非現(xiàn)場檢查通報(已修改)
2024-11-05 04:24 本頁面
【正文】 第一篇：非現(xiàn)場檢查通報平邑聯(lián)社內(nèi)控管理非現(xiàn)場檢查通報各信用社、分社、聯(lián)社各部：為加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險控制，規(guī)范會計業(yè)務(wù)操作流程，堵塞風(fēng)險漏洞，進(jìn)一步提升內(nèi)部風(fēng)險管理水平，聯(lián)社財務(wù)會計部于2012年8月份組織檢查輔導(dǎo)員，采取隨機(jī)抽查的方式，對轄內(nèi)部分信用社及分社的授權(quán)管理、柜員卡管理、柜員臨時離柜、憑證調(diào)撥、印鑒核對、日終監(jiān)督封包等內(nèi)部風(fēng)險控制重點環(huán)節(jié)進(jìn)行了非現(xiàn)場檢查，現(xiàn)將檢查情況通報如下：一、檢查基本情況（一）柜員卡、印章、授權(quán)管理情況 2012年6月24日9：32仲里分社會計主管魏超給柜員鞏廣霞授權(quán)時，未使用有效手段進(jìn)行密碼遮擋。2012年6月24日10：35保太信用社101柜員將個人私章置于文具盒內(nèi)，未入箱加鎖保管。2012年6月1日8：58城區(qū)信用社柜員魏松存入12萬元，會計主管授權(quán)后未卡把復(fù)核。2012年7月2日8：39魏莊信用社主管柜員在柜員1處登錄核心系統(tǒng)未遮擋密碼。2012年8月5日9：30蓮中分社鐘志瓊授權(quán)后，將柜員卡及個人私章放于桌面上到門口處接電話。2012年8月5日11：32授權(quán)時柜員卡從抽屜內(nèi)拿出，授權(quán)后又放入抽屜內(nèi)，抽屜未加鎖。2012年7月1日8：07天寶信用社柜員2將個人柜員箱包鑰匙放置于鍵盤盒內(nèi)，未妥善保管。2012年7月21日7：59保太信用社101柜員箱包鑰匙未妥善保管，放于未加鎖的抽屜內(nèi)。2012年7月21日8：05保太信用社101柜員一人開啟柜員箱（箱內(nèi)放有柜員包），柜員箱鑰匙未分持。2012年7月1日11：04天寶信用社主管授權(quán)未遮擋密碼。2012年7月22日16：49蓮西分社張靜授權(quán)時柜員卡從桌子底下拿出（未加鎖）。（二）日終操作 2012年6月8日豐陽社日終封包，在對柜員2封包時會計主管未同柜員當(dāng)面封包后就去核對下一位柜員的憑證和現(xiàn)金。2012年8月1日16：40鄭城信用社日終監(jiān)督封包人，未對柜員4的現(xiàn)金、憑證核對完畢后就離開，柜員4自行鎖包。2012年6月6日蓮西分社李靜16：58日終結(jié)賬時，柜員一人封包；蓮西分社楊柳16：52柜員一人封包。（三）臨柜操作 2012年6月24日9：50分溫水信用社柜員1未退出交易畫面； 2012年6月8號16：40武臺信用社柜員2離柜，未退出系統(tǒng)操作畫面。2012年8月1日9：42分鄭城信用社柜員5辦理轉(zhuǎn)賬支票業(yè)務(wù)一筆，先辦理業(yè)務(wù)，后核對印鑒。（四）文明服務(wù) 2012年6月24日9：40東陽信用社柜員5將靠背放于柜臺上，柜員1將早餐放于臨柜柜員桌上。12年8月5日10：23—11：10陳龍趴在柜員桌上睡覺。二、內(nèi)控風(fēng)險形成原因分析制度執(zhí)行力差。部分員工對執(zhí)行制度的重要性、嚴(yán)肅性認(rèn)識不足，導(dǎo)致執(zhí)行制度不徹底，落實不到位。突出表現(xiàn)在日常工作中反復(fù)強(qiáng)調(diào)、重點要求的問題還是屢查屢犯，同時存在僥幸心理，存在把電腦桌面顏色調(diào)暗等方式躲避退出操作畫面。合規(guī)操作和風(fēng)險防范意識不強(qiáng)，尤其是在柜員臨柜操作、柜員卡管理、授權(quán)管理、日終操作等重點業(yè)務(wù)和重要環(huán)節(jié)中缺乏風(fēng)險防控意識。主管履職不到位，檢查監(jiān)督責(zé)任缺失，管理水平有待提高。會計主管在授權(quán)管理、事中控制、事后監(jiān)督等方面的監(jiān)督指導(dǎo)作用沒有充分發(fā)揮，監(jiān)督和管理工作有待進(jìn)一步加強(qiáng)和提高。三、下一步工作要求提高認(rèn)識，認(rèn)真整改。以此次檢查為契機(jī)，對本次檢查中存在的問題，組織會計主管進(jìn)行認(rèn)真學(xué)習(xí)，分析問題產(chǎn)生的原因，認(rèn)真對照制度規(guī)定和要求逐條逐項地進(jìn)行整改落實，各社在規(guī)定的時間內(nèi)將所有問題全部整改完畢，并確保今后工作中不再出現(xiàn)類似違規(guī)問題。切實加強(qiáng)會計主管及分社負(fù)責(zé)人履職管理。會計主管和分社負(fù)責(zé)人是營業(yè)網(wǎng)點會計基礎(chǔ)工作的第一責(zé)任人，是監(jiān)督控制和風(fēng)險防范的第一“關(guān)口”，必須要以高度的責(zé)任心落實和執(zhí)行好各項制度，按照相關(guān)制度規(guī)定對各項業(yè)務(wù)進(jìn)行序時監(jiān)督和風(fēng)險監(jiān)測，有效防范內(nèi)控風(fēng)險和操作風(fēng)險。加強(qiáng)柜員臨柜行為管理，柜員在辦公工作區(qū)僅能將與工作有關(guān)的物品擺在柜臺上。相關(guān)的普通憑證、重要單據(jù)可置于抽屜內(nèi)，以后禁止將與工作無關(guān)的物品置于工作區(qū)內(nèi)，禁止將自己的私人物品包括錢包、化妝品、衣物、食物等置于柜員桌內(nèi)。以上單位責(zé)任人每人罰款500元，于2012年8月20日前上繳財務(wù)室。在非現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的問題納入會計主管履職考核中，對于情節(jié)特別嚴(yán)重的交聯(lián)社監(jiān)保部處理。二〇一二年八月十日附件：平邑聯(lián)社非現(xiàn)場檢查
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