有條件指銀行只憑單據(jù)付款無審查貨物發(fā)運(yùn)及貨同是否相符的義務(wù)（反映純單據(jù)業(yè)務(wù)） ? 獨(dú)立指開證行只對信用證負(fù)責(zé)無審查買賣合同及證 同是否相符的義務(wù)雖然合同是信用證關(guān)系的基礎(chǔ) 三、作用 （在托收基礎(chǔ)上演變而來，把由進(jìn)口商履行跟單匯票的付款責(zé)任轉(zhuǎn)給銀行，保證進(jìn)出口雙方貨款或單據(jù)不致落空并得到資金上的融通） 1。開證申請人 ——向銀行申請開證的人（大多為進(jìn)口商） 義務(wù)： 根據(jù)合同開證；向銀行交付比例押金；及 時(shí)付款贖單 權(quán)利：驗(yàn)、退贖單；驗(yàn)、退貨（以信用證為據(jù)） 說明：開證申請書有兩部分即 對開證行的開證申請和對開證 行的聲明和保證（申明贖單付款前貨物所有權(quán)歸 銀行；開證行及其代理行只付單據(jù)表面是否合格 之責(zé)；開證行對單據(jù)傳遞中的差錯(cuò)不負(fù)責(zé)；“不 可抗力”不負(fù)責(zé)；保證到期付款贖單；保證支付 各項(xiàng)費(fèi)用；開證行有權(quán)隨時(shí)追加押金；有權(quán)決定 貨物代辦保險(xiǎn)和增加保險(xiǎn)級別而費(fèi)用由開證申請 人負(fù)擔(dān)）（教材附錄 6） 2。保兌行 ——受開證行委托 對信用證以自己名義保證的銀行 加批“保證兌付”；不可撤消的確定承諾；獨(dú)立對 信用證負(fù)責(zé)，憑單付款；付款后只能向開證行索 償；若開證行拒付或倒閉，則無權(quán)向受益人和議 付行追索 6。形式 信開 電開（ SWIFT）（教材附錄 8（ 1）、（ 2）） A。內(nèi)容 正文條款 信用證名稱（可否撤消）；開證日期；信用證號 碼；信用證有效期和地點(diǎn)；信用證金額和幣別； 開證申請人；受益人；開證行名、地、字；通知 行名、號 匯票條款 匯票依據(jù)（信用證指示）；匯票 付款期；匯票金額；付款人；出票人 單據(jù)條款 商業(yè)發(fā)票；運(yùn)輸單據(jù)；保險(xiǎn)單；海關(guān)發(fā)票；原產(chǎn) 地證書；檢驗(yàn)證書；包裝單；領(lǐng)事發(fā)票等 商品與運(yùn)輸條款 商品名、數(shù)、價(jià)；裝運(yùn)港、目的港；裝運(yùn)期限； 分裝、轉(zhuǎn)運(yùn) 其他條款 指示議付行是否保兌、議付背書、 索匯和寄單方式；限制議付、銀行 費(fèi)用承擔(dān)等特別聲明；申明適用 《 統(tǒng)一慣例 》 份數(shù) 一正（受益人）三副（通知行、開證申請人、開 證行） 六、信用證使用程序 1。修改信用證（全部同意、接受或拒絕） （教材附錄 7：不可撤消跟單 L/C修改書） 5。進(jìn)口商贖單提貨 七、信用證種類 1?？赊D(zhuǎn)讓與不可轉(zhuǎn)讓 可轉(zhuǎn)讓指開證行授權(quán)被委托銀行（通知行）在受 益人（稱第一受益人）要求下將信用證的全部或 部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受讓人（稱第二受益人） 使用；注明“可轉(zhuǎn)讓”才能轉(zhuǎn)讓；通常只能一次轉(zhuǎn) 讓；適用于出口商保護(hù)商業(yè)秘密、大宗購貨（分 批購進(jìn)）、分散貨源（不同港口） 轉(zhuǎn)讓程序見書 65頁 可轉(zhuǎn)讓信用證轉(zhuǎn)讓后的“新證” 可與“原證”不同的項(xiàng)目包括 信用證金額、貨物單價(jià)（?。?； 裝運(yùn)期、有效期、交單期（早、短）； 投保比例（高）；申請人（第一受益人即原證受 益人可作新證的申請人） ——變更條件轉(zhuǎn)讓 可轉(zhuǎn)讓信用證的轉(zhuǎn)讓方式包括全額或部分轉(zhuǎn)讓； 替換或不替換商業(yè)發(fā)票轉(zhuǎn)讓；國內(nèi)轉(zhuǎn)讓或國外轉(zhuǎn) 讓；銀行轉(zhuǎn)讓（銀行同意第一受益人申請并向第 二受益人發(fā)通知書）或私人轉(zhuǎn)讓（第一受益人向 第二受益人發(fā)通知書和信用證原本復(fù)印件） 國際結(jié)算 第十一講 主講教師： 陳建波 東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育 6。