【正文】 河南愛邦會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 內(nèi)部管理制度 第一章 總 則 第一條 為了發(fā)展社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)，健全和完善公司日常秩序，規(guī)范公司員工舉止，提高工作效率，特制定本制度。本制度共分十七章一百三十二條。 第二條 目錄 第一章 總則 第二章 公司考勤和日常工作管理制度 第三章 公司員工獎(jiǎng)懲制度 第四章 公司財(cái)務(wù)管理制度 第五章 公司印鑒管理制度 第六章 公司人事管理制度 第七章 公司員工考核制度 第八章 公司員工保密制度 第九章 公司檔案管理制度 第十章 公司計(jì)算機(jī)管理制度 第十一章 公司業(yè)務(wù)復(fù)核管理制度 2第十二章 公司車輛管理制度 第十三章 公司員工注冊簽章制度 第十四章 附則 第二章 公司考勤和日常工作管理制度 第三條 為維護(hù)本 公司 工作秩序，保證工作順利進(jìn)行，特制訂本制度。 公司的考勤時(shí)間為：周一至周五；工作時(shí)間為： 5 月 1 日至 9 月30 日 上午 8 時(shí) 30分至 12 時(shí)，下午 2 時(shí) 30分 至 6 時(shí)； 10 月 1 日至次年 4 月 30日上午 8 時(shí) 30 分至 12 時(shí)，下午 2 時(shí)至 5 時(shí) 30分。 第四條 公司考勤對(duì)象是：公司在職和臨時(shí)聘用人員；公司總經(jīng)理及年齡在 55周歲以上的在職人員不參加出勤考評(píng)。 第五條 考勤項(xiàng)目為：出勤、請(qǐng)假（病假、事假、探親假、婚假、產(chǎn)假、喪假）、遲到、早退、曠工、外出執(zhí)業(yè)等。 一、 出勤：在公司坐班或外出辦理公司業(yè)務(wù)，公司員工 必須按時(shí)上班，超過上班時(shí)間為遲到。遲到一次扣工資 二 十元。 二、 請(qǐng)假： 因病需要休息；應(yīng)向辦公室請(qǐng)假，填寫請(qǐng)假條，并向常務(wù)副總經(jīng)理匯報(bào)。病假每月不超過七天，超過七天者扣除當(dāng)月效益工資。原則上病假不能超過一個(gè)月。超過一個(gè)月扣除崗位津貼和效益工資。 3 事假：因故不能正常工作；必須事前請(qǐng)假并填寫請(qǐng)假條；一般人員及項(xiàng)目經(jīng)理請(qǐng)假由部門經(jīng)理審核、主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)，部門主任、副總經(jīng)理請(qǐng)假由常務(wù)副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)；常務(wù)副總經(jīng)理請(qǐng)假由總經(jīng)理批準(zhǔn)；總經(jīng)理請(qǐng)假由常務(wù)副總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司事務(wù)。；事假每月超過五天的，扣除當(dāng)月效益工資。超過十五 天扣除崗位津貼和效益工資。 探親假：公司員工異地探望父母或配偶；在不影響重大業(yè)務(wù)的情況下提出申請(qǐng)，部門主任請(qǐng)示主管副總經(jīng)理審核，報(bào)請(qǐng)常務(wù)副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn)；探親假期間效益工資減半，其它照發(fā)。 婚假：公司員工按婚姻法要求結(jié)婚； 由本人提出申請(qǐng)、主管常務(wù)副總經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)，盡可能安排在業(yè)務(wù)不緊張的時(shí)間里；時(shí)間為三天，如果晚婚再加七天；婚假期間工資待遇不變。 產(chǎn)假：公司女工按照國家計(jì)劃生育政策休假； 由本人提出申請(qǐng)、主管常務(wù)副總經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)；產(chǎn)前 15 天，產(chǎn)后 6 個(gè)月；產(chǎn)假期間扣除效益工作和崗位津貼。 喪假： 公司員工的直系親屬（父母、配偶、子女、兄弟姐妹）死亡； 本人告知公司辦公室，報(bào)請(qǐng)常務(wù)副總經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)；時(shí)間：四天（不含路程時(shí)間），路程時(shí)間由公司領(lǐng)導(dǎo)酌情掌握；喪假期間工資待遇不變。 