【正文】 第一篇：忻州市農(nóng)村信用社案件防控知識測試題(財務管理)單位： 姓名： 得分：忻州市農(nóng)村信用社案防防控知識測試題（財務管理）一、填空題（共20分，每題2分）山西省農(nóng)村信用社出納錯款的處理原則是（）、（）、（）。（《山西省農(nóng)村信用社出納錯款業(yè)務會計操作規(guī)程》）辦理假幣收繳業(yè)務的人員，應當經(jīng)過人民銀行的培訓、考試，取得（）。（《山西省農(nóng)村信用社反假幣業(yè)務會計操作規(guī)程》）客戶開立單位保證金存款賬戶前，必須在同一信用社開立（）；個人開立個人保證金存款賬戶前，必須在同一信用社開立（）。（《山西省農(nóng)村信用社保證金存款業(yè)務會計操作規(guī)程》）口頭掛失是指存款人以（）、（）等方式向信用社提出的臨時性掛失申請的行為。（《山西省農(nóng)村信用社儲蓄存款掛失業(yè)務會計操作規(guī)程》）信用社協(xié)助有權機關查詢的資料應限于（），包括被查詢存款人開戶、存款情況以及與存款有關的會計憑證、賬簿、對賬單等資料。有權機關根據(jù)需要可以抄錄、復制、照相，但不得（）。（《山西省農(nóng)村信用社查詢、凍結、扣劃儲蓄存款業(yè)務會計操作規(guī)程》）“五好錢捆”的標準是（）、（）、（）、（）、（）。（《山西省農(nóng)村信用社柜面現(xiàn)金業(yè)務會計操作規(guī)程》）信用社應當采?。ǎ┓ㄓ嬏嵴叟f，固定資產(chǎn)預計凈殘值率統(tǒng)一規(guī)定為（）。（《山西省農(nóng)村信用社財務管理制度》第84條）信用社對各項存款、同業(yè)存款、借入款項、應付債券等負債應嚴格按規(guī)定利率和期限，在負債存續(xù)期間按期計提（），計入當期損益。實際支付給債權人的利息，沖減（）。當年實付利息大于應付利息部分，直接計入當期損益。（《山西省農(nóng)村信用社財務管理制度》第110條）貸款損失準備主要核算農(nóng)村信用社對（）、（）、（）及（）等預計損失計提的準備。（《新企業(yè)會計準則實務》山西省農(nóng)村信用社統(tǒng)一會計科目說明）信用社財務管理應遵循（）、成本效益、風險與效益均衡 利益關系協(xié)調(diào)原則。（《山西省農(nóng)村信用社財務管理制度（試行）》第5條）二、單項選擇題（共20分，每題2分）1《個人存款賬戶實名制規(guī)定》所稱個人存款賬戶，是指個人在金融機構開立的（）。（《個人存款賬戶實名制規(guī)定》第4條）A、人民幣存款賬戶 B、外幣存款賬戶 C、人民幣、外幣存款賬戶 D、基本存款賬戶1銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶的，應自開戶之日起（）個工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。（《中國人民銀行人民幣銀行結算賬戶管理辦法》第25條）A、3 B、5 C、7 D、101嚴禁為客戶違規(guī)辦理提現(xiàn)業(yè)務，特別是為開戶單位支付不符合現(xiàn)金管理規(guī)定用途的大額現(xiàn)金。嚴禁以現(xiàn)金結算代替轉(zhuǎn)賬結算。對于超過規(guī)定限額的現(xiàn)金取款業(yè)務，嚴格執(zhí)行（）管理制度。（中小金融機構案件風險防控實務》第95頁）A、復核 B、審批 C、授權 D、事后監(jiān)督1按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的規(guī)定,下列（）不包括在核心資本中。（《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》第12條）A、實收資本B、資本公積 C、盈余公積D、可轉(zhuǎn)換債券1《中華人民共和國會計法》明確規(guī)定，會計機構內(nèi)部應當建立（）制度。（《中華人民共和國會計法》第37條）A、稽核 B、審計 C、管理 D、監(jiān)督1《貸款損失準備計提指引》規(guī)定，對于次級類貸款，計提比例為()。