會計與出納的主要工作職責(已修改)
2024-10-24 21:20 本頁面
【正文】 第一篇：會計與出納的主要工作職責會計與出納的主要工作職責會計的主要工作職責：認真做好會計核算和監(jiān)督，保證會計賬務處理及時，會計科目運用準確，會計核算信息真實完整。對原始憑證的合法性、金額的正確性和手續(xù)的完備性等進行審核，對銀行結算票據(jù)的印鑒、日期和備述內容是否正確進行審核。錄入（編制）記賬憑證，負責會計憑證匯總、賬簿登記，打印輸出記賬憑證和賬簿。正確、及時編制公司會計報表，并根據(jù)工作需要，適時提供有關會計信息。對會計憑證、賬簿、報表、磁盤和有關文件制度等會計資料，定期分類裝訂立卷，妥善保管。按照規(guī)定嚴格執(zhí)行工資、津貼、獎金的發(fā)放。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向上級領導報告。完成上級領導交辦的其他工作。出納的主要工作職責：辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務：辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務：嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，根據(jù)有關人員審核簽章的收、付款憑證，進行復核，辦理款項收付；對于重大的開支項目，必須經(jīng)過財務總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長審核簽章，方可辦理，收付款后要在收付款憑證上簽章。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行，不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，不得任意挪用現(xiàn)金。（銀行規(guī)定的備用金數(shù)額很少，可能不足公司的運作，建議針對公司實際情況適當提高）嚴格控制簽發(fā)空白支票：如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額的報銷期限，并由使用支票人在支票登記薄上簽章；逾期未用的空白轉賬支票，要及時收回注銷；不得將空白支票交給其他單位或個人簽發(fā)；對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存；支票遺失時，要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。編制和保管會計記賬憑證（會計憑證與會計的職責交叉、重疊。建議重新界定）：根據(jù)審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內容必須填齊，附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會計科目；要妥善保管會計憑證，應按編號順序折疊整齊，按月裝訂成冊，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬：根據(jù)記賬憑證，逐筆按順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，做到日清日結?，F(xiàn)金的賬面余額要同時與庫存現(xiàn)金核對相符；銀行的賬面余額要及時與銀行對帳單核對，月末要編制“銀行存款余額調節(jié)表”，使帳面余額與對帳單上余額調節(jié)相符，對于未達帳項要及時查詢；要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票；不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券：對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負責賠償；保管好保險箱密碼和鑰匙，不得轉交他人。保管有關地稅、國稅的計算機代碼、印章、空白收據(jù)和支票。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴格管理，專設登記薄登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。定期向總經(jīng)理和董事長報送賬務報表：①序時的現(xiàn)金日記賬（每天）
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