財(cái)務(wù)票據(jù)管理制度(已修改)
2025-11-09 22:58 本頁(yè)面
【正文】 第一篇：財(cái)務(wù)票據(jù)管理制度財(cái)務(wù)票據(jù)管理制度一、為加強(qiáng)票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)，明確管理責(zé)任，特制定本制度。二、財(cái)務(wù)票據(jù)包括銀行票據(jù)和非銀行票據(jù)。銀行票據(jù)包括支票、貸記憑證等；非銀行票據(jù)包括收據(jù)、各種稅票、社保票據(jù)等。三、財(cái)務(wù)票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、保管、核銷業(yè)務(wù)由專人分工負(fù)責(zé)。出納擔(dān)任銀行票據(jù)的保管業(yè)務(wù)，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)指定的會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)非銀行票據(jù)的保管。非銀行票據(jù)領(lǐng)用后由領(lǐng)用人保管，領(lǐng)用的收據(jù)由出納包管。四、財(cái)務(wù)票據(jù)應(yīng)存放于保險(xiǎn)箱內(nèi)，有專人妥善保管。財(cái)務(wù)印章與銀行票據(jù)應(yīng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)與出納分別保管。非銀行票據(jù)的保管使用兩分開原則，不得由一人兼任。五、辦理有關(guān)票據(jù)業(yè)務(wù)必須財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，出納員根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證收取、支付銀行票據(jù)，收取款項(xiàng)時(shí)應(yīng)開具收據(jù)。六、銀行票據(jù)、收據(jù)必須順號(hào)簽發(fā)，作廢時(shí)應(yīng)加蓋專用的作廢章。作廢票據(jù)不得缺聯(lián)少頁(yè)，已開出的作廢票據(jù)，由票據(jù)開具人員負(fù)責(zé)收回。七、票據(jù)開具時(shí)候應(yīng)該注意單位名稱（全稱）、金額大小寫規(guī)范、項(xiàng)目名稱準(zhǔn)確，規(guī)范單據(jù)填寫正楷，字跡清晰；單據(jù)在填寫過(guò)程中出現(xiàn)錯(cuò)誤，不得撕毀單據(jù)，必須保持單據(jù)完整，并加蓋作廢章。八、出納收到銀行票據(jù)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審核，及時(shí)入賬，對(duì)不合規(guī)票據(jù)及時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)反映，由財(cái)務(wù)總監(jiān)確定解決方案。九、已繳納的稅票、社保憑證等非銀行票據(jù)應(yīng)由專人及時(shí)取回，妥善保管，做到以后有查可依。十、票據(jù)管理人員應(yīng)建立備查登記簿。發(fā)生有關(guān)票據(jù)行為時(shí)，應(yīng)及時(shí)登記備查簿。十一、財(cái)務(wù)人員在發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失、票據(jù)出錯(cuò)和票據(jù)不實(shí)等情況時(shí)，應(yīng)盡快采取相應(yīng)的措施，對(duì)重大事故財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)向公司總經(jīng)理匯報(bào)。十二、票據(jù)保管人員調(diào)動(dòng)工作或離職時(shí)，應(yīng)編制票據(jù)移交明細(xì)表，在財(cái)務(wù)總監(jiān)的監(jiān)督下逐筆確認(rèn)移交，確認(rèn)無(wú)誤后，由監(jiān)督人和后任財(cái)務(wù)人員在交接明細(xì)表上簽名確認(rèn)。十三、本規(guī)定適用于本企業(yè)所有財(cái)務(wù)人員，如有違反究其相關(guān)責(zé)任。第二篇：財(cái)務(wù)票據(jù)管理制度財(cái)務(wù)票據(jù)管理制度目錄第一章總則 第二章財(cái)務(wù)票據(jù)的管理 第三章財(cái)務(wù)票據(jù)的領(lǐng)用 第四章財(cái)務(wù)票據(jù)的使用 第五章財(cái)務(wù)票據(jù)的開具 第六章財(cái)務(wù)票據(jù)的保管和核銷 第七章附則第一章總則第一條為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)票據(jù)管理和監(jiān)督，進(jìn)一步完善票據(jù)的領(lǐng)用、繳銷制度，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本辦法。第二條 本辦法適用于公司及控股子公司對(duì)內(nèi)對(duì)外的各種財(cái)務(wù)票據(jù)。包括銀行票據(jù)和非銀行票據(jù)。銀行票據(jù)指支票、本票、銀行匯票、商業(yè)匯票等。非銀行票據(jù)指各種稅務(wù)發(fā)票、收據(jù)及有價(jià)證券等。第二章財(cái)務(wù)票據(jù)的管理第三條 財(cái)務(wù)管理部門為財(cái)務(wù)票據(jù)管理的責(zé)任部門，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)票據(jù)的申購(gòu)、領(lǐng)用、使用、保管、稽核、檢查、歸檔等工作。公司各職能部門必須在其職責(zé)范圍內(nèi)，配合財(cái)務(wù)管理部門做好財(cái)務(wù)票據(jù)的管理工作。第四條 財(cái)務(wù)管理部門須建立健全財(cái)務(wù)票據(jù)的管理流程，并確定財(cái)務(wù)票據(jù)管理責(zé)任人。一般情況下由出納員擔(dān)任財(cái)務(wù)票據(jù)管理員，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)票據(jù)的申購(gòu)、領(lǐng)用、使用和保管工作；會(huì)計(jì)主管人員負(fù)責(zé)票據(jù)的稽核、檢查、歸檔工作。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人也可指定專人負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)票據(jù)的管理工作。第五條
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