【正文】 第二節(jié) 企業(yè)法律顧問(wèn)參與企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策的主要方式及其工作內(nèi)容 一、參加企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策會(huì)議（ P65） 參加決策會(huì)議 是企業(yè)法律顧問(wèn)參與企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策 最重要和最佳的方式 。 四、法律顧問(wèn)參與企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策的制度保障（ P62） 企業(yè)與此有關(guān)的制度主要有： ； ； ； 。 三、法律 顧問(wèn)參與企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策的有關(guān)規(guī)定（ P61） 年 5 月 3 日，原國(guó)家經(jīng)貿(mào)委制定發(fā)布的 《企業(yè)法律顧問(wèn)管理辦法》 ； 年 7 月 18 日，原國(guó)家經(jīng)貿(mào)委等七部委聯(lián)合印發(fā)的 《關(guān)于在國(guó)家重點(diǎn)企業(yè)開(kāi)展企業(yè)總法律顧問(wèn)制度試點(diǎn)工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》 ； 年 5 月 11 日，國(guó)務(wù)院國(guó)資委制定發(fā)布的 《國(guó)有企業(yè)法律顧問(wèn)管理辦法》 ； 年 5 月 13 日，國(guó)務(wù)院國(guó)資委召開(kāi)的中央企業(yè)法制工作會(huì)議，明確提出央企法制工作三年目標(biāo)，要求 “ 進(jìn)一步健全和完善企業(yè)重要經(jīng)營(yíng)決策會(huì)議紀(jì)要制度，規(guī)范決策程序，保證總法律顧 問(wèn)參加企業(yè)重要經(jīng)營(yíng)決策會(huì)議，保證企業(yè)重要經(jīng)營(yíng)決策有法律審核意見(jiàn)，努力在決策層面上筑起法律的防火墻 ” 。 （三）有效防范企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策的法律風(fēng)險(xiǎn) 【例題 『正確答案』 D 『 答案解析』企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策按決策依據(jù)和方法程序的不同，可分為確定性決策、不確定性決策和風(fēng)險(xiǎn)性決策。 ，可分為單一目標(biāo)決策、多目標(biāo)（分步目標(biāo)或稱(chēng)序慣性目標(biāo)）決策。 （二）企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策分類(lèi)（ P59） ，可劃分為集體決策和個(gè)人決策； 同，可分為企業(yè)總體發(fā)展決策、資本經(jīng)營(yíng)決策、產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)決策、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)決策等。 【例題 『正確答案』 ACD 『答案解析』企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策一般由決策主體、決策對(duì)象、決策目標(biāo)、備選方案、決策結(jié)果五個(gè)基本要素構(gòu)成。 （ 1）信息準(zhǔn)確全面原則； （ 2）科學(xué)性原則； （ 3）民主性原則； （ 4）可行性原則； （ 5）跟蹤監(jiān)控原則。在近三年的考試中，本章的平均分值在 10 分左右，題型主要是單選題、多選題。 第一節(jié) 企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策概述 一、企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策的概念和分類(lèi)（ P58） （一）企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策的概念 企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策是指企業(yè)針對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重大事項(xiàng)，按照規(guī)定的權(quán)限和程序確定最佳方案的判斷決定過(guò)程。 （ 1）分析問(wèn)題，確定目標(biāo)； （ 2）調(diào)查研究，收集資料： （ 3）分析比較，擬定方案； （ 4）論證評(píng)價(jià)，優(yōu)選確定。 【例題 多選題】企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策的主要原則有（ ）。 【提示】（ 1）對(duì)企業(yè)總體規(guī)劃、發(fā)展目標(biāo)等全局性重大事項(xiàng)做出的決策屬于企業(yè)總體發(fā)展決策； （ 2）對(duì)企業(yè)投融資、合資合作、改制上市、并購(gòu)重組等做出的決策屬于資本經(jīng)營(yíng)決策； （ 3）對(duì)企業(yè)產(chǎn)品的改進(jìn)改型、更新?lián)Q代、新產(chǎn)品科研開(kāi)發(fā)、技術(shù)引進(jìn)等做出的決策屬于產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)決策； （ 4）對(duì)企業(yè)市場(chǎng)開(kāi)發(fā)、營(yíng)銷(xiāo)體系建設(shè)、營(yíng)銷(xiāo)策略確定、企業(yè)形象策劃等屬于市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)決策。 