投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告提綱合集(已修改)
2024-10-21 10:24 本頁面
【正文】 第一篇：投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告提綱可行性研究報(bào)告由封面、扉頁、目錄、摘要、正文、附件和備查文件等七個(gè)部分組成。一、基本情況（一）項(xiàng)目名稱（二）投資主體（三）投資類型：固定資產(chǎn)投資，股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）投資（包括戰(zhàn)略投資、財(cái)務(wù)投資、風(fēng)險(xiǎn)投資等）（四）投資總額（五）項(xiàng)目選址與建設(shè)規(guī)模（六）項(xiàng)目投資的必要性：簡述投資某項(xiàng)目的目的、意義（七）與集團(tuán)及所屬企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、年度經(jīng)營計(jì)劃的銜接（八）有關(guān)股東（合作方）的情況介紹：股東背景、優(yōu)勢介紹，股東對投資項(xiàng)目的作用和貢獻(xiàn)分析二、宏觀環(huán)境分析（一）國家產(chǎn)業(yè)政策分析當(dāng)前國家產(chǎn)業(yè)政策對投資項(xiàng)目的影響（有利和不利），未來國家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向?qū)ν顿Y項(xiàng)目的影響。（二）行業(yè)、市場、公司與產(chǎn)品分析行業(yè)與市場分析（1）行業(yè)分析① 所處行業(yè)整體狀況及產(chǎn)業(yè)集中度分析（產(chǎn)業(yè)集中度主要包括完全競爭、壟斷競爭、寡頭壟斷和完全壟斷等四種競爭態(tài)勢1）② 所在行業(yè)所處生命周期狀態(tài)分析（形成期、發(fā)展期、成熟期、衰退期）③ 主要競爭對手情況簡析 ④ 行業(yè)進(jìn)入、退出壁壘分析⑤ 完整產(chǎn)業(yè)鏈分析（投資項(xiàng)目上下游行業(yè)和企業(yè)簡析）（2）國內(nèi)外市場供需現(xiàn)狀及預(yù)測公司與產(chǎn)品分析（1）發(fā)展戰(zhàn)略、管理模式、團(tuán)隊(duì)建設(shè)等方面的情況（2）產(chǎn)品或服務(wù)特點(diǎn)分析，包括客戶、價(jià)格、可能出現(xiàn)的替代產(chǎn)品或服務(wù)、產(chǎn)品或服務(wù)更新周期等、產(chǎn)品所處生命周期狀態(tài)（形成期、成長期、成熟期、衰退期）三、總體規(guī)劃與建設(shè)方案（一）建設(shè)規(guī)模（二）區(qū)位選址（三）建設(shè)條件分析完全競爭的特征：（1）有極多的買主和賣主，二者之間不必固定買賣關(guān)系；（2）單個(gè)買主與賣主之間的交易量同市場全部交易量比起來都很小；（3）市場上交易的產(chǎn)品或服務(wù)都完全一樣，沒有任何差別；（4）不存在不確定性和行業(yè)秘密；（5）不存在進(jìn)出障礙。壟斷競爭的特征：企業(yè)數(shù)目若干或很多，進(jìn)入不受限制，產(chǎn)品有差別，企業(yè)對價(jià)格有一定的控制能力。寡頭賣主壟斷的特征：企業(yè)數(shù)目少，進(jìn)入受到限制，產(chǎn)品屬性有差別，需求相對無彈性。壟斷的特征：數(shù)目只有一個(gè)，進(jìn)入受到限制或完全受阻，產(chǎn)品獨(dú)一無二，企業(yè)對價(jià)格有著強(qiáng)大的控制力。（四）建設(shè)方案（五）環(huán)境保護(hù)及治理措施（六）勞動(dòng)安全衛(wèi)生（七）招標(biāo)方案四、運(yùn)營模式及競爭優(yōu)勢分析（一）運(yùn)營模式分析業(yè)務(wù)類型業(yè)務(wù)類型是指投資項(xiàng)目未來從事的具體業(yè)務(wù)是什么，各企業(yè)對投資項(xiàng)目所從事業(yè)務(wù)類型的闡述應(yīng)盡量具體明確。盈利模式盈利模式是指企業(yè)通過什么樣的方式、方法、手段和渠道獲利。（二）競爭優(yōu)勢分析競爭優(yōu)勢是一個(gè)企業(yè)在某些方面比其他的企業(yè)更能帶來利潤或效益的優(yōu)勢,主要包括市場、資源、資金、技術(shù)、管理、品牌、勞動(dòng)力成本、國家有關(guān)政策等方面。五、出資與公司治理（一）出資額與股權(quán)比例（出資比例）股東的出資方式、出資額、出資比例（股權(quán)比例）和出資時(shí)間，對作為出資的非貨幣財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)履行資產(chǎn)評估程序。（二）公司治理公司治理結(jié)構(gòu)：股東大會(huì)、股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層的產(chǎn)生的機(jī)制與方法董事會(huì)席位，董事長、監(jiān)事會(huì)召集人、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等人選產(chǎn)生機(jī)制與方法集團(tuán)及所屬企業(yè)作為投資主體是否主導(dǎo)投資項(xiàng)目的經(jīng)營管理六、投資估算與籌資方案（一）投資估算投入資金估算，主要包括總投資、建設(shè)投資（土建與設(shè)備）、后續(xù)資金需求等估算。（二）籌資方案自有資金及來源股權(quán)融資與債務(wù)資金籌措方案借款償還計(jì)劃七、財(cái)務(wù)與經(jīng)濟(jì)評價(jià)提示：本部分內(nèi)容應(yīng)對推導(dǎo)計(jì)算的前提假設(shè)，所采用的理論、方法或模型及重要參數(shù)或數(shù)據(jù)選定等情況進(jìn)行明確說明，對預(yù)測估算結(jié)果等應(yīng)予以列示。（一）營業(yè)收入與利潤的估算業(yè)務(wù)收入估算產(chǎn)品售價(jià)、產(chǎn)量、銷量以及業(yè)務(wù)收入的預(yù)測（對以提供服務(wù)為主的業(yè)務(wù)，可套用這種分析模式進(jìn)行相應(yīng)的變通，下同。）。成本費(fèi)用估算產(chǎn)品單位變動(dòng)成本、固定成本，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、不可預(yù)見到的其他費(fèi)用等分析和估算。利潤總額、凈利潤與歸屬于母公司凈利潤估算模擬利潤表（至少5年）（二）資產(chǎn)負(fù)債估算與分析資產(chǎn)狀況估算對總資產(chǎn)、總負(fù)債、凈資產(chǎn)、歸屬于母公司的凈資產(chǎn)等重要會(huì)計(jì)科目的簡要分析預(yù)測，并列表說明（至少5年）。償債能力分析（1）投資項(xiàng)目及所屬企業(yè)負(fù)債（流動(dòng)負(fù)債、長期負(fù)債）的簡要分析（2）投資項(xiàng)目及所屬企業(yè)重要償債指標(biāo)分析預(yù)測 重點(diǎn)是資產(chǎn)負(fù)債率、速動(dòng)比率、利息保障倍數(shù)（覆蓋倍數(shù)）、經(jīng)營活動(dòng)凈現(xiàn)金流對負(fù)債的比率等。
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