【正文】 財 務(wù) 管 理 手 冊 目 錄 第一章 基本財務(wù)類制度 .......................................................................................... 5 第一節(jié) 會計基礎(chǔ)工作規(guī)范 ....................................................................................... 5 第二節(jié) 贈送禮金券的要求和賬務(wù)處理 ..................................................................... 7 第三節(jié) 促銷活動中贈送商品或禮金券代扣個人所得稅的規(guī)定 .................................. 8 第四節(jié) 消費(fèi)者補(bǔ)差操作規(guī)范 ................................................................................... 9 第五節(jié) 正確填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本規(guī)定 ......................................................... 12 第六節(jié) 報表統(tǒng)計上報規(guī)定 ..................................................................................... 13 第七節(jié) 各分公司財務(wù)數(shù)據(jù)上傳時間及帳套號編碼的規(guī)定 ....................................... 16 第二章 資金管理類制度 ........................................................................................ 17 第一節(jié) 集團(tuán)總部資金管理規(guī)定 .............................................................................. 17 第二節(jié) 分公司資金管理制度 ................................................................................. 20 第三節(jié) 加強(qiáng)資金管理及規(guī)范內(nèi)部結(jié)算的規(guī)定 ......................................................... 21 第四節(jié) 加強(qiáng)資金管理的若干規(guī)定 .......................................................................... 22 第五節(jié) 調(diào)整信用額度使用的通知 .......................................................................... 22 第六節(jié) 銀行帳戶管理規(guī)定 ..................................................................................... 23 第七節(jié) 重申規(guī)范銀行賬戶管理的通知 ................................................................... 24 第八節(jié) 規(guī)范銀票數(shù)據(jù)錄入 ..................................................................................... 26 第九節(jié) 現(xiàn)金管理制度 ............................................................................................ 26 第 十節(jié) 備用金及借款管理規(guī)定 .............................................................................. 28 第十一節(jié) 加強(qiáng)貨款結(jié)算付款的控制點(diǎn) ................................................................ 33 第十二節(jié) 門店銷售款管理規(guī)定 .......................................................................... 36 第十三節(jié) 防范銀行卡風(fēng)險的通 知 ....................................................................... 37 第三章 費(fèi)用管理類制度 ........................................................................................ 37 第一節(jié) 總論 .......................................................................................................... 37 第二節(jié) 外出和外派人員報銷、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定 ......................................................... 46 第三節(jié) 外派人員各項(xiàng)費(fèi)用補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn) ....................................................................... 49 第四節(jié) 自備車管理規(guī)定 ........................................................................................ 50 第五節(jié) 關(guān)于移動通訊費(fèi)報支的管理規(guī)定 ................................................................ 53 第六節(jié) 業(yè)務(wù)活動費(fèi)列支標(biāo)準(zhǔn) ................................................................................. 54 第七節(jié) 費(fèi)用支出索取增值稅專用發(fā)票的規(guī)定 ......................................................... 55 第八節(jié) 關(guān)于職務(wù)津貼報銷流程及相關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定 .................................................. 57 第九節(jié) 總部與上海分公司財務(wù)部日常費(fèi)用收支、借款等業(yè)務(wù)的規(guī)定 ...................... 58 第十節(jié) 關(guān)于各分公司連鎖門店營業(yè)用電話費(fèi)報支額度的規(guī)定 ................................ 59 第四章 審批類管理制度 ........................................................................................ 61 第一節(jié) 總部費(fèi)用預(yù)批內(nèi)容及報批流程 ................................................................... 61 第二節(jié) 分公司費(fèi)用報批制度及流程 ....................................................................... 64 第三節(jié) 出租車費(fèi)報銷的規(guī)定 ................................................................................. 70 第四節(jié) 總部費(fèi)用報銷的時間安排及相關(guān)規(guī)范 ......................................................... 70 第五節(jié) 家電類采購資金審批流程 (上海地區(qū) ) .......................................................... 71 第六節(jié) 家電類采購資金審批流程（非上海地區(qū)） .................................................. 76 第七節(jié) 大額專項(xiàng)打款申請及跟蹤評估規(guī)定 ............................................................ 80 第八節(jié) 安裝類采購資金審批流程 .......................................................................... 82 第五章 存貨管理類制度 ........................................................................................ 85 第一節(jié) 商品監(jiān)控管理制度（財務(wù)篇） ................................................................... 85 第二節(jié) 贈品管理制度 ............................................................................................ 88 第三節(jié) 庫存商品盤點(diǎn)制度 ..................................................................................... 91 第四節(jié) 庫存商品盤點(diǎn)差異管理制度 ....................................................................... 96 第五節(jié) XX上海分公司退貨規(guī)范 ......................................................................... 101 第六節(jié) 購貨發(fā)票遺失的退貨操作流程 ................................................................. 104 第七節(jié) 庫存 商品成本調(diào)價操作規(guī)范 ..................................................................... 106 第八節(jié) 商品報廢審批流程 ....................................................................................110 第六章 財產(chǎn)類制度 ..............................................................................................112 第一節(jié) 財產(chǎn)財務(wù)管理制度 ....................................................................................112 第二節(jié) 財產(chǎn)采購管理及財務(wù)核算流程 ................................................................. 121 第七章 往來管理類制度 ...................................................................................... 126 第一節(jié) 往來對帳管理制度 ................................................................................... 126 第二節(jié) 往來對帳操作流程的補(bǔ)充規(guī)定 ................................................................. 136 第三節(jié) 各分公司與分公司之間、分公司與獨(dú)立門店之間往來的操作要求 ............. 137 第四節(jié) 團(tuán)購預(yù)收款的操作規(guī)定 ............................................................................ 138 第五節(jié) 供應(yīng)商結(jié)大帳流程的通知 ........................................................................ 142 第六節(jié) 與供應(yīng)商核對往來帳項(xiàng)應(yīng)注意的事項(xiàng) ....................................................... 143 第七節(jié) 呆帳壞帳審批流程 ................................................................................... 143 第八節(jié) 規(guī)范停止合作或退場供應(yīng)商質(zhì)保金收取的通