20xx內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃格式【三篇】(已修改)
2025-11-15 02:31 本頁面
【正文】 此資料由網(wǎng)絡(luò)收集而來，如有侵權(quán)請(qǐng)告知上傳者立即刪除。資料共分享，我們負(fù)責(zé)傳遞知識(shí)。內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃格式【三篇】 【篇一】
一、總體目標(biāo)
按照“全面審計(jì)，突出重點(diǎn)”的工作思路，緊緊圍繞農(nóng)業(yè)和農(nóng)村發(fā)展這個(gè)主題，加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)和制度建設(shè)，加大審計(jì)監(jiān)督力度，進(jìn)一步發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在加強(qiáng)農(nóng)業(yè)經(jīng)費(fèi)管理、規(guī)范單位收支行為、提高農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金使用效益等方面的積極作用，促進(jìn)農(nóng)業(yè)事業(yè)健康快速發(fā)展。
二、工作要點(diǎn)
(一)審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)
?、眴挝活A(yù)算執(zhí)行及財(cái)政收支情況
(1)收入情況：審查是否存在違反規(guī)定擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目或標(biāo)準(zhǔn)、超范圍收費(fèi)的現(xiàn)象。是否存在越權(quán)減免、緩收非稅收入的現(xiàn)象。非稅收入入庫(kù)是否及時(shí)，有無滯留、坐支應(yīng)上繳財(cái)政收入的現(xiàn)象。票據(jù)管理是否規(guī)范，有無未按規(guī)定開具票據(jù)和使用非法定票據(jù)的現(xiàn)象。計(jì)算收入預(yù)算執(zhí)行率，評(píng)價(jià)單位收入預(yù)算實(shí)現(xiàn)情況。
?、浦С銮闆r：審查支出預(yù)算的編制是否科學(xué)、完整，是否存在無預(yù)算支出以及擠占、挪用和調(diào)劑使用專項(xiàng)資金(專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi))的現(xiàn)象。審查支出是否合規(guī)，有無超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼以及單位支付應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)的費(fèi)用的現(xiàn)象。重點(diǎn)關(guān)注“三公經(jīng)費(fèi)”支出預(yù)算執(zhí)行，評(píng)價(jià)其執(zhí)行厲行節(jié)約相關(guān)規(guī)定、壓縮事業(yè)開支情況。計(jì)算支出預(yù)算執(zhí)行率，評(píng)價(jià)單位預(yù)算執(zhí)行情況。
?、仓卮蠼?jīng)濟(jì)決策情況
是否建立了科學(xué)、完善的重大決策管理機(jī)制。具體決策事項(xiàng)其依據(jù)是否充分，是否符合上級(jí)有關(guān)方針、政策。決策程序是否民主、規(guī)范、科學(xué)。決策是否得到了及時(shí)、有效執(zhí)行，重要投資項(xiàng)目的建設(shè)和管理是否符合有關(guān)規(guī)定。相關(guān)政策執(zhí)行后是否取得了預(yù)期效果，其經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益以及環(huán)境效益如何。
?、迟Y產(chǎn)管理情況
是否建立了相關(guān)管理制度，有關(guān)賬冊(cè)、資料是否完整，登記是否及時(shí)，賬賬、賬實(shí)是否相符。資產(chǎn)購(gòu)置是否執(zhí)行有關(guān)政府采購(gòu)程序，是否按預(yù)算采購(gòu)。資產(chǎn)處置的程序是否合規(guī)，處置收益是否及時(shí)、足額按規(guī)定渠道入賬。資產(chǎn)的出租、出借等是否按規(guī)定履行了相關(guān)手續(xù)，收益是否及時(shí)、足額按規(guī)定渠道入賬。
?、磧?nèi)控制度建立及執(zhí)行情況
單位是否建立相關(guān)內(nèi)控制度，其科學(xué)性和可行性如何，是否符合單位實(shí)際。相關(guān)內(nèi)控制度是否得到了全面、有效的執(zhí)行，其執(zhí)行效果如何。
?、祵ｍ?xiàng)資金使用管理情況
⑴財(cái)政專項(xiàng)資金扶持項(xiàng)目其立
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