【正文】 公司 2020 年 12 月 31 日的財務狀況及 2020 年度經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況，會計處理方法的選用遵循了一貫性原則。公司為獨立核算單位，本年度評為省有突出貢獻的企業(yè)，下屬 24 家內(nèi)部獨立核算單位及兩個子公司，公司統(tǒng)一對外結(jié)算。 長期投資核算方法 長期股權(quán)投資：投資時按實際支付的價款或確定的價值記賬。 1無形資產(chǎn)計價和攤銷方法：以實際成本計價，五年攤銷。合并會計報表以母公 司和納入合并范圍的子公司的會計報表以及其他相關(guān)資料為依據(jù)，合并各項目數(shù)額編制而成，以上公司之間重大交易及資金往來均已抵銷。 企業(yè) () 貴州盤江精煤股份有限公司收購報告書 4230 第十一節(jié) 備查文件 一、盤江煤電的工商營業(yè)執(zhí)照 二、盤江煤 電的董事、監(jiān)事、高級管理人員的名單及其身份證明 三、盤江集團 2020 年財務會計報告 四、盤江集團 2020 年財務會計報告 五、盤江集團 2020 年財務會計報告 六、國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會國資產(chǎn)權(quán)函 [2020]296 號文件《關(guān)于貴州盤江精煤股份有限公司國有股劃轉(zhuǎn)有關(guān)問題的批復》 七、證券登記結(jié)算公司就二級市場交易情況出具的證明文件 八、盤江煤電就本次股份轉(zhuǎn)讓應履行的義務所做出的承諾 九、天一會計師事務所同意函 上述備查文件的備置地點： 1. 盤江煤電： 貴州省盤縣紅果干溝橋 2. 盤江股份： 貴州省盤縣紅果干溝橋 3. 上海證券 交易所： 本報告書的披露網(wǎng)站： 企業(yè) () 貴州盤江精煤股份有限公司收購報告書 4231 第十二節(jié) 聲 明 “本人（以及本人所代表的機構(gòu)）承諾本報告及其摘要不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對其真實性、準確性、完整性承擔個別和連帶的法律責任。所得稅 33%征后， 18%返還精煤公司 （四）會計報表科目注釋 貨幣資金（單位：萬元） 項 目 年 初 數(shù) 期 末 數(shù) 現(xiàn)金 15 12 銀行存款 76397 55865 其他貨幣資金 合 計 76412 55877 應收票據(jù)（單位：萬元） 項 目 年 初 數(shù) 期 末 數(shù) 銀行承兌匯票 11818 8690 商業(yè)承兌匯票 1000 6995 合 計 12818 15685 應收賬款 賬 齡 年 初 數(shù) 期 末 數(shù) 金額（萬元） 比例（ %） 金額（萬元） 比例（ %） 1 年以內(nèi) 10423 1047 12 年 22064 25801 23 年 275 3 年以上 258 合 計 33020 100 26848 100 預付賬款 賬 齡 年 初 數(shù) 期 末 數(shù) 金額（萬元） 比例（ %） 金額（萬元） 比例（ %） 1 年以內(nèi) 2987 100 1950 100 12 年 23 年 3 年以上 合 計 2987 100 1950 100 其他應收款 企業(yè) () 貴州盤江精煤股份有限公司收購報告書 4226 賬 齡 年 初 數(shù) 期 末 數(shù) 金額（萬元） 比例（ %） 金額（萬元） 比例（ %） 1 年以內(nèi) 5986 100 8496 100 12 年 23 年 3 年以上 合 計 5986 100 8496 100 存貨 類 別 年 初 數(shù) 期 末 數(shù) 金額（萬元） 跌價準備 金額（萬元） 跌價準備 庫存材料 10157 9171 在產(chǎn)品及自制半成品 86 731 庫存產(chǎn)成品 39401 11435 材料成本差異 132 384 合 計 49512 20953 長期投資明細 被 投 資 單 位 期末投資金額（萬元） 黔聯(lián)公司 100 桂林洋療養(yǎng)院 400 土礦運輸隊 16 中煤信托公司 4000 華創(chuàng)證券公司 1000 萬盛基業(yè) 1000 合 計 6516 固定資產(chǎn)及累計折舊（單位：萬元） 項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù) 固定資產(chǎn)原值 房屋、建筑物 149943 144500 18104 276339 機器設(shè)備 124282 44160 17312 151130 運輸工具 8559 