【正文】 第一篇：淺論中小企業(yè)激勵(lì)約束機(jī)制創(chuàng)新淺論中小企業(yè)激勵(lì)約束機(jī)制創(chuàng)新發(fā)布時(shí)間：2011719信息來(lái)源：中國(guó)論文下載中心 作者：周曙光論文關(guān)鍵字：中小企業(yè) 激勵(lì)約束機(jī)制 創(chuàng)新論文摘要：近年來(lái)，在中小企業(yè)不斷發(fā)展壯大的過(guò)程中，企業(yè)經(jīng)營(yíng)激勵(lì)約束機(jī)制功不可抹。但縱觀中小企業(yè)已實(shí)行的激勵(lì)約束機(jī)制，還存在一些問(wèn)題。這些問(wèn)題需要我們認(rèn)真加以思考，實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)約束機(jī)制的進(jìn)一步創(chuàng)新。這樣，才能使中小企業(yè)更加健康地向前發(fā)展。一、當(dāng)前中小企業(yè)激勵(lì)機(jī)制存在的缺限激勵(lì)機(jī)制的制定缺乏科學(xué)性和系統(tǒng)性中小企業(yè)在激勵(lì)機(jī)制的制定上缺乏科學(xué)性和系統(tǒng)性。其表現(xiàn)為：制度建立的隨意性和臨時(shí)性強(qiáng)，建立激勵(lì)機(jī)制很少作通盤(pán)的考慮和充分的論證，到真正付諸實(shí)施時(shí)，才發(fā)現(xiàn)制度的系統(tǒng)性差，可操作性差；制度的建立缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)的規(guī)劃，朝令夕改現(xiàn)象相對(duì)嚴(yán)重，有時(shí)對(duì)于同一種事件，今年一套激勵(lì)法，明年又是另一套做法，搞得大家無(wú)所適從，不知后年又將如何。當(dāng)然我們并不是說(shuō)建立制度必須一成不變，但也不應(yīng)變化太劇烈、太頻繁，變化應(yīng)該是個(gè)別的變，而不是大方向的變。激勵(lì)機(jī)制的制定缺乏公平性和公開(kāi)性這里所謂的公平性和公開(kāi)性指的是激勵(lì)機(jī)制的制定是否真正反映了一個(gè)企業(yè)的全體職工的意圖，還是只是老板個(gè)人的意愿。因此，企業(yè)激勵(lì)機(jī)制的建立應(yīng)該代表老板和員工的共同利益和愿望。但是實(shí)際上，在很多企業(yè)里，員工“主人翁”的地位并沒(méi)能得到保證，參與企業(yè)的民主管理往往只是一句空話。從理論上分析，激勵(lì)機(jī)制在制定時(shí)應(yīng)經(jīng)過(guò)董事會(huì)的討論和認(rèn)可，并經(jīng)過(guò)“職代會(huì)”討論通過(guò)后才能最終予以貫徹執(zhí)行。但在民營(yíng)企業(yè)很難做到，因?yàn)槔习逭f(shuō)了算，老板的利益高于一。激勵(lì)機(jī)制的制定僅僅是老板個(gè)人的意愿，企業(yè)職工并沒(méi)發(fā)揮其“主人翁”的作用，而是成了老板的“打工仔”。激勵(lì)約束機(jī)制往往成為“特權(quán)等級(jí)”的工具激勵(lì)機(jī)制的內(nèi)容特權(quán)等級(jí)嚴(yán)重，這是中國(guó)社會(huì)長(zhǎng)期特權(quán)等級(jí)觀念在意識(shí)形態(tài)的反映。這種觀念在中小企業(yè)打下了落印。如，獎(jiǎng)懲不當(dāng)。即對(duì)經(jīng)理層獎(jiǎng)勵(lì)過(guò)重，對(duì)下屬員工獎(jiǎng)勵(lì)過(guò)輕；對(duì)經(jīng)理層懲罰較少，對(duì)下屬員工懲罰較多。在一個(gè)單位里每年評(píng)選優(yōu)秀員工，這個(gè)獎(jiǎng)項(xiàng)按理說(shuō)是一個(gè)比較高的榮譽(yù)，但優(yōu)秀員工所獲得的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)是很少的，就連少的獎(jiǎng)金，有時(shí)也往往評(píng)上先進(jìn)而充當(dāng)了請(qǐng)客的資金。約束機(jī)制在實(shí)施過(guò)程中同樣如此。翻開(kāi)中小企業(yè)相關(guān)規(guī)章制度，我們不難看出，這些規(guī)章制度十有八九是針對(duì)下屬員工而言的，對(duì)老權(quán)和經(jīng)理層不具約束力。事實(shí)上，在實(shí)施中也是如此。在平時(shí)工作時(shí)，如果有哪位員工遲到或缺席，老板或經(jīng)理看了必定會(huì)問(wèn)為什么？試想老板和經(jīng)理是這樣，又有哪個(gè)員工敢問(wèn)一個(gè)字？二、建立一個(gè)理念和效用相一致的激勵(lì)約束機(jī)制建立一個(gè)比較完善的經(jīng)營(yíng)者市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)者特別是優(yōu)秀的經(jīng)營(yíng)者，即一般所說(shuō)的企業(yè)家，在我國(guó)是一種很稀缺的資源。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，資源配置包括經(jīng)營(yíng)者資源的配置，都必須堅(jiān)持以市場(chǎng)為基礎(chǔ)。