【正文】 第一篇：合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值 合規(guī)部合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值 風(fēng)控提升效益巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)制定的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門(mén)》六年來(lái)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制作為一項(xiàng)核心風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)受到越來(lái)越多的金融機(jī)構(gòu)的尊重和認(rèn)同。從國(guó)內(nèi)的大型商業(yè)銀行、股份制銀行到證券、保險(xiǎn)、信托領(lǐng)域；從風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)工作，到合規(guī)管理、合規(guī)文化的理念建設(shè)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制無(wú)論在范圍上還是內(nèi)容上，都逐漸實(shí)現(xiàn)著全面性、系統(tǒng)性。作為從國(guó)外引進(jìn)的一種先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，其成熟的操作模式及文化理念，在信托領(lǐng)域中也極大的提升著信托業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)效益及價(jià)值。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議的規(guī)定，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)定義是：金融機(jī)構(gòu)因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則、以及適用于金融機(jī)構(gòu)自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的制度規(guī)范，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。從內(nèi)涵上看，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要是強(qiáng)調(diào)金融機(jī)構(gòu)因?yàn)楦鞣N自身原因違反法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)則制度等而遭受的經(jīng)濟(jì)或聲譽(yù)的損失。這種風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)嚴(yán)重、造成的損失相當(dāng)巨大，同時(shí)在金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)行過(guò)程中屢見(jiàn)不鮮： 2009年，中信銀行廈門(mén)分行對(duì)升匯集團(tuán)的貸款中，出現(xiàn)了逆程序?qū)徟J款的情況，并且該筆貸款超出了總行對(duì)該分行的授權(quán)權(quán)限。為此中信銀行廈門(mén)分行受到了廈門(mén)銀監(jiān)局的行政處罰。2011年3月曾任太原市商業(yè)銀行（現(xiàn)為晉商銀行）大營(yíng)盤(pán)支行行長(zhǎng)的田宏，違反國(guó)家規(guī)定發(fā)放貸款，數(shù)額超過(guò)1000萬(wàn)元，給銀行造成巨額財(cái)產(chǎn)損失，被判處有期徒刑6年、處罰金12萬(wàn)元。2011年６月２７日，國(guó)家審計(jì)署審計(jì)長(zhǎng)劉家義在向全國(guó)人大常委會(huì)會(huì)議作審計(jì)工作報(bào)告中顯示，跟蹤審計(jì)包括工商銀行等５家商業(yè)銀行新發(fā)放的３４７２億元貸款中，發(fā)現(xiàn)違規(guī)發(fā)放和挪用貸款等問(wèn)題５８０億元，占五家銀行去年新發(fā)放貸款額的六分之一。相對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)，銀行業(yè)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制開(kāi)展最早、體系最為完善、相關(guān)配備最為齊全，卻仍然問(wèn)題輩出，這不得不給合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)發(fā)展相對(duì)較弱的信托業(yè)敲響了警鐘。信托業(yè)務(wù)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制有三層含義：首先，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)是信托業(yè)務(wù)事前風(fēng)險(xiǎn)防控，是公司管理及風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)在性要求；其次，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制的核心是相關(guān)業(yè)務(wù)開(kāi)展符合法律法規(guī)的要求，并與相關(guān)監(jiān)管規(guī)定及公司制度保持高度的一致性；再次，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制是全員性參與、全環(huán)節(jié)跟蹤、全過(guò)程覆蓋的管理活動(dòng)。相對(duì)于信托前臺(tái)業(yè)務(wù)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)并不直接產(chǎn)生現(xiàn)金流，然而通過(guò)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制所實(shí)現(xiàn)的對(duì)業(yè)務(wù)流程的管理和優(yōu)化、對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督和控制、對(duì)公司競(jìng)爭(zhēng)力的提升、對(duì)公司品牌的打造等等，都證明合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制并非信托公司的一種負(fù)擔(dān)或成本，而是直接創(chuàng)造價(jià)值。