【正文】 第一篇：酒店前臺(tái)收銀管理方案前臺(tái)收銀管理方案前臺(tái)合并，可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，相應(yīng)的檢察控制辦法及預(yù)防措施：一、當(dāng)日入住，當(dāng)日離店結(jié)賬，客人以現(xiàn)金結(jié)賬后。前臺(tái)人員不立即在系統(tǒng)中退房結(jié)賬，待新的客人入住后，在原房間賬號(hào)內(nèi)辦理入住。以收取一天租金，給酒店造成飛單損失。在前臺(tái)收銀和接待分開(kāi)的狀態(tài)下，前臺(tái)人員作弊需通過(guò)前臺(tái)收銀、接待、房務(wù)中心一起保持房態(tài)不變方能完成。在此過(guò)程中，財(cái)務(wù)審計(jì)將有較多途徑獲取此類(lèi)信息并給以查處。前臺(tái)合并后，將縮小了作弊范圍和獲取信息的途徑增加了財(cái)務(wù)審計(jì)人員的稽核難度。防范及控制辦法：客房部手工編寫(xiě)房態(tài)變更表、換房表。由財(cái)務(wù)審計(jì)對(duì)當(dāng)天房態(tài)出現(xiàn)二次變更的房間賬目做為重點(diǎn)檢查。嚴(yán)格控制系統(tǒng)操做員權(quán)限，對(duì)已退房結(jié)賬的賬目不得無(wú)故返結(jié)賬。如確因業(yè)務(wù)需要做返結(jié)賬的，需由大堂副理或前臺(tái)主管授權(quán)方可進(jìn)行返結(jié)賬處理。財(cái)務(wù)審計(jì)需逐筆核查每日各班沖賬報(bào)表、房態(tài)變更表。所有收銀賬單、賓客入住單和押金單據(jù)需由財(cái)務(wù)審計(jì)統(tǒng)一管理和收發(fā)。前臺(tái)人員需對(duì)賬單、賓客入住單和押金單據(jù)連號(hào)使用，不得跳號(hào)、斷號(hào)，不得私自做廢單據(jù)。如有做廢單據(jù)，也需連號(hào)保存，財(cái)務(wù)審計(jì)需不定期對(duì)相關(guān)單據(jù)連號(hào)進(jìn)行檢查。二、加收半日租或整租，前臺(tái)收到款后不錄入電腦，將所收半日租或整租套取現(xiàn)金據(jù)為已有。酒店加收租金一般是在14點(diǎn)之后退房的操作，但在部分較大客戶(hù)、或相關(guān)管理人員同意減免半日租的情況下，前臺(tái)經(jīng)批準(zhǔn)后不再收取半日租。但在日常操作中，可能存在前臺(tái)人員收取租金后，在賬單上偽冒注明XX公司客人請(qǐng)XX領(lǐng)導(dǎo)審批免收加租，以收取加租的款項(xiàng)。前臺(tái)合并前，此類(lèi)作弊只限與前臺(tái)收銀，而每日前臺(tái)接待人員需對(duì)當(dāng)班收入及收銀當(dāng)班收款進(jìn)行核對(duì)。如出現(xiàn)作弊當(dāng)班就能發(fā)現(xiàn)，且審計(jì)人員也會(huì)結(jié)合當(dāng)日收入、收款及賓客賬余額進(jìn)行核查。合并后，收入、收款及賓客賬余額將由同一人核對(duì)完成，增加了此類(lèi)作弊風(fēng)險(xiǎn)和稽核難度。防范及控制辦法：在12點(diǎn)、14點(diǎn)、18點(diǎn)三個(gè)關(guān)健時(shí)點(diǎn)前臺(tái)主管必須在總臺(tái)，以保證每位客人付費(fèi)得到有效監(jiān)控。除酒店文件規(guī)定有權(quán)限管理人員可簽免半天房費(fèi)外，其他任何人員對(duì)無(wú)權(quán)要求減免，對(duì)銷(xiāo)售人員要求減免的也需通過(guò)相關(guān)管理人員進(jìn)行控制。財(cái)務(wù)審計(jì)每日核對(duì)沖帳明細(xì)表。