【正文】 上級申請用地指標(biāo)，組織編制申報要件，申報土地用地手續(xù)。 六是對抽查發(fā)現(xiàn) 2 個項目因后續(xù)管護不到位的問題，相關(guān)縣已經(jīng)加強了相關(guān)項目的后續(xù)管護，出臺了相應(yīng)的扶貧項目后續(xù)管理辦法。 二是對脫貧攻堅項目進展緩慢以及項目未實施造成脫貧攻堅資金閑置等問題，相關(guān)縣采取促進閑置資金撥付和調(diào)整項目等措施整改。 五是對項目應(yīng)開工未開工、應(yīng)完工未完工、進展緩慢等問題，相關(guān)縣進一步加快項目建設(shè)進度，對確需調(diào)整項目的及時進行調(diào)整，截至 2020 年 7 月底，推進項目建設(shè)完工 62 個，調(diào)整實施項目 22 個，停止實施項目 31個。 一是對將扶貧資金用于非扶貧項目問題，相關(guān)縣已采取原渠道歸還資金、將相關(guān)資金上繳財政等方式進行整改，并警示約談 11 人，預(yù)防提醒談話 4 人，警告 2 人。 ，相關(guān)單位下一步將按照會計準(zhǔn)則要求，嚴(yán)格對賬，確保賬實相符，賬表相符。 3 個單位未將全部收支納入賬務(wù)核算，在往來款核算收支的問題，相關(guān)單位已按規(guī)定對往來款項進行清理， 1 個單位還建立了上級專項資金專賬進行核算。截至 2020 年 7 月底，通過上繳國庫、收回結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金、調(diào)賬處理等方式加快資金撥付并警示約談責(zé)任人員 1 人。二是州對縣配套補助資金因列支不規(guī)范造成州級支出未執(zhí)行完畢的問題，在 2021 年預(yù)算調(diào)整時已在“補助縣級支出”科目中進行單獨列示，下一步將嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)決算編制有關(guān)規(guī)定，進一步提高預(yù)決算編制的精準(zhǔn)性和合理性。二是全面清理州級歷年非稅賬戶待查資金，已對待劃轉(zhuǎn)的非稅收入進行了清理收繳。二是對代編預(yù)算較大未能完全執(zhí)行的問題，已將未執(zhí)行完畢的一般公共預(yù)算項目資金全部收回總預(yù)算，按規(guī)定用于補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。 2021 年 8 月 28 日，州十四屆人大常委會第二十次會議聽取和審議了《 **州人民政府關(guān)于 2021 年度州級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，對進一步做好審計監(jiān)督和督促審計發(fā)現(xiàn)問題整改提出了審議意見，現(xiàn)將該報告中反映的有關(guān)問題整改情況匯報如下： 州人民政府高度重視審計發(fā)現(xiàn)問題的整改工作，多次召開州人民政府常務(wù)會議和專題會議聽取審計整改工作情況，研究部署落實整改工作，要求各相關(guān)單位要切實承擔(dān)審計整改的主體責(zé)任，做到舉一反三，確保整改到位。州審計局認真貫徹落實州人大常委會審議意見和州人民政府有關(guān)安 排部署，積極跟蹤督促整改，對審計工作報告提出的問題，要求相關(guān)整改責(zé)任單位切實對照問題清單進行整改，并對保障房、扶貧資金審計整改情況進行督促調(diào)研，推進審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實。三是對預(yù)算編制不細化的問題，將進一步加強部門預(yù)算編制改革和審核，加大結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金的清理和統(tǒng)籌使用，督導(dǎo)部門做好預(yù)算編制的基礎(chǔ)工作，促進預(yù)算項目的編制細化。 ，一是督促項目實施單位加快推進力度，加快資金撥付進度，對財政存量資金進行有效盤活。 （四）預(yù)算績效管理存在問題的整改情況 對州本級預(yù)算績效管理機制尚不完善的問題，州財政局下發(fā)了《關(guān)于進一步加快推進全面預(yù)算績效管理的通知》、《 2021 年度州直部門預(yù)算績效管理專項績效評估目標(biāo)實施方案的通知》，要求州直單位在填報預(yù)算時同步填報績效目標(biāo)，并納入考核，同時探索采取了 購買第三方服務(wù)的方式對 2021 年州級招商引資項目和 2021 年州級極貧鄉(xiāng)鎮(zhèn)實施的土地整治項目資金進行了績效評價，為下一步全面做好預(yù)算績效工作奠定了基礎(chǔ)。 “三公”經(jīng)費使用管理方面存在超預(yù)算、核算不規(guī)范的問題，一是 6 個單位嚴(yán)格預(yù)算支出管理，杜絕超預(yù)算支出，同時將嚴(yán)格按照會計制度的規(guī)定列支費用。 3 個單位報賬不規(guī)范，缺乏原始支付依據(jù)的問題，相關(guān)單位進一步嚴(yán)格執(zhí)行支出審批制度，確保報銷憑證真實完整。 ，相關(guān)部門積極推進項目實施，加快資金撥付進度。 二是對未與貧困戶建立利益聯(lián)結(jié)機制或未有效執(zhí)行利益聯(lián)結(jié)機制問題，相關(guān)縣與貧困戶簽訂補充協(xié)議等，建立完善利益聯(lián)結(jié)機制。 六是對“特惠貸”資金使用不規(guī)范的問題，相關(guān)縣采取清收超額發(fā)放貸款、收回多享受貼息資金等方式進行整改，截至 2020 年 7 月底清退財政貼息資金 萬元，追回貸款 3, 萬元。 三是對項目利益聯(lián)結(jié)機制未建立或落實不到位等問題，相關(guān)縣簽訂補充協(xié)議進一步完善利益聯(lián)結(jié)機制。 此外，對基層農(nóng)村產(chǎn)業(yè)合作社在資金管理中仍存在賬務(wù)處理不規(guī)范以及個別公款私存問題，相關(guān)縣已對合作社的賬務(wù)進行清理清查。 三是對違規(guī)分配公租房問題，相關(guān)縣市已對違規(guī)分配的公租房進行清退，并對責(zé)任單位進行了提醒談話和通報批評。 （四）拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款跟蹤審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況 對州本級和相關(guān)縣少報、多報拖欠賬款以及新增拖欠和未及時清償?shù)膯栴}，相關(guān)單位和縣采取調(diào)整臺賬、制定償還計劃等方式進行了整改，同時積極籌措資金清償 7, 萬元。 ，一是為 13 個砂石場補辦環(huán)境影響評價手續(xù)。 題，一是加大對污水處理 廠和垃圾填埋場的現(xiàn)場檢查力度，確保污水處理設(shè)施和城鎮(zhèn)生活垃圾無害化處理工程正常運行。二是完成 5 家企業(yè)環(huán)境應(yīng)急預(yù)案備案工作，剩余 1 家待專家評審?fù)ㄟ^后即可備案。二是對擠占項目建設(shè)資金問題，已原渠道歸還項目資金。二是有些問題涉及部門較多，外部環(huán)境復(fù)雜，整改時需要結(jié)合實際審慎處理，如因地方財力薄弱，部分專項資金等已統(tǒng)籌用于城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、償還貸款本息等，短期內(nèi)無力歸還原資金渠道，需分期逐步歸還，還有一些環(huán)境恢復(fù)治理項目，因地質(zhì)地貌多樣，治理方式復(fù)雜，加之部分廢棄礦山責(zé)任主體已消失等，需分期分批逐步完成，對違規(guī)發(fā)放政策補助資金的問題，由于涉及人員眾多，情況也較為復(fù)雜，需要區(qū)分不同情況分類進行清理。對整改難度不大的問題，縮短相關(guān)流程，盡快整改到位； 對受客觀或外部條件制約，或涉及部門協(xié)調(diào)、政策完善的問題，加強溝通協(xié)調(diào)，做好前期準(zhǔn)備，穩(wěn)步推進整改。對審計反映的問題，督促有關(guān)單位在整改具體問題的同時，舉一反三，認真分析問題的根源，健全完善相關(guān)機制，杜絕同類問題的再次發(fā)生。相關(guān)縣市和部門認真落實審計整改主體責(zé)任，建立整改臺賬，逐項細化整改措施，明確整改時限，層層壓實責(zé)任，扎實推進審 計整改工作。四是對社保基金預(yù)算編制還不夠完整和規(guī)范的問題，下一步將完善社保基金預(yù)算編制工作機制， 2021 年已將企業(yè)職工養(yǎng)老保險、工傷保險、失業(yè)保險納入州級社?；痤A(yù)算編制，今后杜絕超預(yù)算的發(fā)生。二是對于清理存量資金形成的二次沉淀問題，進一步加大盤活力度進行清理。 