xxx公司物資采購反舞弊審計案例分享-wenkub
2023-05-21 16:42:57 本頁面
【正文】 鋼材型號 品牌 E公司當(dāng)?shù)厥袌鰞r（ 元 /噸 ） 合同采購價（ 元 /噸 ） 合同與市場相比價差（ 元 /噸 ） 供貨方 8月 4日 16工字鋼 海城 5250 6420 +1170 E公司 18mm螺紋鋼 唐鋼 5340 6350 +1010 8月 28日 16工字鋼 海城 5150 6030 +890 16mm圓鋼 安陽 5150 6300 +1150 10月 6日 16工字鋼 海城 4700 5800 +1100 18mm螺紋鋼 唐鋼 4400 5500 +1100 E公司當(dāng)?shù)? 市場價 合理運費 （ 300元 /噸） 合理采購價 合理利潤 （ 200250元 /噸） 500600元 /噸 A公司實際 合同采購價 1100元 /噸 同時通過查詢 E公司當(dāng)?shù)劁摬氖袌鼋鼛讉€月的價格走勢及供求行情發(fā)現(xiàn)，從 8月下旬開始，市場鋼材價格開始急速下跌，終端需求疲軟，觀望氣氛較濃，在這種對買方議價能力極其有利的大環(huán)境下，公司采購的鋼材價格仍高出合理價格水平 500600元 /噸屬不正常行為。 由此可以確信： B公司、 E公司及 F公司為關(guān)聯(lián)單位 。 ? 實地到 K公司登記的地址查看，其門面招牌為 “ C公司 ” ，由上述信息基本可以判斷， C公司和 K公司為關(guān)聯(lián)單位 由此可以確信： D公司、 C公司和 K公司為關(guān)聯(lián)單位。經(jīng)電話詢問確認此電話傳真確實為一家紡織品公司的代表處所有，但其并不知道 D公司的存在。 表現(xiàn)特征 ：注冊地不同的兩家供應(yīng)商，回復(fù)的傳真件卻來自同一地區(qū)、同一傳真機 D公司 amp。 查閱上述單位工商信息顯示 ? 幾家公司規(guī)模小 ， 注冊地址均在小區(qū)居民樓內(nèi) ? 上網(wǎng)查詢無相關(guān)信息和聯(lián)系方式 。 物資采購中反舞弊案例分享 —— XXX控股有限公司內(nèi)審部 XXX公司下屬 A公司在物資采購（主要為鋼材）環(huán)節(jié)存在舞弊嫌疑 一、案例分享 入圍供應(yīng)商的準(zhǔn)入管理存在缺陷 參與詢價的單位互為關(guān)聯(lián)，實際構(gòu)成圍標(biāo) 采購價格高出合理價格水平 報價策略存在舞弊嫌疑，有偏向某一供應(yīng)商的傾向 部分標(biāo)段邀請的參標(biāo)單位存在串標(biāo)嫌疑 行為表現(xiàn) 入圍供應(yīng)商的準(zhǔn)入管理存在缺陷 表現(xiàn)特征： 公司舍近求遠，選擇規(guī)模小、實力弱的經(jīng)銷商進行合作。 對商務(wù)經(jīng)辦人進行多次訪談 對如何尋找到供應(yīng)商的解釋上 ， 前后矛盾 ? 第一次訪談 ， 說 D公司 、 E公司是自行到現(xiàn)場推銷認識的 ， B公司是網(wǎng)上查找的；
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