三、早退：上班后無故提前半小時(shí)下班的。早退一次扣工資 二 十4元。 四、曠工：無故不來上班，每月曠工三天或年累計(jì)曠工三十天開除。 五、外出執(zhí)業(yè)：公司員工受公司指派到鄭州市區(qū)以外的地區(qū)工作；外出執(zhí)業(yè)人員需到辦公室填寫外出執(zhí)業(yè)登記表，一般人員、項(xiàng)目經(jīng)理、部門主任外出執(zhí)業(yè)由部門主任申請(qǐng)，主管副總經(jīng)理審核，常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)；副總經(jīng)理、常務(wù) 副總經(jīng)理外出執(zhí)業(yè)由總經(jīng)理批準(zhǔn)；總經(jīng)理外出執(zhí)業(yè)由常務(wù)副總經(jīng)理主持公司工作；外出執(zhí)業(yè)期間享受執(zhí)業(yè)補(bǔ)助。 第六條 考勤機(jī)構(gòu)為公司辦公室； 第七條 辦公室每月月底應(yīng)將考勤情況匯總登記報(bào)公司財(cái)務(wù)部、常務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理各一份；財(cái)務(wù)部據(jù)此扣除工資或發(fā)放外出執(zhí)業(yè)補(bǔ)貼；辦公室據(jù)此存檔并作為考核內(nèi)容。 第八條 公司員工請(qǐng)假、外出執(zhí)業(yè)應(yīng)到辦公室領(lǐng)取假條和執(zhí)業(yè)登記表，經(jīng)批準(zhǔn)后，將假條和執(zhí)業(yè)登記表交辦公室備案。 第九條 公司員工上班期間必須遵守以下紀(jì)律： 一、 有組織，有計(jì)劃，工作聽指揮； 二、 講公正，求公允，執(zhí)業(yè)按章程； 三、 不遲到，不早 退，有事先請(qǐng)假； 四、 不越權(quán)，不越級(jí)，管理有權(quán)限； 五、 不吵架，不斗毆，舉止講文明； 六、 不閑談，不泄密，職守不擅離； 5七、 免吃請(qǐng)，拒受賄，廉潔應(yīng)自律； 八、 戒游戲，戒賭博，公眾樹形象。 第十條 公司員工日常工作要遵守以下要求： 一、 遵守黨和國家各項(xiàng)方針、政策、法律、法規(guī)； 二、 認(rèn)真學(xué)習(xí)三個(gè)代表；嚴(yán)格按照《中國注冊會(huì)計(jì)師 執(zhí)業(yè) 準(zhǔn)則》《中國注冊會(huì)計(jì)師職業(yè)道德準(zhǔn)則》 《資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則》、《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)道德準(zhǔn)則》 《工程造價(jià)咨詢單位執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》、《造價(jià)工程師執(zhí)業(yè)道德行為準(zhǔn)則》等相關(guān)準(zhǔn)則執(zhí)業(yè)，恪守獨(dú)立、客觀、公正、保密的原則；不以個(gè)人名義承接業(yè)務(wù)。 三、 按照《中國注冊會(huì)計(jì)師質(zhì)量控制基本準(zhǔn)則》的要求，樹立服務(wù)至上，質(zhì)量第一的宗旨，根據(jù)本人工作能力，考慮風(fēng)險(xiǎn)，綜合分析后進(jìn)行工作。 四、 遵守本公司工作紀(jì)律，個(gè)人服從組織，下級(jí)服從上級(jí)，堅(jiān)決服從指揮和調(diào)配，不利于團(tuán)結(jié)的事不做，不利于團(tuán)結(jié)的話不說。 五、 嚴(yán)守客戶和本公司秘密，對(duì)自己知悉的各種秘密，未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)不得向第三者泄漏，包括自己的父母，配偶，兄弟姐妹等親友。 六、 工作時(shí)間，不酗酒滋事，不做與工作無關(guān)的事，不聊天、下棋、打撲克、玩游戲。 七、 有事請(qǐng)假，不擅離工作崗位； 八、 遵守國家和本公司作息時(shí)間，不遲到、早退、曠工，發(fā)揚(yáng)艱6苦 奮斗、腳踏實(shí)地的工作精神。 九、 關(guān)心集體、熱愛工作、不計(jì)較個(gè)人得失，不圖名利。 