議付 L/C 開證行允許受益人向某指定或 任何銀行交單議付 議付行議付后成善意持票人可向開證行或其指定 的償付行索償，被拒付可向受益人追索；包括公 開議付、限制議付、不可議付 L/C 公開議付 ——開證行對愿意議付 的任何銀行作公開議付邀請和普遍 付款承諾 目的為使信用證廣泛流通；開證行須有一定實(shí)力 和信譽(yù)才能廣被接受，且手續(xù)簡、費(fèi)用低；又稱 自由議付或流通 L/C 限制議付 ——開證行指定某一銀行議付 不可議付 ——受益人只能向 開證行或指定付款行提示單據(jù) 而不能由其他銀行議付 只對受益人作驗(yàn)單付款承諾；不邀請也不承認(rèn)其 他銀行議付；對受益人是無追索的終局性付款； 開證行對匯票付款（付款人） 10。備用 L/C 開證行保證在開證申請人 未履行其應(yīng)盡義務(wù)時(shí)受 益人僅憑信用證的規(guī)定向開證行開具匯票，并附 上開證申請人未履行義務(wù)的聲明或證明即得償付 特點(diǎn)是當(dāng)時(shí)不使用、可能將來用、僅作保證而不 用；多用于投標(biāo)、履約、還款等，起替代相應(yīng)保 函）的作用；銀行風(fēng)險(xiǎn)較大，有效期一般在 1年 內(nèi)（不超 4）；起于美國銀行突破禁止擔(dān)保限制 14。對開證申請書的審核 明確開證申請人的義務(wù)； 受益人名稱和地址；注明 L/C種類；開立方式； 單據(jù)種類、份數(shù)、出單人彼此一致；貨物名稱、 裝運(yùn)地和目的地，貨物的分裝和轉(zhuǎn)運(yùn)條款；信用 證有效期、地等 國際結(jié)算 第十三講 主講教師： 陳建波 東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育 第四節(jié) 保函（ L/G） 一、 概念 銀行作為擔(dān)保人向受益人（債權(quán)人） 開立的保證在被擔(dān)保人（債務(wù)人）未 履行合同義務(wù)時(shí)承擔(dān)付款或賠償責(zé)任 的文件 二、特點(diǎn) 1。受益人 ——保函項(xiàng)下?lián)? 權(quán)益的享有者 3。擔(dān)保金額 4。履約保函 ——中標(biāo)人保證 若簽約而不履約時(shí)向招標(biāo)人 賠償一定金額的保證書 與合同一起交招標(biāo)人；有效期為開立日至 工程完成日；金額為合同金額的 10%左右 3。海關(guān)免稅保函（施工設(shè)備材料） 7。保釋金保函（海事糾紛） 11。擔(dān)保提貨保函（買方向承運(yùn)人并且貨物在信用證項(xiàng)下） 六、保函與 L/C的區(qū)別 1。保函只能由擔(dān)保行見單付款，不能如L/C由第三家銀行議付、付款或承兌 5。與備用 L/C更接近但后者與合同無關(guān)且受“統(tǒng)一慣例”限制 第四章 國際結(jié)算中的單據(jù) 本章主要內(nèi)容 第一節(jié) 單據(jù)概述 第二節(jié) 發(fā)票 第三節(jié) 運(yùn)輸單據(jù) 第四節(jié) 保險(xiǎn)單據(jù) 第五節(jié) 其他 第一節(jié) 單據(jù)概述 一、概念與作用 單據(jù)是貿(mào)易中物權(quán)憑證和附屬憑證總和； 既是履約證明又代表貨物；跟單托收尤其是 跟單信用證對單據(jù)要求很高 二、單據(jù)的種類 基本單據(jù) ——出口商必須提供的 商業(yè)發(fā)票、貨運(yùn)提單和保險(xiǎn)單等 附屬單據(jù) ——其他如海關(guān)發(fā)票、產(chǎn)地證明 書、檢驗(yàn)檢疫和衛(wèi)生證明書、裝箱單和重 量單等 三、單據(jù)制作 （國際商會 《 統(tǒng)一慣例 》 ） 1。首文 發(fā)票名稱；發(fā)票號碼；合同號碼； 進(jìn)出口商名、地、電話號碼；運(yùn)輸工具； 發(fā)票制作地、日 2。不同國家的格式（略） 四、其他發(fā)票 1。形式發(fā)票 在交易未達(dá)成前應(yīng)買方要求開出 的非正式發(fā)票；又稱預(yù)開貨估價(jià) 發(fā)票；內(nèi)容類似正式發(fā)票；主要 用于交易的發(fā)盤核進(jìn)口商申請進(jìn)口許可證 或外匯；不具法律效力 5。寄售發(fā)票 出口商寄售貨物時(shí)開立；作為 境外受托人帶售貨物和定價(jià)的 依據(jù) 9。運(yùn)輸方式與國際公約 運(yùn)輸方式：班輪和租船 國際公約：海牙規(guī)則 +維斯比規(guī)則 （漢堡規(guī)則尚未生效；承運(yùn)人所 負(fù)責(zé)任較維斯比規(guī)則大，更較海牙規(guī)則大） 3。運(yùn)單性