（《銀行貸款損失準備計提指引》第5條）A、25% B、30% C、40% D、20%1《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行應向銀監(jiān)會報告未并表和并表后的資本充足率。未并表的資本充足率每()報送一次。(《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》第35條)A、一個月 B、一季度 C、半年 D、一年1《中國人民銀行殘缺污損人民幣兌換辦法》規(guī)定，能辨別面額，票面剩余()（含）以上，其圖案、文字能按原樣連接的殘缺、污損人民幣，金融機構應向持有人按原面額全額兌換。（《中國人民銀行殘缺污損人民幣兌換辦法》第4條）A、三分之一 B、三分之二 C、二分之一 D、四分之三1《金融企業(yè)呆賬準備提取管理辦法》規(guī)定,在考慮一般準備的計提比例時，原則上一般準備余額不低于風險資產(chǎn)期末余額的()。（《金融企業(yè)呆賬準備提取管理辦法》第5條）A、1% B、2% C、5% D、10% 《金融企業(yè)呆賬準備提取管理辦法》規(guī)定，金融企業(yè)可參照比例計提專項準備，關注類計提比例為()。（《金融企業(yè)呆賬準備提取管理辦法》第6條）A、1% B、2% C、25% D、30%三、多項選擇題（共30分，每題3分，少選得相應分，多選不得分）2根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，開戶單位下列哪些行為是錯誤的（）。（《現(xiàn)金管理暫行條例》第20條）A、超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金 B、超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金C、因特殊情況需要坐支現(xiàn)金，事先已報經(jīng)開戶銀行審查批準 D、對現(xiàn)金結算給予比轉(zhuǎn)結算優(yōu)惠待遇2嚴格執(zhí)行存款“實名制”制度，認真審核客戶與證件真實性和有效性。對（）的客戶，不得違規(guī)為其辦理開戶等相關業(yè)務。（《中小金融機構案件風險防控實務》第73頁）A、無證 B、假證 C、證件與客戶不符 D、代理手續(xù)不全2對（）業(yè)務進行重點關注，并作為檢查重點。（《中小金融機構案件風險防控實務》第80頁）A、大額取款賬戶 B、異常變動情況 C、定期存款提前支取 D、代理人掛失后支取2要定期對企事業(yè)單位賬戶進行清理、核對，及時更新替換超期的開戶資料。對長期不發(fā)生業(yè)務的賬戶，應按規(guī)定（）。（《中小金融機構案件風險防控實務》第95頁）A、通知銷戶 B、轉(zhuǎn)入“久懸未取”管理。C、銀行自行辦理銷戶 D、轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入2修改客戶信息資料，須由（），并出具（），銀行(信用社)經(jīng)辦人員嚴格審核，確保變更申請真實、有效。（）（《中小金融機構案件風險防控實務》第101頁）A、客戶提出變更申請 B、有關證明文件 C、本人有效身份證件 D、縣級聯(lián)社審批資料2業(yè)務專用章主要是辦理（）等所使用的印章。（《中小金融機構案件風險防控實務》第219頁）A、會計業(yè)務 B、會計核算 C、客戶回執(zhí)的業(yè)務處理單 D、會計管理過程中用于簽發(fā)票據(jù)、憑證、報表、函件和證實書2金融機構有下列（）行為，由國務院反洗錢行政主管部門或者其授權的設區(qū)的市一級以上派出機構責令限期改正；情節(jié)嚴重的，建議有關金融監(jiān)督管理機構依法責令金融機構對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員給予紀律處分。（《中華人民共和國反洗錢法》第31條）A、未按照規(guī)定建立反洗錢內(nèi)部控制制度的B、未按照規(guī)定設立反洗錢專門機構或者指定內(nèi)設機構負責反洗錢工作的 C、未按照規(guī)定對職工進行反洗錢培訓的 D、未按照規(guī)定核對客戶身份證的2收入總額中的（）收入為不征稅收入。