十、 有困難、矛盾、問題及時(shí)向組織和領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，相互了解不積怨、不報(bào)復(fù)，求大同、存小異。 第三章 公司員工獎(jiǎng)懲制度 第十一條 公司對(duì)員工的獎(jiǎng)勵(lì)為：通報(bào)表揚(yáng)，優(yōu)秀建議獎(jiǎng)，全勤獎(jiǎng)，先進(jìn)個(gè)人獎(jiǎng)，帶薪休假獎(jiǎng)，特別貢獻(xiàn)獎(jiǎng)，提前晉檔晉級(jí)獎(jiǎng)，贈(zèng)送公司股份獎(jiǎng)，授予公司終生員工稱號(hào)獎(jiǎng)。 第十二條 公司總經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理不參與以下獎(jiǎng)勵(lì)：通報(bào)表揚(yáng)，優(yōu)秀建議獎(jiǎng)，先進(jìn)個(gè)人獎(jiǎng)，提前晉檔晉級(jí)獎(jiǎng)。 第十三條 獎(jiǎng)勵(lì)內(nèi)容與事實(shí)： 一、 通報(bào)表揚(yáng)：公司對(duì)工作表現(xiàn)突出，由部門主任 提名，董事長辦公會(huì)討論通過； 二、 優(yōu)秀建議獎(jiǎng)：公司對(duì)員工向公司提出的非常有利于公司發(fā)展的優(yōu)秀建議的獎(jiǎng)勵(lì)，由總經(jīng)理提議，董事長辦公會(huì)討論通過，金額為人民幣貳佰元； 三、 全勤獎(jiǎng) : 公司對(duì)每月出滿勤的員工的獎(jiǎng)勵(lì) ,金額為人民幣壹佰元； 四、 先進(jìn)個(gè)人獎(jiǎng)：公司對(duì)每年度各項(xiàng)工作表現(xiàn)突出的員工的獎(jiǎng)7勵(lì)，金額為人民幣貳仟元，先進(jìn)個(gè)人由群眾無記名投票評(píng)議，董事長辦公會(huì)議評(píng)議通過，先進(jìn)個(gè)人獎(jiǎng)人數(shù)為公司人數(shù)的 10%； 五、 帶薪休假獎(jiǎng)：公司對(duì)各項(xiàng)工作表現(xiàn)特別突出員工的獎(jiǎng)勵(lì)，由常務(wù)副總經(jīng)理或總經(jīng)理提名，董事長辦公會(huì)議討論通過，帶薪休假 天數(shù)按國家相關(guān)規(guī)定 執(zhí)行 ； 六、 特別貢獻(xiàn)獎(jiǎng)：公司對(duì)為公司做出極大貢獻(xiàn)的員工的獎(jiǎng)勵(lì)，由常務(wù)副總經(jīng)理或總經(jīng)理提名，董事長辦公會(huì)議討論通過； 七、 提前晉檔晉級(jí)獎(jiǎng)：公司對(duì)各項(xiàng)工作表現(xiàn)特別突出的員工的獎(jiǎng)勵(lì)，由常務(wù)副總經(jīng)理或總經(jīng)理提名，董事長辦公會(huì)議討論通過； 八、 贈(zèng)送公司股份獎(jiǎng)：公司對(duì)在公司服務(wù)十年以上，各項(xiàng)工作表現(xiàn)特別突出的員工的獎(jiǎng)勵(lì)，由總經(jīng)理提名，董事長辦公會(huì)議討論通過；所贈(zèng)送股份每次不超過公司總股份的 5%； 九、 授予公司終生員工稱號(hào)獎(jiǎng)：公司在對(duì)公司服務(wù) 二 十年以上、各項(xiàng)工作表現(xiàn)特別突出的員工的獎(jiǎng)勵(lì)，由總經(jīng)理提名，董事長辦公會(huì)議討論通過；獲得公司終生 員工稱號(hào)的人員在離職后享受離職前工資待遇的 70%。 第十四條 公司對(duì)員工的懲罰為：警告，通報(bào)批評(píng)，經(jīng)濟(jì)處罰，降檔降級(jí)，開除留用，開除。 第十五條 懲罰內(nèi)容與實(shí)施： 一、 警告：公司對(duì)違犯公司規(guī)章制度的員工的處罰，由部門主任提議，董事長辦公會(huì)會(huì)議討論通過； 8二、 通報(bào)批評(píng)：公司對(duì)嚴(yán)重違犯公司規(guī)章制度的員工的處罰，由副總經(jīng)理提議，董事長辦公會(huì)會(huì)議討論通過； 三、 經(jīng)濟(jì)處罰：公司對(duì)違犯公司規(guī)章制度或業(yè)務(wù)操作規(guī)程給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的員工的處罰，由副總經(jīng)理提議，董事長辦公會(huì)會(huì)議討論通過，經(jīng)濟(jì)處罰分為罰薪和罰款，具體數(shù)額在董事長辦公會(huì)議 