具體而言包括以下幾個(gè)方面：第一，控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)損失創(chuàng)造價(jià)值。風(fēng)險(xiǎn)損失是指由于一個(gè)或多個(gè)意外事件的發(fā)生，在某一特定條件下公司內(nèi)外產(chǎn)生的多種損失的綜合。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制創(chuàng)造價(jià)值的關(guān)鍵在于控制風(fēng)險(xiǎn)損失。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制是信托公司的一項(xiàng)核心風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等三大風(fēng)險(xiǎn)有著密切的聯(lián)系。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是其他風(fēng)險(xiǎn)的重要誘因。例如，未按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行盡職調(diào)查，可能導(dǎo)致不符合條件的企業(yè)融資，信托期限到期后企業(yè)無(wú)法依約回款，進(jìn)而引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)。反之，三大風(fēng)險(xiǎn)的變化又會(huì)導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)更趨于復(fù)雜而難以管控。因此一方面，應(yīng)通過(guò)有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制，加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)的預(yù)審監(jiān)督及盡職評(píng)價(jià)，持續(xù)監(jiān)督與糾正已經(jīng)開(kāi)展或尚未開(kāi)展的業(yè)務(wù)中可能存在的偏差，降低信托風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，持續(xù)有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制，也可減少三大風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的非預(yù)期損失的形成，降低公司違規(guī)成本，有效避免監(jiān)督處罰及重大的財(cái)務(wù)損失，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)總量的約束，提高業(yè)務(wù)質(zhì)量，為公司創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益。第二，提升核心競(jìng)爭(zhēng)力創(chuàng)造價(jià)值。合規(guī)價(jià)值的更為重要的體現(xiàn)是通過(guò)持續(xù)的內(nèi)部管理與建設(shè)，全面提升信托公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力，打造信托品牌，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)價(jià)值。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制可以提升信托公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力。信托公司的品牌價(jià)值是客戶(hù)對(duì)于信托產(chǎn)品的信賴(lài)程度，是公司競(jìng)爭(zhēng)力的中心，安全感是客戶(hù)投資的第一需求，其次才是服務(wù)質(zhì)量。一方面，良好的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制能有效提高信托公司在客戶(hù)心中的信譽(yù)和社會(huì)地位，有助于樹(shù)立良好的公司形象，使委托人、融資方及社會(huì)相關(guān)各方產(chǎn)生強(qiáng)烈的信任感，增加公司的無(wú)形資產(chǎn)，吸引更多優(yōu)質(zhì)客戶(hù)。另一方面，市場(chǎng)機(jī)制對(duì)于違規(guī)或風(fēng)險(xiǎn)反饋較差的信托產(chǎn)品的負(fù)面評(píng)價(jià)也極為敏感，相關(guān)事件可能在短時(shí)間內(nèi)導(dǎo)致公司市場(chǎng)評(píng)級(jí)下降，客戶(hù)的信任度直線(xiàn)降低，進(jìn)一步導(dǎo)致客戶(hù)群的流失，阻礙業(yè)務(wù)的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)效益無(wú)從談起，極端的情況下還有可能導(dǎo)致相關(guān)業(yè)務(wù)被市場(chǎng)淘汰。第三，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制能夠有效培養(yǎng)企業(yè)風(fēng)控文化。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制有助于形成健康向上的核心價(jià)值觀。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制的核心在于強(qiáng)調(diào)公司倫理和公司的社會(huì)責(zé)任，注重倡導(dǎo)和培育公司的合規(guī)文化，提高員工的合規(guī)意識(shí)。良好的合規(guī)文化有助于培養(yǎng)員工的合規(guī)意識(shí)，形成較強(qiáng)的社會(huì)意識(shí)、責(zé)任心和，激發(fā)員工的進(jìn)取心和創(chuàng)造力，形成信托公司獨(dú)特的企業(yè)風(fēng)控文化。第四，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制能夠有效降低公司負(fù)責(zé)人的或有風(fēng)險(xiǎn)?！缎磐泄竟芾磙k法》中明確規(guī)定：“對(duì)信托公司違規(guī)負(fù)有直接責(zé)任的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可以區(qū)別不同情形，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)的規(guī)定，采取罰款、取消任職資格或從業(yè)資格等處罰措施。”同時(shí)《刑法》第186條第2款、第3款規(guī)定：“銀行或者其他金融