（《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第7條）A、財政撥款 B、銷售貨物收入C、依法收取并納入財政管理的行政事業(yè)性收費、政府性基金 D、國務院規(guī)定的其他不征稅收入2《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行資本充足率中核心資本包括()。(《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》第12條)A、實收資本或普通股 B、資本公積C、盈余公積 D、未分配利潤和少數(shù)股權《金融企業(yè)呆賬準備提取管理辦法》規(guī)定, 金融企業(yè)總部及分支機構向主管財政部門提供其呆賬準備提取情況應包括以下哪些內(nèi)容？()（《金融企業(yè)呆賬準備提取管理辦法》第10條）A、計提呆賬準備的資產(chǎn)分項 B、分類情況C、資產(chǎn)風險評估方法 D、呆賬準備計提比例及變更情況四、判斷題（共5分，每題1分）3任何單位和個人不得將公款以個人名義轉(zhuǎn)為儲蓄存款。（《儲蓄管理條例》第3條）（）3單位存款賬戶處于凍結狀態(tài)（司法凍結除外）不可以辦理掛失。（《山西省農(nóng)村信用社單位存款掛失業(yè)務會計操作規(guī)程》）（）3對單位預留印鑒底卡實行專人管理，嚴格交接手續(xù)，防止銀行經(jīng)辦人員竊換印鑒底卡。（《中小金融機構案件風險防控實務》第95頁）（）3存折（卡）磁條消磁或毀損，必須本人出示有效身份證件、輸入賬戶密碼，在確定賬戶真實性后，經(jīng)授權人授權后，方可進行補磁處理；防止經(jīng)辦人員利用換折（卡）盜用客戶賬戶信息。（《中小金融機構案件風險防控實務》第101頁）()3《銀行抵債資產(chǎn)管理辦法》規(guī)定,抵債資產(chǎn)凈值是指抵債資產(chǎn)賬面余額扣除抵債資產(chǎn)減值準備后的凈額。（《銀行抵債資產(chǎn)管理辦法》第4條）()五、簡答題（共25分）3列舉八種不能辦理現(xiàn)金支出的業(yè)務？（5分）（《山西省農(nóng)村信用社會計業(yè)務操作手冊》第5章）3個人活期儲蓄存款支取時審核的重點內(nèi)容有哪些？（4分）（《山西省農(nóng)村信用社會計業(yè)務操作手冊》第4章）3異地集中大額存款應怎樣上報？(4分)（《山西省農(nóng)村信用社異地集中大額存款特別報告管理暫行辦法》第8條）3被凍結的存款如何進行利息計算和處理？(4分)《山西省農(nóng)村信用社會計業(yè)務操作手冊》第3章）銀行承兌匯票的主要操作風險有哪些？(4分)（《山西省農(nóng)村信用社銀行承兌匯票業(yè)務會計操作規(guī)程》）4符合什么條件的固定資產(chǎn)修理支出，應視為固定資產(chǎn)改良支出？(4分)（《山西省農(nóng)村信用社財務管理制度》第86條）第二篇：忻州市農(nóng)村信用社案件防控知識測試題(稽核及案防部分)單位： 姓名： 得分：忻州市農(nóng)村信用社案防防控知識測試題（稽 核）一、填空題：（共20分，每題2分）為保證農(nóng)村信用社稽核隊伍的整體素質(zhì)，要嚴格稽核人員的準入條件。由省聯(lián)社對轄內(nèi)農(nóng)村信用社的稽核人員實行統(tǒng)一的任職資格（）、（）、（）制度。各級稽核人員辦理稽核事項，必須做到（）。（《山西省農(nóng)村信用社稽核（內(nèi)審）工作暫行規(guī)定》第23條）穿行測試是指稽核人員針對（），選取具有代表性的（）和環(huán)節(jié)，重新執(zhí)行某些控制的全過程的測試方法。（《山西省農(nóng)村信用社稽核項目操作規(guī)程》第20條）稽核處理包括（）和（）兩種方式；兩種方式可以并處，也可單處。（《山西省農(nóng)村信用社稽核報告操作規(guī)程（試行）》第32條）縣級聯(lián)社接到重大突發(fā)