因此，要搞好中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者制度的創(chuàng)新，首先必須培育和建立一個(gè)有利于選擇經(jīng)營(yíng)者優(yōu)化配置的市場(chǎng)。否則，沒(méi)有一個(gè)職業(yè)企業(yè)家的隊(duì)伍成長(zhǎng)和企業(yè)所有者采取開(kāi)放式辦法選擇經(jīng)營(yíng)者的環(huán)境，而對(duì)經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)與約束機(jī)制的建立也缺乏一種有效的衡量標(biāo)準(zhǔn)。綜觀一些發(fā)達(dá)國(guó)家和經(jīng)濟(jì)發(fā)展比較好的發(fā)展中國(guó)家，他們對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)，無(wú)論是年薪也好、獎(jiǎng)勵(lì)也好，還是期股、期權(quán)等，一般都不是在上崗以后才定的，而是在市場(chǎng)選騁過(guò)程中的市場(chǎng)約束。因?yàn)椋粋€(gè)經(jīng)營(yíng)者只要過(guò)去的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)好，其市場(chǎng)信譽(yù)就高，在市場(chǎng)上就有人或單位愿意以更好的職位和更優(yōu)厚的待遇去聘請(qǐng)他，反之就可能做個(gè)一般成員也沒(méi)有人要。其實(shí),任何一個(gè)優(yōu)秀經(jīng)營(yíng)者,主觀上都希望實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)者的自我價(jià)值，這就足以說(shuō)明，盡快培育一個(gè)經(jīng)營(yíng)者市場(chǎng)，是必不可少的基礎(chǔ)和前提。沒(méi)有這個(gè)基礎(chǔ)和前提，要實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的制度創(chuàng)新和建立起一套對(duì)經(jīng)營(yíng)者的有效激勵(lì)和與約束機(jī)制是很困難的。建立一個(gè)直接監(jiān)督的約束機(jī)制客觀地講，中小企業(yè)的運(yùn)行機(jī)制是較大企業(yè)靈活的。但實(shí)際上，在“靈活”中又顯得有一些“松散”。正因?yàn)槿绱耍髽I(yè)老板要對(duì)企業(yè)實(shí)行有效監(jiān)督控制，應(yīng)從三個(gè)方面入手：一是必須實(shí)現(xiàn)企業(yè)信息對(duì)稱(chēng)。減少信息不對(duì)稱(chēng)的最佳辦法，就是實(shí)現(xiàn)委托人通過(guò)監(jiān)督代理人獲取更多信息。如公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、股東大會(huì)對(duì)經(jīng)營(yíng)者行使監(jiān)督職能，在發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)者偏離股東目標(biāo)時(shí)，有權(quán)決定減少其各種形式的薪酬甚至予以解雇。二是必須建立可控性財(cái)務(wù)體系。財(cái)務(wù)體系可控性是指企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)必須與企業(yè)的財(cái)務(wù)管理內(nèi)容具有高度相關(guān)關(guān)系，企業(yè)的理財(cái)人員對(duì)其能夠控制。從種意義上說(shuō)，對(duì)企業(yè)目標(biāo)管理的控制就是對(duì)經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)行為的控制。因此，建立企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，明確企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)就是一種責(zé)任約束。不過(guò)，財(cái)務(wù)管理目標(biāo)量化標(biāo)準(zhǔn)要科學(xué)。三是必須建立獨(dú)立審計(jì)制度。在中小民營(yíng)企業(yè)建立獨(dú)立審計(jì)制度，出于以下三方面理由：會(huì)計(jì)目標(biāo)的多元化，提高了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)；市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下會(huì)計(jì)信息的經(jīng)濟(jì)后果增加了審計(jì)的法律責(zé)任；內(nèi)部審計(jì)制度的不完備和它天生具有的“畸形”，使得內(nèi)部審計(jì)成為經(jīng)營(yíng)者的附庸。因此，中小企業(yè)審計(jì)應(yīng)獨(dú)立于董事會(huì)之外，直接向老板負(fù)責(zé)。只有這樣，才能起到直接監(jiān)督作用。