講座巴賽爾協(xié)議及其發(fā)展-wenkub
2023-05-29 11:15:16 本頁面
【正文】 同分擔，合資銀行的清償力監(jiān)督責任則分屬于合資的各國。 （二） 1978年的巴塞爾協(xié)議 ? 1978年，巴塞爾委員會又發(fā)表了一項文件 《 綜合資產(chǎn)負債表原則 》 。 二、巴賽爾協(xié)議的內(nèi)容 ? 共有 1975年、 1978年和 1988年三個巴塞爾協(xié)議，以及后來的 《 補充協(xié)議 》 、 《 有效銀行監(jiān)管的核心原則 》 和最近于 20xx年 6月 26日公布的 《 新資本協(xié)議 》 等。次年 2月，來自比利時、加拿大、法國、德國、意大利、日本、盧森堡、荷蘭、瑞典、瑞士、英國和美國的代表聚會瑞士巴塞爾，商討成立了 “ 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會 ” （ The basle Committee On Banking Supervision），當時稱為銀行業(yè)條例和監(jiān)管業(yè)務委員會，簡稱巴塞爾委員會。巴賽爾協(xié)議及其發(fā)展 一、巴賽爾協(xié)議產(chǎn)生的背景 ? 20世紀 70年代以來，全球經(jīng)濟一體化的趨勢不斷加強，金融領域的創(chuàng)新活動日漸活躍，促使各國金融當局紛紛調(diào)整了對銀行業(yè)的監(jiān)督管理政策，各國商業(yè)銀行的風險如何測量和防范，需要有一個國際統(tǒng)一標準。 ? ? 巴塞爾委員會的宗旨是為國際銀行業(yè)的監(jiān)管問題提供一個正式的討論場所，以加強各國金融監(jiān)管當局間的合作，堵塞國際監(jiān)管中的漏洞。 ? （一） 1975年的巴塞爾協(xié)議 ? 1975年 9月，巴塞爾委員會發(fā)表了一項文件，全稱是 《 對國外銀行機構監(jiān)督的原則 》 （ Principles for the Supervision of Bank’s Foreign Establishments），國際上稱為 “ 巴塞爾協(xié)議 ” ，又稱其為第一個 “ 巴塞爾協(xié)議 ” 。該原則把跨國銀行的總行、國內(nèi)外分行、附屬銀行作為一個整體，從全球角度綜合考察其資本充足性、流動性、清償能力、外匯活動和頭寸、貸款集中性和面臨的風險。整個銀行集團的資產(chǎn)流動性由母國監(jiān)管當局負責。其內(nèi)容主要由四個部分構成：（ 1）資本的組成；（ 2）風險加權的計算；（ 3）標準比率的目標；（ 4）過渡期及實施安排。 ? 巴塞爾委員會認為，將資本與資產(chǎn)負債表上不同種類資產(chǎn)以及表外項目，根據(jù)其廣泛的相對風險進行加權而制訂出的風險加權比率，是評估銀行資本是否充足的一個好辦法。 ? 過渡期和實施的安排。 ? （ 2） 0 %， 10 %， 20 %或 50% （ 各國自定 ） ? 其適用范圍是對國內(nèi)公共部門機構 （ 不包括中央政府 ） 的債權和由這些機構擔保的貸款 。 ? 資產(chǎn)負債表外項目的信用風險轉換系數(shù) ? 表外項目信用風險等額 =表外項目的本金額 *信用風險轉換系數(shù) *表內(nèi)相應科目的風險權重 ? 加權風險資產(chǎn)等額 =表內(nèi)加權風險資產(chǎn) +表外項目信用風險等額 ? 核心資本充足率 =核心資本 /加權風險資產(chǎn)總額 *100% ? 總資本充足率 =總資本 /加權風險資產(chǎn)總額 *100% ? 《 巴塞爾協(xié)議 》 將所有表外融資工具和融資方式分為五類，并分別確定了它們的信用風險轉換系數(shù)： ? （ 1） 貸款的替代形式 —— 100% ? （ 2） 與特定交易相關的或由項目 —— 50% ? （ 3） 短期的可自動清償與貿(mào)易相關的或有項目 —— 20% ? （ 4） 票據(jù)發(fā)行便利 —— 20% ? 期限超過一年 —— 20% ? 期限在一年以內(nèi) —— 0% ? （ 5）同利率和匯率有關的項目（比較復雜） （四）補充協(xié)議 ? 1995年巴塞爾委員會公布了 《 結合市場風險后資本協(xié)議修正案 》 ，稱為《 補充協(xié)議 》 ，也有人稱為第四個巴塞爾協(xié)議。 ? （ 2）資本比率的計算：將市場風險的預測值（資本量）乘以 （ 8%的倒數(shù)），加到原協(xié)議中的加權風險資產(chǎn)作為總的加權風險資產(chǎn)，分子是
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