此外，州財政局還采納了審計建議，擬定了《 **州本級預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金管理暫行辦法》、《關(guān)于加強財政預(yù)算管理“五個務(wù)必”的通知》、《關(guān)于進一步規(guī)范州級部門預(yù)算經(jīng)濟分類科目調(diào)劑管理的通知》、《關(guān)于加強全州財政預(yù)算收支管理做好“三保”工作的貫徹落實意見》，進一步規(guī)范了預(yù)算管理和 預(yù)算單位政府收支行為。二是將按規(guī)定規(guī) 范公務(wù)接待支出資金上繳。 4 個單位未按規(guī)定核算資產(chǎn)的問題，相關(guān)單位已對資產(chǎn)進行清查，并補記相關(guān)賬務(wù)。 此外 1 家單位將虛報差旅費套取的資金已全額繳入國庫， 1 家單位對在協(xié)會兼職并領(lǐng)取報酬的人員進行了警示約談，并全額退回違規(guī)領(lǐng)取的薪酬。 三是對資金閑置問題，相關(guān)縣采取收回結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金和統(tǒng)籌資金安排用 于脫貧攻堅項目建設(shè)方式進行整改。 七是對產(chǎn)業(yè)合作社和基層組織存在賬務(wù)管理混亂、公款私存、私設(shè)“小金庫”的問題，相關(guān)縣已對合作社的賬務(wù)和涉及的“小金庫”進行清查。 四是對未按規(guī)定招投標(biāo)、未進行政府采購等問題，相關(guān)縣已對 3名責(zé)任人員進行了約談，并對違規(guī)企業(yè)處以罰款 萬元。 （三）保障性安居工程跟蹤審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況 一是對安居工程資金閑置問題，相關(guān)縣市采取收回資金等方式進行整改，已歸還原渠道資金 12,650 萬元，收回結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金 12,萬元，加快財政資金下達 53, 萬元。 四是對違規(guī)使用公租房問題，相關(guān)縣市采取收回公租房的方式進行整改，已收回 257 套違規(guī)使用的公租房。 （五）領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)責(zé)任審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況 對審計發(fā)現(xiàn)的問題，鎮(zhèn)遠縣、施秉縣高度重視，積極采取措施進行整改。二是 4 家礦山已經(jīng)停產(chǎn)。二是明確專人專職負責(zé)風(fēng)景名勝區(qū)內(nèi)兩違建筑管控工作，拆除違規(guī)建筑 2 處，確保景區(qū)兩違建筑零增長。三是完成 3個企業(yè)實施的項目全部批復(fù)登記。三是對無依據(jù)發(fā)放項目管理津補貼問題，責(zé)任單位已清退違規(guī)發(fā)放的項目管理津貼。三是 有些問題涉及難以追溯調(diào)整的事項，只能在今后的工作中加以規(guī)范并杜絕，如建檔立卡貧困戶未參加以前新型農(nóng)村合作醫(yī)療，以及部分產(chǎn)業(yè)項目實施績效不佳等問題。二是跟蹤督查。 主任、各位副主任、秘書長、各位委員： 我們將堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，緊密團結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，深入學(xué)習(xí)黨的十九大和十九屆歷次全會精神和習(xí)近平總書記對審計工作的重要指示批示精神，自覺接受州人大及其常委會的指導(dǎo)和監(jiān)督，忠誠依法履職盡責(zé)，進一步推動和強化審計發(fā)現(xiàn)問題的整改工作，為全州全面打贏脫貧攻堅戰(zhàn)和全面建成小康社會做出新貢獻！ 第三篇：關(guān)于對預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況報告 根據(jù)橫縣審計局《對 2021 橫縣本級一級預(yù)算單位部分重點事項專項審計調(diào)查的通知》（橫審?fù)ā?2020〕 9 號）精神，橫縣審計局從 2020年 5 月 22 日至 2020 年 7 月 20 日對我單位開展 2021 橫縣一級預(yù)算單位部分重點事項進行專項審計調(diào)查。 二、整改情況 （一）督促各股室、二層單位預(yù)算編制更為科學(xué)合理，提升項目預(yù)算支出的及時性和有效性，避免不必要的資金浪費。 （二）抓好重點項目的督查落實。市本級調(diào)整后的財政預(yù)算收入任務(wù)為 182115 萬元，實際完成 190276萬元，完 成調(diào)整預(yù)算的 %，比上年增收 42395 萬元，增長 %。加上上級專項指標(biāo)支出 48023 萬元，市本級財政總支出 308493 萬元。收支相抵后年終滾存 22119萬元，其中一般預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)下年支出 16809 萬元，年末結(jié)余 10 萬元，基金結(jié)余 5300 萬元。 2021 年市級 13 項政府性基（資）金（含利息）年初余額 20884 萬元，當(dāng)年收入 135145 萬元，支出 134124 萬元，年末余額 21905 萬元。 2021年我市財政工作在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在市人 大的有效監(jiān)督下，全面完成了市十四屆人民代表大會第三次會議確定的各項預(yù)算任務(wù)，財稅部門面對房地產(chǎn)行業(yè)宏觀調(diào)控以及結(jié)構(gòu)性減稅的雙重壓力，深挖財源，強化征管，財政收入穩(wěn)步增長，財政總收入和地方財政一般預(yù)算收入均保持了兩位數(shù)的增長幅度。但是，對照《中華 人民共和國預(yù)算法》等有關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)，以及建立公共財政框架的要求，還存在一些需要加以糾正和改進的地方。（ 3）減征、免征工程建設(shè)項目四項基金 3270 萬元，其中：基礎(chǔ)設(shè)施配套費 1266 萬元、人防易地建設(shè)費 503 萬元、墻改基金 181 萬元、綠化配套費 181 萬元。 2021 年至 2021 年，全市共投入科技專項資金 萬元，其中：上級財政專項 萬元，本級財政安排 萬元。但審計中也發(fā)現(xiàn)一些問題：（ 1）少數(shù)鎮(zhèn)采取虛假合同或工程套取水利專項資金。審計發(fā)現(xiàn)環(huán)保專項資金被滯留、擠 占、挪用等問題依然存在。 。 業(yè)單位、國有企業(yè)辦理的社會團體法人票據(jù)、資金審計情況。審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)，少數(shù)行政事業(yè)單位利用行政或業(yè)務(wù)管理權(quán)通過社團名義收取會費，用于本單位行政事業(yè)經(jīng)費開支，在機構(gòu)、職能、人員、財務(wù)方面沒有按規(guī)定與社團實行“四分 開”。共建設(shè)安置小區(qū)28 個，建造安置樓 1024 棟，其中：住宅房 34263 套、附房 34720 間、車庫 8222 間、門市房及物業(yè)用房 111656 平方米；已安置住 宅房 21018套、附房 19370 間、車庫 3595 間、門市房 16864 平方米；已對外銷售住宅房 184 套、附房 130 間、車庫 1320 間；目前全市安置房剩余住宅房 13061 套、附房 15220 間、車庫 3307 間、門市房及物業(yè)用房 94792平方米。審計發(fā)現(xiàn)拆遷安置工程中存在以下問題：（ 1）拆遷安置專項資金管理不規(guī)范。（ 3）剩余安置房處置管理不到位，容易造成國有資產(chǎn)閑置浪費。（ 5）拆遷、安置工程管理不嚴(yán)格。（ 6）安置房建設(shè)質(zhì)量不夠高。其中：一般預(yù)算收入完成 77175 萬元，完成市政府計劃 77100萬元的 %，比上年增收 18175萬元，增長 %；教育費附加入庫 2525 萬元，完成市政府計劃 2600 萬元的 %，同比增收 424 萬元，增長 %。二是強化稅基管理，突出對營業(yè)稅、企業(yè)所得稅和個人所得稅三大稅種的征收和對土地增值稅的征收與清算； 2021 年三大稅種入庫 64872萬元，同比增收 13252 萬元，占總收入比重 %，增幅 %，拉動收入增長 62 個百分點；土地增值稅入庫 9425 萬元，同比增加 5152 萬元，增長 %。在審計中，我們也發(fā)現(xiàn)一些稅收征管方面存在的問題，與《中華人民共和國稅收征收管理法》的有關(guān)規(guī)定 不盡一致，需要糾正和加以完善。 “甲供材”征收營業(yè)稅。完成竣工決（結(jié)）算審計項目 96 個，審計資金 億元，審計凈核減 億元，平均核減率%。 1． BT 項目違反招