上討論通過； 四、 降檔降級(jí)：公司對(duì)嚴(yán)重違犯公司規(guī)章制度或業(yè)務(wù)操作規(guī)程并給公司造成重大經(jīng)濟(jì)損失的員工的處罰，由常務(wù)副總經(jīng)理提議，董事長辦公會(huì)議討論通過；降檔降級(jí)既可只降檔或級(jí)，也可以同時(shí)降檔降級(jí)，降檔降級(jí)一次只能降一檔或一級(jí)； 五、 開除：由總經(jīng)理提議，董事長辦公會(huì)議討論通過，公司員工有下列之一行為的可以開除： 觸犯國家刑法被判刑或勞動(dòng)教養(yǎng)的； 違犯國家法規(guī)被行政處罰的； 開除留用期間違法違紀(jì)的； 每月曠工三天或年曠工累計(jì)超過十天的； 嚴(yán)重違犯職業(yè)道德給客戶造成極大經(jīng)濟(jì)損失的； 給公司聲譽(yù)造成極大不良影響的； 第四章 公司財(cái) 務(wù)管理制度 9第十六條：為建立健全公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，做好財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映公司經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)狀況，依法計(jì)算和繳納國家稅費(fèi)，保證投資者合法權(quán)益，特制定本制度。 第十七條 公司財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)為公司財(cái)務(wù)部，在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作，執(zhí)行中國注冊會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)頒布的《會(huì)計(jì)師事務(wù)所會(huì)計(jì)核算辦法》和《會(huì)計(jì)師事務(wù)所財(cái)務(wù)管理若干問題的暫行規(guī)定》。 第十八條 財(cái)務(wù)部門職責(zé)： 一、 貫徹執(zhí)行國家統(tǒng)一的財(cái)政制度、財(cái)務(wù)制度和統(tǒng)計(jì)法規(guī)，運(yùn)用現(xiàn)代化管理方法，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，健全財(cái)務(wù)稽核制度。 二、 搞好經(jīng)濟(jì)核算，按時(shí)編制計(jì)劃，上報(bào) 會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表。 三、 嚴(yán)格進(jìn)行會(huì)計(jì)核算： 嚴(yán)格審查原始憑證，填制記賬憑證。 正確使用會(huì)計(jì)科目，認(rèn)真登記會(huì)計(jì)賬簿。 及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地編制會(huì)計(jì)報(bào)表。 嚴(yán)格控制成本費(fèi)用計(jì)劃，及時(shí)進(jìn)行分析，做到既滿足經(jīng)營性支出，又不鋪張浪費(fèi)。 做好會(huì)計(jì)稽核與會(huì)計(jì)檢查工作，使賬賬、賬款、賬物相符。 按上級(jí)規(guī)定的比例，提取和使用各項(xiàng)資金。 按國家稅收制度規(guī)定，正確計(jì)算繳納稅金。 四、 固定資產(chǎn)管理： 10 及時(shí)辦理公司固定資產(chǎn)的增減、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢等財(cái)務(wù)手續(xù)。 對(duì)公司的固定資產(chǎn)每年組織一次全面清查，做到賬、卡、物相符，手續(xù)齊 備，交接清楚，資產(chǎn)完好。 第十九條 財(cái)務(wù)部主任職責(zé) 一、 遵守國家的法律法規(guī)、財(cái)務(wù)制度。 二、 嚴(yán)格按照財(cái)經(jīng)政策及公司財(cái)務(wù)制度控制費(fèi)用開支范圍，分清資金渠道，合理使用資金。 三、 認(rèn)真貫徹執(zhí)行公司股東會(huì)、董事長辦公會(huì)議做出的決議。 四、 組織財(cái)務(wù)部人員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，貫徹執(zhí)行公司董事長辦公會(huì)會(huì)議精神。 