【正文】 編制年度資金計(jì)劃、月度資金計(jì)劃，以便及早發(fā)現(xiàn)資金不足數(shù)量，采取積極對(duì)策，確保資金運(yùn)轉(zhuǎn)流暢。 　　第五章 固定資產(chǎn)管理 　　第十五條 公司固定資產(chǎn)的購(gòu)置應(yīng)視經(jīng)營(yíng)需要，按計(jì)劃購(gòu)置，不得盲目購(gòu)置，部門在購(gòu)入固定資產(chǎn)前應(yīng)填寫(xiě)財(cái)產(chǎn)物品申購(gòu)單，按規(guī)定的程序核準(zhǔn)后，據(jù)以辦理購(gòu)置手續(xù)。以人民幣為記帳本位幣、人民幣同其他貨幣折算，按國(guó)家規(guī)定的會(huì)計(jì)制度規(guī)定辦理。 　　第八條 財(cái)會(huì)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，真實(shí)反映情況，準(zhǔn)確核算數(shù)據(jù)，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，刻苦鉆研業(yè)務(wù)，工作精益求精。 　　第六條 各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)必須保障財(cái)會(huì)人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。 　　第二條 建立本制度的原則是建立健全公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況，依法計(jì)算和繳納國(guó)家稅收，保證投資者權(quán)益不受侵犯。財(cái)會(huì)人員變動(dòng)，辦好交接手續(xù)。節(jié)約辦學(xué)經(jīng)費(fèi)。采購(gòu)人員領(lǐng)用現(xiàn)金必須履行報(bào)批手續(xù)，及時(shí)結(jié)報(bào)，不得拖欠和挪用公款。 　　三、執(zhí)行預(yù)、決算，有計(jì)劃地使用經(jīng)費(fèi)，專款專用，做好月報(bào)，年審工作。本文格式為Word版，下載可任意編輯XQ中學(xué)財(cái)務(wù)管理制度 　　XQ中學(xué)財(cái)務(wù)管理制度 　　一、堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針，參照雙增雙節(jié)的原則，遵守國(guó)家的財(cái)經(jīng)紀(jì)律，做好學(xué)校財(cái)務(wù)工作。 　　四、嚴(yán)格審批報(bào)銷手續(xù)。 　　六、必須從嚴(yán)掌握開(kāi)支，不合理和審批手續(xù)不全的發(fā)票不予報(bào)銷。 　　七、嚴(yán)格執(zhí)行代辦費(fèi)結(jié)算制度。 　　九、堅(jiān)持民主理財(cái)，成立學(xué)校財(cái)務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，定期審查學(xué)校財(cái)務(wù)帳目，定期向教代會(huì)或教職工大會(huì)公布帳目。謹(jǐn)慎經(jīng)營(yíng)，有效防范和化解資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)。 　　第七條 財(cái)務(wù)部門建立和完善企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度。 　　第九條 財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定，不宜隨便調(diào)動(dòng)。 　　第十二條 公司發(fā)生涉及外幣的業(yè)務(wù)，按發(fā)生的當(dāng)日外匯市場(chǎng)匯率的中間價(jià)折合成本位幣記賬，期末將貨幣性外幣賬戶的余額按期末外匯市場(chǎng)匯率中間價(jià)調(diào)整折合人民幣金額，調(diào)整后折合的人民幣余額與原賬面余額之差作為匯兌損益，并按規(guī)定計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用、在建工程等科目。 　　第十七條 固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上，單位價(jià)值在2000 元以上的房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備及其他設(shè)備。 　　第二十一條 公司負(fù)債與總資產(chǎn)的比例應(yīng)盡量接近同行業(yè)平均水平，以使公司的風(fēng)險(xiǎn)與收益盡量達(dá)到最佳組合。 　　第二十三條 銀行帳戶往來(lái)應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總記帳，也不準(zhǔn)以收頂支記帳。 　　第二十六條 本公司對(duì)金融機(jī)構(gòu)提供書(shū)面或口頭信息,限由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其指定代理人統(tǒng)一辦理。支付時(shí)應(yīng)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人申請(qǐng)，主管經(jīng)理在預(yù)算核定的范圍內(nèi)簽批，總經(jīng)理批準(zhǔn)。 　　第三十二條 現(xiàn)金出納與現(xiàn)金記帳必須職務(wù)分離。 　　第三十五條 定期取得銀行對(duì)帳單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 　　第三十九條 存貨的領(lǐng)用須經(jīng)適當(dāng)?shù)呐鷾?zhǔn)，手續(xù)齊全。 　　第四十三條 公司所擁有的無(wú)形資產(chǎn)對(duì)外投資，或公司接受投資的無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)采取國(guó)家規(guī)定的適當(dāng)?shù)姆绞竭M(jìn)行估價(jià)。如果由于無(wú)形資產(chǎn)已被其他新技術(shù)等所代替，使其為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)利益的能力受到重大不利影響。 　　第四十七條 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用應(yīng)當(dāng)單獨(dú)核算，在費(fèi)用項(xiàng)目的收益期限內(nèi)分期平均攤銷。 　　第四十九條 公司應(yīng)當(dāng)合理劃分期間費(fèi)用和成本的界限。 　　第五十條 公司的期間費(fèi)用應(yīng)當(dāng)包括營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用。各項(xiàng)罰款、贊助、捐贈(zèng)支出。 　　第五十三條 按期進(jìn)行成本費(fèi)用分析和考核的執(zhí)行情況及升降原因，預(yù)測(cè)成本發(fā)展趨勢(shì)，提供有關(guān)成本費(fèi)用資料，做好各部門考核工作。采用適當(dāng)?shù)馁M(fèi)用分配方法，并且前后各期一致。 　　第五十九條 公司應(yīng)妥善管理發(fā)票、稅務(wù)報(bào)表及印花稅票。他人使用公司資產(chǎn)收入確認(rèn)原則為他人使用公司資產(chǎn)在與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)。其中價(jià)格及現(xiàn)金折讓權(quán)限具體如下： 　?、倬S修中心收費(fèi)優(yōu)惠權(quán)限：業(yè)務(wù)部經(jīng)理、副廠長(zhǎng)人工費(fèi)九折、零件費(fèi)不能打折，廠長(zhǎng)人工費(fèi)八五折、材料費(fèi)九七折、總經(jīng)理的權(quán)限不設(shè)上限。 　　第六十三條 公司發(fā)生年度虧損，可以用下一年度的利潤(rùn)彌補(bǔ)?？晒┓峙涞睦麧?rùn)按下列順序分配： 　　 提取法定盈余公積。 　　第六十五條 利潤(rùn)分配按股東大會(huì)及董事會(huì)規(guī)定的利潤(rùn)分配比例分配利潤(rùn)。 　　第六十九條 公司總結(jié)、評(píng)價(jià)本公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的財(cái)務(wù)指標(biāo)包括： 流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)收益率。 　　第七十三條 會(huì)計(jì)檔案保存期滿銷毀時(shí)，由公司檔案管理部門或財(cái)務(wù)部提出銷毀意見(jiàn)，并嚴(yán)格審查，編造會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，報(bào)經(jīng)主管部門和稅務(wù)機(jī)關(guān)同意后