行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報表編制說明-wenkub
2022-11-01 00:14:21 本頁面
【正文】 租 ” 、 “ 出借 ” 時，還需填列對方單位的名稱、聯(lián)系電話、聯(lián)系人、使用面積。 ? 卡片金額：填列 “ 原值 ” ，如果選擇了 “ 計提折舊 ” 還要填列 “ 累計折舊 ” ， “ 凈值 ” 自動計算生成。 （注：行政單位不包括計入無形資產(chǎn)部分） ? 土地來源：按 “ 劃撥 ” 、 “ 轉讓 ” 、 “ 其他 ”選擇填列。 ? 注意：自用 +出租 +出借 +閑置 +其他 =土地面積，自用 =后勤。 固定資產(chǎn)卡片 ? 土地 ? 土地面積：按實際土地面積填列。 ? 取得日期：按該項資產(chǎn)辦理資產(chǎn)轉移手續(xù)的具體時間填列。 ? 固定資產(chǎn)卡片的共性信息： 卡片編號、資產(chǎn)分類代碼、取得日期、取得 固定資產(chǎn)卡片 方式、使用狀況、使用方向、折舊狀況、使用部門、使用人、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、累計使用年限、卡片金額等。 各部門應精心組織落實所屬行政事業(yè)單位的 《 報表 》 填報工作，確保數(shù)據(jù)的全面、準確、及時、完整。 報表編制要求 行政事業(yè)單位應在全面清查盤點的基礎上，按 《 固定資產(chǎn)分類與代碼 》 及其第 1號修改單 GB/T14885－ 94），逐項、逐臺（件）錄入固定資產(chǎn)及土地資產(chǎn)卡片，以全面反映單位實物 資產(chǎn)狀況。 ? 編制流程 行政事業(yè)單位錄入固定資產(chǎn)及土地資產(chǎn)卡片形成基礎數(shù)據(jù)庫，其中部分信息自動導入到資產(chǎn)清查基礎表 ； 編制流程 行政事業(yè)單位錄入行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎表 ； 行政事業(yè)單位完成資產(chǎn)清查基礎表填報工作后，自動生成資產(chǎn)清查報表 ； 應按照財務管理關系或預算管理級次，逐級匯總上報行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查數(shù)據(jù) 。 報表編制要求 行政事業(yè)單位應以 2021年 12月 31日為清查基準日，在做好賬務清理、財產(chǎn)清查等項工作的基礎上，按照 《 報表 》 的格式和編制說明的具體要求，全面、真實、準確填報。在此基礎上，錄入資產(chǎn)清查基礎表，并自動生成資產(chǎn)清查報表和匯總報表。 報表編制要求 報送資料及時間： 各省級部門應將本部門資產(chǎn)清查匯總報表、工作報告和相關證明材料等工作結果報告一并裝訂成冊，連同電子介質數(shù)據(jù)（含匯總報表相關數(shù)據(jù)及所屬行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報表的分戶數(shù)據(jù)），于 5月 20日前報送省財政廳。 ? 固定資產(chǎn)清查數(shù) 需要 按照 實盤資產(chǎn)、盤盈資產(chǎn)卡片分別進行錄入。輸入形式： 8位 ? 權屬性質：按 “ 國有 ” 、 “ 集體 ” 選擇填列。 其中：土地證載明面積：按土地證載明面積填列。 固定資產(chǎn)卡片 ? 土地 ? 管理部門：按土地的實際管理部門填列。 固定資產(chǎn)卡片 ? 土地 ? 坐落位置：按土地的具體地址填列。 ? 使用狀況：按 “ 在用 ” 、 “ 未使用 ” 、 “ 不需用 ” 、 “ 毀壞不能用 ” 、 “ 其他 ” 選擇填列。 固定資產(chǎn)卡片 ? 房屋及構筑物 注意：自用 +出租 +出借 +閑置 +其他 =建筑面積，自用 =后勤?！?計算機機房面積” ?！?配電房面積”。 ? 權屬證書：機動車輛登記證書。 該類卡片基本一致 。 –單位負責人、財務負責人、填表人、電話號碼單位地址、郵政編碼均按單位實際情況如實、完整填報 。已經(jīng)實行部門預算的地方和部門，該代碼應與部門預算代碼一致。后三個空格按照單位財務或歸口管理的部門、機構，比照國家標準 《 中央黨政機關、人民團體及其他機構名稱代碼 》 （ GB46572021）填列。 封面編制說明 財務隸屬關系：按列示的三種隸屬關系選擇填列，向同級財政部門報領經(jīng)費，并對下一級單位核撥經(jīng)費的單位，為一級單位；向上一級單位報領經(jīng)費，并對下一級單位核撥經(jīng)費的單位，為二級單位；向同級財政部門或者上一級單位報領經(jīng)費，沒有下級撥款單位的單位，為基層單位。 事業(yè)單位基礎表編制說明 事業(yè)單位資產(chǎn)負債清查表（財清事基 01表） 未完項目成本：反映單位于資產(chǎn)清查基準日尚未完工項目實際發(fā)生的成本費用之和。 事業(yè)單位資產(chǎn)盤盈、財產(chǎn)損失表（財清事基 03表） ? 本表主要反映單位清查出的各類資產(chǎn)盤盈和按原因歸類的財產(chǎn)損失情況。例如：存貨，按照清查結果區(qū)分：盤盈；盤虧；毀損；報廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強制執(zhí)
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