【提示】企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策往往都是總體性決策、戰(zhàn)略性決策、不確定性決策、風(fēng)險(xiǎn)性決策、多目標(biāo)決策和集體決策。 二、法律顧問(wèn)參與企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策的主要作用（ P60） （一）為企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策提供可靠的法律依據(jù) （二）確保企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策有切實(shí)的法律保障 ，使企業(yè)合法權(quán)益最大化。 多選題】企業(yè)法律顧問(wèn)參與企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策的主要作用是（ ）。力爭(zhēng)到 2020 年重要決策的法律審核把關(guān)率達(dá)到 100%。 【例題 【例題 2.、法律顧問(wèn)為經(jīng)營(yíng)決策提供法律咨詢(xún)意見(jiàn)時(shí)的注意事項(xiàng)： （ 1）準(zhǔn)確及時(shí)； （ 2）簡(jiǎn)潔明了，邏輯嚴(yán)謹(jǐn)； （ 3）敢于和善于提出并堅(jiān)持不同意見(jiàn)。 （ 4）要盡量參與前期的談判、討論等決策活動(dòng)，否則文件草稿形成了，甚至合同已經(jīng)草簽，倉(cāng)促之間讓企業(yè)法律顧問(wèn) “ 看看 ” ，是很難提出全面系統(tǒng)意見(jiàn)的，即使提出意見(jiàn)，也難免掛一漏萬(wàn)。 （ 3）所提建議或方案要有較強(qiáng)的說(shuō)服力和可信度，注意采取妥當(dāng)?shù)姆绞?，便于領(lǐng)導(dǎo)接受和采納。 多選題】企業(yè)法律顧問(wèn)參與企業(yè) 重大經(jīng)營(yíng)決策的主要方式有（ ）。 。 ，包括總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)、銀行貸款及對(duì)外擔(dān) 保情況。 【提示】了解資信情況的方法：（ 1）、要求對(duì)方提供有關(guān)文件資料、證明證件；（ 2）、向有關(guān)部門(mén)查詢(xún)或調(diào)查；（ 3）、向銀行和對(duì)方的客戶(hù)了解其信用情況。審查資產(chǎn)負(fù)債表和損益表；了解對(duì)方經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目和經(jīng)濟(jì)效益，包括產(chǎn)品技術(shù)情況，市場(chǎng)占有的份額和發(fā)展前景，產(chǎn)品的銷(xiāo)售收入、產(chǎn)銷(xiāo)率、成本價(jià)格和贏利情況；了解對(duì)方誠(chéng)實(shí)信用和是否嚴(yán)格履行合同的情況。 ，交換意見(jiàn)，取得共識(shí)，爭(zhēng)取形成一致意見(jiàn)。 五、提出完整準(zhǔn)確的法律意見(jiàn)和方案 （ P73） 提出完整準(zhǔn)確的法律意見(jiàn)和方案是法律顧問(wèn)參與企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策的 根本任務(wù)和本質(zhì)要求 ，也是法律顧問(wèn)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中發(fā)揮重要作用的直接體現(xiàn)。 。（ 2020 年） 『正確答案』 ABC 『答案解析』企業(yè)法律顧問(wèn)為重大決策提供的法律意見(jiàn)、 方案的內(nèi)容包括：經(jīng)營(yíng)決策事項(xiàng)所涉及的法律、法規(guī)、規(guī)章和政策的有關(guān)規(guī)定和要求；經(jīng)營(yíng)決策事項(xiàng)中各主體之間的法律關(guān)系；經(jīng)營(yíng)決策涉及的法律文件；實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)決策目標(biāo)在法律上的具體意見(jiàn)和方案。 年 5 月，國(guó)務(wù)院國(guó)資委召開(kāi)的中央企業(yè)法制工作會(huì)議明確提出 “ 要全面實(shí)行企業(yè)法律意見(jiàn)書(shū)制度 ” 。 二、法律意見(jiàn)書(shū)的要求（ P75） 。 、文字嚴(yán)謹(jǐn)。 （ 3）作為書(shū)面形式，便于留檔存查和檢驗(yàn)對(duì)照，有利于法律顧問(wèn)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提高工作水平。一定要在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提交領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門(mén)，防止決策事項(xiàng)已作定論，法律顧問(wèn)的意見(jiàn)還未提交。評(píng)估結(jié)果由批準(zhǔn)改制和轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的單位核準(zhǔn)。 單選題】按照《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》的規(guī)定。 （ 2）分期付款的，首期付款不得低于總價(jià)款的 30%，其余價(jià)款應(yīng)由受讓方提供合法 擔(dān)保 ，并在首期付款之日起 一年內(nèi) 付清。下列有關(guān)受讓方采取分期付款方式支付價(jià)款的表述正確的是（ ）。擬改制為國(guó)有控股企業(yè)，且職工包括管理層不持本企業(yè)股權(quán)的，可由審批單位授權(quán)該企業(yè)的法律顧問(wèn)出具。 （二）加強(qiáng)對(duì)改制企業(yè)的財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估（ P82） 審批單位 確定的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估。