【正文】 第一篇：小型設(shè)計公司財務(wù)報銷管理制度及流程財務(wù)報銷管理制度及流程一、目的為了加強公司財務(wù)管理的工作，完善公司的報銷程序及規(guī)定，合理控制公司經(jīng)營費用，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)的規(guī)定及公司對財務(wù)規(guī)章制度的要求，結(jié)合本公司的實際經(jīng)營情況制定本制度。二、適用范圍本制度適用于本公司所有員工。三、費用審批及報銷流程各項費用開支，必須經(jīng)部門主管和財務(wù)審核后，報總經(jīng)理批準，并按以下具體各項費用的報銷流程辦理：票據(jù)粘貼（由報銷部門完成）→經(jīng)手人簽字注明事由→財務(wù)預(yù)審簽字→部門負責(zé)人審核簽字→總經(jīng)理簽字→財務(wù)付款或收款。四、臨時借款管理規(guī)定臨時借款包括業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。各項借款金額應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。借款銷賬規(guī)定：借款銷賬時應(yīng)以借據(jù)為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬。借款未還者原則上不得再次借款及報銷其它費用，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。借款流程說明： a)借款人按規(guī)定在財務(wù)部領(lǐng)取并填寫《借款審批單》，注明借款時間、借款人、借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)。b)審批流程：借款人簽字→財務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批→交財務(wù)領(lǐng)款。五、采購費用報銷制度采購人員必須取得稅務(wù)機關(guān)批準的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票（包括建安發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、普通剪口發(fā)票），網(wǎng)上可查。如出現(xiàn)假發(fā)票，不予報銷，追究其經(jīng)手人的個人責(zé)任，部門負連帶責(zé)任。采購發(fā)票的內(nèi)容必須填列完整、清晰。包括：單位名稱、日期、物品名稱、規(guī)格型號、計量單位、單價、數(shù)量、金額、開票人要實名制等。否則不予報。需要轉(zhuǎn)帳、匯款的，采購人員應(yīng)提供對方單位有關(guān)信息。包括對方單位全稱、納稅人識別號、地址電話、開戶銀行名稱及開戶行賬號等。采購人員應(yīng)及時清理欠款。如不能及時歸還，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準在當(dāng)月工資中扣還。采購人員在采購價值超過500元的物品時，應(yīng)至少向兩家供應(yīng)商詢價，并將報價信息記錄于《“貨比三家”采購信息表》中，報銷費用時應(yīng)將此表單做為附件一并提供給財務(wù)。六、日常費用報銷制度及流程（一）、日常費用主要包括交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件購置費、業(yè)務(wù)招待費、資料費等。（二）、報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。（三）、填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致(不得涂改)；簡述費用內(nèi)容或事由。（四）、報銷流程：交通費： 1)員工因公需要用車可申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)主管人員同意后可以乘坐出租車。2)因公車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程：1)為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政人員統(tǒng)一管理，集中購置。2)報銷流程：報銷人先填寫費用報銷單，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。3)因需臨時少量采購的低價值物品，商家不能提供發(fā)票的，采購人員應(yīng)要求商家開具帶有公章的收據(jù)，并注明品名、單價、數(shù)量等信息。七、差旅費報銷制度及流程差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、餐費補助、其他公務(wù)雜費等。員工因公出差產(chǎn)生的在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、餐費補助等費用標準，以公司《差旅費用管理制度》為準。員工出差期間，標準內(nèi)住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用）。員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如文件復(fù)印費、傳真費等，實報實銷。機票及住宿預(yù)訂：原則上由公司行政人員統(tǒng)一辦理，如有緊急需要可自行預(yù)訂并保存好相應(yīng)票據(jù)。報銷流程： 出差人員應(yīng)在回公司后三個工作日內(nèi)辦理報銷事宜。招待費:為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。1)出差人按規(guī)定在財務(wù)部領(lǐng)取并填寫《差旅費報銷單》，注明時間、起止時間地點、交通費，補貼等費用(大小寫須完全一致，不得涂改)。2)報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)差旅費報銷單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到財務(wù)處報銷。本制度的執(zhí)行由財務(wù)處負責(zé)解釋。本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。第二篇：公司財務(wù)報銷制度及流程公司財務(wù)報銷制度及流程為了加強公司的財務(wù)管理工作，嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，完善財務(wù)管理，結(jié)合公司的具體實際，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,特制定本報銷制度。員工報銷時應(yīng)嚴格執(zhí)行公司制定的審批管理制度一、報銷審批監(jiān)控程序公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，以EML形式報總公司審批后方可執(zhí)行，總公司報請人并在計劃范圍內(nèi)列支。辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，填寫《物品采購申請單》，上報公司經(jīng)理，經(jīng)經(jīng)理審批方可購買，3件以上物品采買需上報總公司，經(jīng)批準方可購買。采買后的辦公用品需填寫《辦公用品入庫登記表》，《領(lǐng)用登記單》，《消耗登記單》并每月與明細賬一同上報總公司。所有報銷需有正規(guī)發(fā)票及報銷理由，如沒有正規(guī)發(fā)票只有收據(jù)的報銷憑證，需由經(jīng)理方可報銷。辦公用品及物品的采購要貨比三家，選擇性價比比較高的購買，原則上單價不得超過15元，例如：衛(wèi)生紙，公司飲用水，衛(wèi)生紙，清洗劑，快遞費，筆，膠帶，等常用的日常用品；辦公用品例如：辦公用紙，鼠標，鍵盤，打印機，電腦，辦公桌椅，等不得超過中檔價位購買標準，如鼠標、鍵盤在30左右。如上報公司總部，實際花費超出公司標準過高的物品，之前不上報，公司將不予報銷。公司公關(guān)費用，只允許經(jīng)理級別以上的填寫《申請單》先報請分公司逯經(jīng)理后報請總公司，員工無權(quán)利及權(quán)限，報銷。要求負責(zé)財務(wù)報銷人員嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，及原始憑證，《辦公用品入庫登記表》，《領(lǐng)用登記單》，《消耗登記單》上報總公司。以上所有涉及報請總部的必須在第一時間報請后，經(jīng)總部審批方可購買，如所需報銷緊急，必需經(jīng)公司逯經(jīng)理及公司總經(jīng)理批準后方可執(zhí)行，否則一切不予以報銷。每月月初不超過3號，將所有對賬單，及上月發(fā)生的相關(guān)表單報上報總公司，報銷的上月費用如超過本月3日，公司將不予報銷。各分公司要嚴格遵守。二、報銷規(guī)定(一)、差旅費報銷規(guī)定員工出差應(yīng)填