2433 977 10015 其他 6107 2567 2158 6516 合 計 288891 193660 38551 444000 累計折舊 房屋、建筑物 45648 63782 356 109074 機器設(shè)備 38427 19887 101 58213 運輸工具 3811 696 332 4175 其他 1918 4130 1005 5043 合 計 89804 88495 1794 176505 固定資產(chǎn)凈值 199087 110340 36757 267495 企業(yè) () 貴州盤江精煤股份有限公司收購報告書 4227 在建工程（單位：萬元） 工程名稱 期初數(shù) 本期增加 本期轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 期末數(shù) 維簡工程 4121 13747 13969 3899 基建工程 62104 62104 合 計 4121 75851 13969 66003 應交稅金（單位：萬元） 稅 種 年初數(shù) 期末數(shù) 增值稅 560 797 營業(yè)稅 25 43 城建稅 50 52 資源稅 17 40 所得稅 288 342 其他 4 合 計 234 1274 1資本公積（單位：萬元） 項 目 期初數(shù) 本期增加 期末數(shù) 93 年前專用基金轉(zhuǎn)入 4606 4606 維簡費形成國家資產(chǎn)轉(zhuǎn)入 5775 195 5970 資產(chǎn)評估增值 14813 4772 19585 所得稅返回 4062 4062 股票溢價 39308 39308 合 計 68564 4967 73531 1財務費用（單位：萬元） 項 目 上年數(shù) 本年數(shù) 利息支出 1604 1745 減：利息收入 37 1135 其他 10 10 合 計 1577 600 1其他業(yè)務利潤（單位：萬元） 項 目 本 年 數(shù) 收入 成本 利潤 工程及勞務 3660 3351 263 其他 11053 11836 783 合 計 14713 15121 518 1補貼收入（單位：萬元） 項 目 上年數(shù) 本年數(shù) 財政虧損補貼 0 300 企業(yè) () 貴州盤江精煤股份有限公司收購報告書 4228 1營業(yè)外支出（單位：萬元） 項 目 上年數(shù) 本年數(shù) 學校經(jīng)費 1233 1788 處理國家財產(chǎn)損失 149 44 其他 110 210 合 計 1492 2042 四、會計政策的一致性及會計調(diào)整 盤江集團 2020 年度、 2020 年度、 2020 年度會計報表編制采用的會計政策保持一致，無需對各年的會計報表進行調(diào)整。 1收入確認原則 商品銷售：公司已將商品所有權(quán)上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給買方；企業(yè)既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實施控制；與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入企業(yè)；相關(guān)的收入和成本能夠可靠計量。公司對被投資單位的投資占該單位由表決權(quán)資本總額 20%或 20%以上，或雖投資不足 20%但對其有重大影響，采用權(quán)益法核算；按應享有或應分擔被投資單位當期實現(xiàn)的凈利潤或發(fā)生的凈虧損的份額，確認為當期投資收益。 壞賬確認標準：債務人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或遺產(chǎn)依法清償后仍不能收回的應收款項，作為壞賬核銷。始建于 1965 年，隸屬煤炭工業(yè)部，經(jīng)營煤炭開采、發(fā)電、建材、汽修、機修等業(yè)務，主要產(chǎn)品有洗精煤、動力煤、電力、水泥等。 （三） 2020 年財務報表審計情況 盤江集團 2020 年度財務報表已經(jīng)天一會計師事務所有限責任公司審計，經(jīng)天一會計師事務所有限責任公司同意，現(xiàn)將審計意見的主要內(nèi)容引用如下： 經(jīng)審計，我們發(fā)現(xiàn) 貴公司由于實施債轉(zhuǎn)股等原因，將國家開發(fā)銀行追計的統(tǒng)借貸款93～ 98 年期間貸款部分利息 5,587 萬元暫掛遞延資產(chǎn)；盤北洗煤廠付國家開發(fā)銀行 98 年逾期貸款利息 萬元和 2020 年 4 月 1 日至 2020年 6 月 30 日的貸款 利息 2,948 萬元分別掛“其他應