五、 審核公司會(huì)計(jì)報(bào)表，經(jīng)常檢查會(huì)計(jì)賬簿、憑證記錄制作的準(zhǔn)確性、完整性、真實(shí)性。 六、 每季度給公司董事長辦公會(huì)會(huì)議提供財(cái)務(wù)咨詢報(bào)告作決策參考。 七、 督促公司各部完成收入。 八、 嚴(yán)格掌握費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，審核公司財(cái)務(wù)支出，力爭資金使用達(dá)到安全、高效、合理。 第二 十條 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)職責(zé) 一、 嚴(yán)格按照國家財(cái)經(jīng)政策和公司財(cái)務(wù)管理制度編制審核會(huì)計(jì)記賬憑證和原始憑證，確保會(huì)計(jì)資料的合規(guī)、合法、真實(shí)準(zhǔn)確，未經(jīng)審核簽批或?qū)徍瞬缓弦?guī)定的憑證，不得作為財(cái)務(wù)款項(xiàng)的收付和記賬憑11證。 二、 對(duì)經(jīng)過審核合格的原始憑證，按照業(yè)務(wù)內(nèi)容和國家制定的相關(guān)會(huì)計(jì)制度填制會(huì)計(jì)記賬憑證，不得將不同的業(yè)務(wù)內(nèi)容和并記賬，對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)及公司財(cái)務(wù)管理制度的行為應(yīng)予抵制。 三、 按照國家有關(guān)部門的要求，足額提取繳納各項(xiàng)稅費(fèi)并報(bào)送相關(guān)會(huì)計(jì)資料，按時(shí)辦理各項(xiàng)稅費(fèi)的申報(bào)繳納，做到及時(shí)準(zhǔn)確。 四、 記賬及時(shí)準(zhǔn)確，檢查認(rèn)真，做到賬實(shí)、賬賬、賬表相 符，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制及公司財(cái)務(wù)管理制度要求及時(shí)結(jié)算本公司的收入支出，完整準(zhǔn)確地反映本公司的財(cái)務(wù)成果及資金狀況。 第二十一條 財(cái)務(wù)部出納職責(zé) 一、 熟悉各項(xiàng)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，依照中國人民銀行《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》嚴(yán)格控制現(xiàn)金開支范圍及手續(xù)，嚴(yán)禁白條頂庫。 二、 嚴(yán)格審核現(xiàn)金及銀行收付的原始憑證，對(duì)合規(guī)的收付憑證及時(shí)辦理款項(xiàng)收付和銀行存款的結(jié)算手續(xù)并填制相關(guān)收付記賬憑證。 三、 及時(shí)準(zhǔn)確地對(duì)現(xiàn)金的收入、付出和結(jié)余進(jìn)行詳細(xì)的紀(jì)錄，及時(shí)對(duì)庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬的余額進(jìn)行核對(duì)，做到日清月結(jié)、賬款相符。 四、 收付款項(xiàng)時(shí)，必須進(jìn)行復(fù)核、當(dāng)面點(diǎn)清，收付后在憑 證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記。 五、 按照銀行規(guī)定填寫支票，填清日期、收款單位、用途、限額等，嚴(yán)禁簽發(fā)空白、空頭支票。 12六、 嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定的手續(xù)辦理現(xiàn)金及支票的借支。借支票填寫登記清楚支票號(hào)碼、借出日期、用途、經(jīng)手人簽名。及時(shí)催收各單位及個(gè)人借款。 七、 及時(shí)和銀行對(duì)賬并做出銀行存款調(diào)節(jié)表，做到賬實(shí)、賬賬相符。 八、 做好安全防范工作，填寫保管好各種票據(jù)、印鑒，并做到支票與印鑒分存，保險(xiǎn)柜做到人離柜鎖，大額超限現(xiàn)金不留存財(cái)務(wù)室過夜，要及時(shí)送存銀行。 第二十二條 財(cái)務(wù)收入管理 一、 公司的各項(xiàng)收入都要全額登記入賬，開 出發(fā)票即應(yīng)收回賬款。