預算編制與跟蹤ppt-wenkub
2022-10-31 05:57:24 本頁面
【正文】 生產(chǎn)程序和物料清單 ) ?控制生產(chǎn)部的開銷 (人力、物力、促銷政策 …) 21 酌量成本中心 目標：在控制成本的情況下，完成客戶 要求的服務 (這里的客戶是指內(nèi)部客戶 ) 特征 ?提供多項服務 ?業(yè)務很多，很雜 ?很難計算回報 22 項目成本中心 目標：控制合同上預定的質(zhì)量、期限并 確保不超預算 特征 ?有項目才有 ?控制成本才能賺錢 23 綜合： 預算責任中心 掌握 計劃 成本 營業(yè)額 利潤 酌量成本中心 生產(chǎn)成本中心 收入中心 利潤中心 項目中心 生產(chǎn)計劃 銷售計劃 X X X X X X X X X X 24 第三章 最主要的預算 25 銷售預算 26 銷售目標 營業(yè)額 零售價 銷售量 公司的業(yè)務 將來的收款 27 銷售量 《 價格 》 售價 折扣 銷售隊伍 《 成本 》 促銷活動 行動計劃 28 銷售預算 (分割 ) ?根據(jù)產(chǎn)品或產(chǎn)品類型 ?根據(jù)責任中心 ?根據(jù)地理區(qū)域 ?根據(jù)客戶 ?根據(jù)銷售渠道 ?根據(jù)月份 29 人事預算 30 人事預算 ?人事預算是一項很繁瑣的事 1) 首先收集所有關(guān)于下期工作量信息 (人員數(shù)量 ...) 2) 計算出基礎(chǔ)成本 3) 建立起一個模式 31 首先收集所有關(guān)于下期工作量信息 (人員數(shù)量 ...) 每種類型員工的數(shù)量： ?高級管理人員 ?中級管理人員 ?初級管理人員 ?一般技術(shù)性人員 ?一般員工 ?兼職員工 32 首先收集所有關(guān)于下期工作量信息 (工作量的趨勢 ...) 工作量的減少： ?技術(shù)性下崗 ?兼職 ?曠工或缺席 工作量增加： ?加班 33 計算出基礎(chǔ)成本 ?每類員工的毛工資 ?年度雙薪 ?休假補貼 ?車貼補助 ?目標獎勵 ?根據(jù)業(yè)績的提成 34 計算出基礎(chǔ)成本 ?工資的增長幅度 (集體和個人 ) ?帶薪休假 ?福利平均比例 (根據(jù)員工級別計算 ) 35 計算模式 員工類型 現(xiàn)有 的數(shù)量 預估 新聘 離職 工作總月數(shù) (員工數(shù)量 x工作月數(shù) ) 每月平均 毛工資 福利費 總數(shù) 數(shù)量 日期 比率 金額 ?管理人員 ?一般技術(shù)人員 ?一般員工 ?其他
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