建立一個(gè)人性化的代理人薪酬激勵(lì)機(jī)制與外部競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)相比，代理人薪酬激勵(lì)是一種內(nèi)部激勵(lì)手段。人性化的薪酬激勵(lì)機(jī)制，就是要以人為本，要把人放在企業(yè)核心地位?，F(xiàn)代企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)下顯性激勵(lì)的機(jī)制安排主要是在傳統(tǒng)的短期固定工資基礎(chǔ)上，根據(jù)經(jīng)營(yíng)者的工作業(yè)績(jī)，以經(jīng)營(yíng)者參股、股票期權(quán)、效益贈(zèng)股連動(dòng)等方法對(duì)其進(jìn)行長(zhǎng)期績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)，這就體現(xiàn)了“以人為本”。通過(guò)上述激勵(lì)制度的安排，可以將代理人的自身利益與公司的整體發(fā)展聯(lián)系在一起，將代理人短期利益和長(zhǎng)期利益結(jié)合起來(lái)，從而促使代理人和委托人的利益趨于一致，避免代理人出現(xiàn)過(guò)分追求自身利益和短期利益而侵蝕委托人利益的現(xiàn)象。這一機(jī)制可以引入到中小企業(yè)。但是，激勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)以什么作為參數(shù)，到底訂到什么樣的水平為好，也是一個(gè)很復(fù)雜而敏感的問(wèn)題。訂低了，起不到有效調(diào)動(dòng)和發(fā)揮優(yōu)秀經(jīng)營(yíng)者的作用；訂高了，企業(yè)本身難以接受。這就需要企業(yè)老板們綜合權(quán)衡，主要是考 本企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、企業(yè)財(cái)力和可持續(xù)發(fā)展的后勁等因素。要建立起科學(xué)的公司法人治理結(jié)構(gòu)要建立起科學(xué)的公司法人治理結(jié)構(gòu)，從制度上強(qiáng)化所有者對(duì)經(jīng)營(yíng)者的有效約束問(wèn)題。這不僅是公司制企業(yè)能否正常運(yùn)轉(zhuǎn)的核心，也是企業(yè)經(jīng)營(yíng)者制度創(chuàng)新能否取得應(yīng)有成效的關(guān)鍵所在。因?yàn)?，一個(gè)真正的現(xiàn)代企業(yè)，其所有者、決策者、經(jīng)營(yíng)者、監(jiān)督者四方都必須到位，并形成一種既能互相協(xié)作，又能互相制衡的機(jī)制。即股東會(huì)是企業(yè)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，代表所有者對(duì)企業(yè)重大問(wèn)題作出決策；由董事會(huì)負(fù)責(zé)實(shí)施決策；由優(yōu)秀的經(jīng)營(yíng)者全權(quán)負(fù)責(zé)企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)。并且，由監(jiān)事會(huì)專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)和經(jīng)理層的活動(dòng)，只要發(fā)現(xiàn)企業(yè)有可能虧損或者有某種違規(guī)和違法行為，就隨時(shí)提出警告，甚至可以向股東會(huì)提出改組董事會(huì)，或向董事會(huì)提出改聘經(jīng)營(yíng)者等建議。也就是說(shuō)，不僅必須采用制度性的方法來(lái)解決老板對(duì)經(jīng)營(yíng)者必不可少的監(jiān)督問(wèn)題，而且可能減少甚至基本上避免因?yàn)榻?jīng)營(yíng)者經(jīng)營(yíng)不善和失誤而導(dǎo)致的企業(yè)損失。第二篇：激勵(lì)和約束機(jī)制激勵(lì)和約束機(jī)制I激勵(lì)機(jī)制。所謂激勵(lì)機(jī)制是指用“利誘”的辦法來(lái)激勵(lì)管理層為股東利益最大化或企業(yè)價(jià)值最大化而努力，同時(shí)防止其為了個(gè)人利益或管理層集團(tuán)的利益而損害股東的利益。私募股權(quán)投資家往往通過(guò)股權(quán)和期權(quán)的辦法來(lái)構(gòu)筑針對(duì)被投資企業(yè)管理層的激勵(lì)機(jī)制。對(duì)管理層的股權(quán)和期權(quán)安排是最普遍的一種激勵(lì)方法，在私募股權(quán)投資的企業(yè)中，私募股權(quán)投資家投資的目的是為了通過(guò)持有具備增長(zhǎng)潛力的被投資企業(yè)的股份到一段時(shí)期后出售獲利，因此私募股權(quán)投資家持有被投資企業(yè)的股份百分比一般在10%～40%之間，而安排相當(dāng)一部分股權(quán)份額由企業(yè)管理層持有。對(duì)管理層的這種股權(quán)安排一方面是滿足管理層對(duì)控制自己創(chuàng)建企業(yè)的需求，同時(shí)也使管理層的利益和企業(yè)的興衰相一致，實(shí)現(xiàn)了和私募股權(quán)投資家利益的一致性。對(duì)管理層的期