若一方資產(chǎn)已評(píng)估，可由另一方對(duì)其結(jié)果進(jìn)行復(fù)核。 ，對(duì)經(jīng) 確認(rèn)的拖欠職工工資、集資款、醫(yī)療費(fèi)和挪用的職工住房公積金以及企業(yè)欠繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)， 原則上 要一次付清。 ，必須向職工群眾公布企業(yè)的總資產(chǎn)、總負(fù)債、凈資產(chǎn)、凈利潤(rùn)等財(cái)務(wù)指標(biāo)的財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果，接受職工群眾的民主監(jiān)督。 ，職工安置方案須經(jīng)職工代表大會(huì)或職工大會(huì)審議通過(guò) ，必須向職工公布企業(yè)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果 ，應(yīng) 當(dāng)支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金 ，對(duì)確認(rèn)的拖欠職工工資、醫(yī)療費(fèi)等，應(yīng)當(dāng)一次付清 『正確答案』 ABC 『答案解析』企業(yè)改制時(shí)，對(duì)確認(rèn)的拖欠職工工資、醫(yī)療費(fèi)等， “ 原則上 ” 應(yīng)當(dāng)一次付清。 ，必須提供資金來(lái)源合法的相關(guān)證明，必須執(zhí)行《貸款通則》的有關(guān)規(guī)定。 ，實(shí)現(xiàn)其他投資者對(duì)企業(yè)參股，將企業(yè)改制為有限責(zé)任公司或股份有限公司的，原企業(yè)債務(wù)由改制后公司承擔(dān)。 （二）股份合作制改革（ P82） ，將原企業(yè)改制為股份合作制企業(yè)的，原企業(yè)債務(wù)，由改制后的股份合作制企業(yè)承擔(dān)。 ，各分立企業(yè)對(duì)原企業(yè)債務(wù)承擔(dān)有約定，按約定處理；沒(méi)有約定或約定不明的，根據(jù)企業(yè)分立時(shí)的資產(chǎn)比例分擔(dān)。在分立協(xié)議中，甲、乙公司約定：原甲公司債務(wù)中，對(duì)丁公司的債務(wù)由分立出的乙公司承擔(dān)，其余債務(wù)由甲公司承擔(dān)，該債務(wù)分擔(dān)安排經(jīng)過(guò)了丁公司的認(rèn)可，但未通知丙銀行和其他小債權(quán)人。 （四）企業(yè)債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán) ，騙取債權(quán)人與其簽訂債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)協(xié)議。 （五）國(guó)有小型企業(yè)出售（ P86） ，出售合同未經(jīng)審批批準(zhǔn)的，應(yīng)確認(rèn)該出售合同不生效。 ，企業(yè)售出后買(mǎi)受人經(jīng)營(yíng)期間發(fā)生的盈虧，由買(mǎi)受人享有或承擔(dān)。 【例題 【提示】股權(quán)并購(gòu)和資產(chǎn)并購(gòu)?fù)瑯涌梢詼p少市場(chǎng)上競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，改變市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)，因此都要受《反壟斷法》的約束。 （ 3）上市公司申請(qǐng)發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)。 （ 2）在進(jìn)入上市公司前，已在同一實(shí)際控制人下 持續(xù)經(jīng)營(yíng)兩年以上。應(yīng)以被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額與該項(xiàng)投資所占股權(quán)比例的乘積和成交金額二者之中，數(shù)額較高者為準(zhǔn)。以被投資企業(yè)的資產(chǎn)凈額與該項(xiàng)投資所占股權(quán)比例的乘積和成交金額二者中，數(shù)額較高者為準(zhǔn)。 ② 資產(chǎn)凈額，以相關(guān)資產(chǎn)與負(fù)債的賬面差額和成交金額二者中，較高者為準(zhǔn)。 12 個(gè)月內(nèi)，連續(xù)對(duì)同一資產(chǎn)或相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行購(gòu)買(mǎi)、出售的，以累計(jì)數(shù)分別計(jì)算相應(yīng)數(shù)額，但已報(bào)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的資產(chǎn)交易行為，無(wú)須納入計(jì)算范圍。 （二）外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的要求 （三）外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的審批 。 ，出售資產(chǎn)的境內(nèi)企業(yè)承擔(dān)其原有的債權(quán)債務(wù)。 ，其出資比例 低于企業(yè)注冊(cè)資本 25%的 ，投資者以 現(xiàn)金出資 的，應(yīng)自外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起 3 個(gè)月內(nèi)繳清； 投資者以 實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)等出資 的， 應(yīng)自營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起 6 個(gè)月內(nèi)繳清 。甲公司向乙公司支付價(jià)款的下列方式中，不符合規(guī)定的有（ ）。本題中只有 A 選項(xiàng)符合規(guī)定。 ，應(yīng)自外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起 3 個(gè)月內(nèi)繳清 ，應(yīng)自外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起 6 個(gè)月內(nèi)繳清 、行政法規(guī)另有規(guī)定的以外，該并購(gòu)?fù)瓿珊蟮钠髽I(yè)不享受外商投資企業(yè)待遇 、行政法規(guī)另有規(guī)定的以外，該并購(gòu)無(wú)須履行審批程序 『正確答案』 ABC 『答案解析』本題考核點(diǎn)是外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)。 （ 1）參與集中的所有經(jīng)營(yíng)者上一會(huì)計(jì)年度在全球范圍內(nèi)的營(yíng)業(yè)額合計(jì)超過(guò) 100 億元人民幣， 并且 其中至少兩個(gè)經(jīng)營(yíng)者上一會(huì)計(jì)年度在中國(guó)境內(nèi)的營(yíng)業(yè)額均超過(guò) 4 億元人民幣。 第七節(jié) 企業(yè)重組上市法律實(shí)務(wù) 一、企業(yè)發(fā)行股票并上市的條件 （一）發(fā)行人主體資格應(yīng)符合要求（ P96） 。 ，發(fā)起人或者股東用做出資的資產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)已辦理完畢，發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛。 （二）發(fā)行人人員獨(dú)立（ P96） 發(fā)行人的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和董事會(huì)秘書(shū)等高級(jí)管理人員沒(méi)有在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任除 “ 董事、監(jiān)事 ” 以外的其他職務(wù)，沒(méi)有在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)領(lǐng)薪； 發(fā)行人的財(cái)務(wù)人員沒(méi)有在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中兼職。 （三）發(fā)行人運(yùn)行規(guī)范（ P97） 、監(jiān)事和高級(jí)管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，并且沒(méi)有下列情形： ① 被中國(guó)證監(jiān)會(huì)采取證券市場(chǎng)禁人措施尚在禁入期的； ② 最近 36 個(gè)月內(nèi) 受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰，或者最近 12 個(gè)月內(nèi) 受到證券交易所公開(kāi)譴責(zé)； ③ 因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛘呱嫦舆`法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見(jiàn)。 『正確答案』 B 『答案解析』公司公開(kāi)發(fā)行股票并上市的條件：公司 最近 3 年內(nèi)實(shí)際控制人 沒(méi)有發(fā)生變更。發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員最近 36 個(gè)月內(nèi)沒(méi)有 受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰， D 項(xiàng)錯(cuò)誤。 ④ 報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。 單選題】根據(jù)《證券法》的規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)股票上市，公司股本總額應(yīng)不少于人民幣（ ）。根據(jù)證券法律制度的有關(guān)規(guī)定，下列各項(xiàng)中，符合公司公開(kāi)發(fā)行股票并上市的條件的有（ ）。 （六）在創(chuàng)業(yè)板上市的公司財(cái)務(wù)指標(biāo)要求（重點(diǎn)）（ P99） 3 年以上的股份有限公司。 后 股本總額不少于 3000 萬(wàn)元。特別情況下發(fā)行人可適當(dāng)申請(qǐng)延長(zhǎng)，但至多不超過(guò) 1 個(gè)月。發(fā)行人可將其刊登于其企業(yè)網(wǎng)站，但披露內(nèi)容應(yīng)完全一致，且 不得早于 在證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站的披露時(shí)間。年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起 4 個(gè)月內(nèi)。 季度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度第 3 個(gè)月、第 9 個(gè)月結(jié)束后的 1 個(gè)月內(nèi)編制完成并披露。報(bào)告編制并公告的時(shí)間應(yīng)當(dāng)是（ ）。甲上市公司下列作法中，符合證券法律制度有關(guān)定期報(bào)告的規(guī)定的有（ ）。 。（ 2020年） 1/4 監(jiān)事發(fā)生變動(dòng) 3%股份的股東其持有股份發(fā)生較大變化 4%股份被人民法院凍結(jié) 『正確答案』 A 『答案解析』重大事件包括： ?? （ 7）公司的 董事、 1/3 以上監(jiān)事或者經(jīng)理 發(fā)生變動(dòng)，董事長(zhǎng)或者經(jīng)理無(wú)法履行職責(zé)；（ 8）持有 公司 5%以上 股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化；（ 14）法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其 所持股份；任一股東所持公司 5%以上股份 被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣(mài)、托管、設(shè)定信托或