20xx內(nèi)部審計工作計劃格式【三篇】(已修改)
2024-11-20 02:31 本頁面
【正文】 此資料由網(wǎng)絡(luò)收集而來，如有侵權(quán)請告知上傳者立即刪除。資料共分享，我們負(fù)責(zé)傳遞知識。內(nèi)部審計工作計劃格式【三篇】 【篇一】
一、總體目標(biāo)
按照“全面審計，突出重點”的工作思路，緊緊圍繞農(nóng)業(yè)和農(nóng)村發(fā)展這個主題，加強隊伍建設(shè)和制度建設(shè)，加大審計監(jiān)督力度，進(jìn)一步發(fā)揮內(nèi)部審計在加強農(nóng)業(yè)經(jīng)費管理、規(guī)范單位收支行為、提高農(nóng)業(yè)專項資金使用效益等方面的積極作用，促進(jìn)農(nóng)業(yè)事業(yè)健康快速發(fā)展。
二、工作要點
(一)審計內(nèi)容和重點
?、眴挝活A(yù)算執(zhí)行及財政收支情況
(1)收入情況：審查是否存在違反規(guī)定擅自設(shè)立收費項目或標(biāo)準(zhǔn)、超范圍收費的現(xiàn)象。是否存在越權(quán)減免、緩收非稅收入的現(xiàn)象。非稅收入入庫是否及時，有無滯留、坐支應(yīng)上繳財政收入的現(xiàn)象。票據(jù)管理是否規(guī)范，有無未按規(guī)定開具票據(jù)和使用非法定票據(jù)的現(xiàn)象。計算收入預(yù)算執(zhí)行率，評價單位收入預(yù)算實現(xiàn)情況。
⑵支出情況：審查支出預(yù)算的編制是否科學(xué)、完整，是否存在無預(yù)算支出以及擠占、挪用和調(diào)劑使用專項資金(專項業(yè)務(wù)費)的現(xiàn)象。審查支出是否合規(guī)，有無超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放獎金、補貼以及單位支付應(yīng)由個人承擔(dān)的費用的現(xiàn)象。重點關(guān)注“三公經(jīng)費”支出預(yù)算執(zhí)行，評價其執(zhí)行厲行節(jié)約相關(guān)規(guī)定、壓縮事業(yè)開支情況。計算支出預(yù)算執(zhí)行率，評價單位預(yù)算執(zhí)行情況。
?、仓卮蠼?jīng)濟(jì)決策情況
是否建立了科學(xué)、完善的重大決策管理機(jī)制。具體決策事項其依據(jù)是否充分，是否符合上級有關(guān)方針、政策。決策程序是否民主、規(guī)范、科學(xué)。決策是否得到了及時、有效執(zhí)行，重要投資項目的建設(shè)和管理是否符合有關(guān)規(guī)定。相關(guān)政策執(zhí)行后是否取得了預(yù)期效果，其經(jīng)濟(jì)效益、社會效益以及環(huán)境效益如何。
⒊資產(chǎn)管理情況
是否建立了相關(guān)管理制度，有關(guān)賬冊、資料是否完整，登記是否及時，賬賬、賬實是否相符。資產(chǎn)購置是否執(zhí)行有關(guān)政府采購程序，是否按預(yù)算采購。資產(chǎn)處置的程序是否合規(guī)，處置收益是否及時、足額按規(guī)定渠道入賬。資產(chǎn)的出租、出借等是否按規(guī)定履行了相關(guān)手續(xù)，收益是否及時、足額按規(guī)定渠道入賬。
⒋內(nèi)控制度建立及執(zhí)行情況
單位是否建立相關(guān)內(nèi)控制度，其科學(xué)性和可行性如何，是否符合單位實際。相關(guān)內(nèi)控制度是否得到了全面、有效的執(zhí)行，其執(zhí)行效果如何。
?、祵ｍ椯Y金使用管理情況
?、咆斦ｍ椯Y金扶持項目其立
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