財(cái)務(wù)審計(jì)定期核對(duì)發(fā)票，并要求前臺(tái)員工開(kāi)發(fā)票時(shí)在發(fā)票右下角簽名。三、客人電話(huà)退房或客人預(yù)離未離店自動(dòng)退房后，應(yīng)退回客人押金的款項(xiàng)，前臺(tái)人員未將房間賬退房結(jié)賬的款項(xiàng)轉(zhuǎn)入后臺(tái)由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理而將房間賬轉(zhuǎn)到臨時(shí)房間賬內(nèi)。將款項(xiàng)退結(jié)后據(jù)為已有。防范及控制辦法：此類(lèi)賬在日常操作中較為常見(jiàn)，財(cái)務(wù)審計(jì)需編制未退款登記表格，前臺(tái)在發(fā)生此類(lèi)賬目時(shí)，應(yīng)及時(shí)在未退款登記表中進(jìn)行登記，由前臺(tái)每班交接。前臺(tái)主管和財(cái)務(wù)審計(jì)定期檢查盤(pán)點(diǎn)未退款項(xiàng)。定期（一般是1個(gè)月）將此類(lèi)未退款及相關(guān)單據(jù)上交財(cái)務(wù)部，并和財(cái)務(wù)審計(jì)做好相關(guān)交接登記。如在上交未退款后，客人持押金單前來(lái)退款時(shí)，前臺(tái)人員根據(jù)未退款登記表上記載的賬目進(jìn)行退款，并根據(jù)退款押金單到財(cái)務(wù)部辦理退款手續(xù)。如客人未能出示有效押金單據(jù)退款時(shí)，需留下客人有效身份證件復(fù)印件，由客人簽署退款聲明由大堂副理或高值人員簽字生效后退款并到財(cái)務(wù)部辦理退款手續(xù)。財(cái)務(wù)審計(jì)定期（每周）對(duì)前臺(tái)臨時(shí)賬目和未退款項(xiàng)進(jìn)行檢查盤(pán)點(diǎn)。四、在大型團(tuán)隊(duì)入住時(shí)，前臺(tái)人員可能會(huì)將散客入住按團(tuán)隊(duì)入住價(jià)進(jìn)行辦理，賺取團(tuán)隊(duì)和散客差價(jià)。此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)同第一條。防范及控制辦法：每次大型團(tuán)隊(duì)入住時(shí)，前臺(tái)人員需查看接待任務(wù)通知單，確定團(tuán)隊(duì)入住房數(shù)和房?jī)r(jià)。條件允許時(shí)，由團(tuán)隊(duì)接待方提供入住客人清單以便前臺(tái)人員辦理入住登記和財(cái)務(wù)人員核對(duì)。當(dāng)團(tuán)隊(duì)需要臨時(shí)加房或加床時(shí)，需有團(tuán)隊(duì)接待負(fù)責(zé)人、酒店銷(xiāo)售人員簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)審計(jì)需對(duì)實(shí)際入住的團(tuán)隊(duì)房間數(shù)、房?jī)r(jià)與團(tuán)隊(duì)接待通知單進(jìn)行逐一核對(duì)。五、在過(guò)夜審前前臺(tái)人員通過(guò)提前打印賬單，然后修改房?jī)r(jià)再正常過(guò)夜審賺取房費(fèi)差價(jià)。由于目前前臺(tái)收銀和前臺(tái)接待員是處在分離狀態(tài)，如前臺(tái)收銀通過(guò)這種方式，則需通過(guò)前臺(tái)接待修改，因收銀沒(méi)有修改房?jī)r(jià)的系統(tǒng)操作權(quán)限。如前臺(tái)收銀和接待協(xié)做修改，則會(huì)在當(dāng)班的修改記錄中體現(xiàn)出來(lái)，財(cái)務(wù)審計(jì)人員較容易發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。