天能集團(tuán)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度-銷售與收款-財(cái)務(wù)制度表格-wenkub
2022-08-29 18:06:52 本頁面
【正文】 負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收帳款情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、總結(jié)、分析。 第二條 本制度所稱銷售與收款是指 天能 控股集團(tuán)公司 在銷售過程中的接受客戶訂單、核準(zhǔn)客戶信用、簽定銷售合同、發(fā)運(yùn)商品、開具發(fā)票并收取相關(guān)款項(xiàng)等一系列行為。 第三條 銷售與收款業(yè)務(wù)的下列職責(zé)應(yīng)當(dāng)分離：銷售訂單職能與貨物保管職能相分離；銷售訂單職能與開具發(fā)票、記賬職能相分離；貨物保管職能與開具發(fā)票、記賬職能相分離；開具發(fā)票、記賬職能與收款職能相分離。 第七條 公司的產(chǎn)品銷售收入催收工作由營(yíng)銷公司業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)實(shí)施，并負(fù)責(zé)對(duì)催收情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、總結(jié)、分析。 第十條 銷售公司負(fù)責(zé)對(duì)銷售價(jià)格、折扣等政策的制定并報(bào)股份公司批準(zhǔn)后執(zhí) 行。發(fā)、運(yùn)貨憑證經(jīng)審核后傳遞給股份公司財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部對(duì)以入帳的銷售、發(fā)運(yùn)貨、發(fā)票等憑證承擔(dān)保存職能。 第十五條 股份公司財(cái)務(wù)部每月對(duì)應(yīng)收帳款進(jìn)行分析、評(píng)價(jià)。情況特殊者，需經(jīng)股份公司主管副總特批方可辦理。 股份公司財(cái)務(wù)部根據(jù)銷售退回單進(jìn)行帳務(wù)處理。 內(nèi)部控制制度之銷售與收款 5 第二十條 銷售與收款環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查內(nèi)容包括： （一） 財(cái)務(wù)部對(duì)憑證是否妥善保管，尤其是空白發(fā)票的管理，信用政策的變動(dòng)是否經(jīng)過審批，應(yīng)收帳款的管理是否及時(shí)。 第二十二條 本辦法經(jīng)集
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