前臺(tái)合并后，收銀和接待操作權(quán)限將綜合在一起，任何一名前臺(tái)人員均可修改房?jī)r(jià)。防范及控制辦法：關(guān)注前臺(tái)每日房?jī)r(jià)修改記錄，對(duì)房?jī)r(jià)變更修改財(cái)務(wù)審計(jì)人員需做出重點(diǎn)核查，對(duì)房?jī)r(jià)修改核查是否有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)審批。對(duì)修改房?jī)r(jià)頻率較高的前臺(tái)人員所做的修改做出重點(diǎn)核查?？腿私Y(jié)賬賬單需有客人簽名，賬單打印時(shí)間和退房結(jié)賬時(shí)間相差過(guò)大的，財(cái)務(wù)審計(jì)人員需核查原因。六、多開(kāi)、套開(kāi)發(fā)票，收取手續(xù)費(fèi)。所收的手續(xù)費(fèi)不入賬據(jù)為已有。防范及控制辦法：酒店所有發(fā)票由稅管員統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，由財(cái)務(wù)審計(jì)集中管理。對(duì)發(fā)票號(hào)碼進(jìn)行進(jìn)、出、存進(jìn)行逐號(hào)核銷(xiāo)。前臺(tái)人員對(duì)各份開(kāi)出發(fā)票的賬單加蓋發(fā)票已開(kāi)章。發(fā)票記賬聯(lián)訂在結(jié)賬單上，存根聯(lián)在前臺(tái)集中管理，換置新發(fā)票時(shí)，財(cái)務(wù)審計(jì)進(jìn)行對(duì)號(hào)核銷(xiāo)。發(fā)票不得跳號(hào)、斷開(kāi)使用。對(duì)于作廢發(fā)票需由大堂副理或前臺(tái)管理人員審核簽字。財(cái)務(wù)審計(jì)人員對(duì)開(kāi)票時(shí)間、日期與賬單進(jìn)行核對(duì)，對(duì)于開(kāi)票時(shí)間與賬單結(jié)賬時(shí)間不一致的，財(cái)務(wù)審計(jì)人員需查明原因，防止前臺(tái)人員開(kāi)“空心票”。七、修改房態(tài)，將凈房改為臟房、維修房用來(lái)銷(xiāo)售，所得收入據(jù)為已有的操作。防范及控制辦法：財(cái)務(wù)部嚴(yán)格控制房態(tài)修改權(quán)限，修改權(quán)限僅授權(quán)到前臺(tái)主管級(jí)以上人員。財(cái)務(wù)審計(jì)不定期不定時(shí)結(jié)合管理系統(tǒng)中房態(tài)圖與各樓層實(shí)際入住情況進(jìn)行突擊檢查。八、前臺(tái)將已結(jié)賬在客人離店后轉(zhuǎn)為待結(jié)賬，將結(jié)賬款據(jù)為已有。一定時(shí)間后形成死賬或壞賬。目前，前臺(tái)收銀定期（每月）將待結(jié)賬清理，不給操作員有此類(lèi)作弊空間。合并后，財(cái)務(wù)審計(jì)將加大此類(lèi)控制 防范及控制辦法：同上面第三條關(guān)于待結(jié)賬及未退款的管理辦法九、前臺(tái)制房卡，不通過(guò)酒店管理系統(tǒng)直接入住，所得收入據(jù)為已有。在前臺(tái)收銀和接待分開(kāi)的狀態(tài)下，前臺(tái)人員作弊需通過(guò)前臺(tái)收銀、接待、房務(wù)中心一起保持房態(tài)不變方能完成。在此過(guò)程中，財(cái)務(wù)審計(jì)將有較多途徑獲取此類(lèi)信息并給以查處。前臺(tái)合并后，將縮小了作弊范圍和獲取信息的途徑增加了財(cái)務(wù)審計(jì)人員的稽核難度。防范及控制辦法：前廳部建立房卡使用記錄，對(duì)房卡未歸現(xiàn)象及時(shí)跟進(jìn)。對(duì)房卡丟失及時(shí)開(kāi)出客賠單或報(bào)損單及時(shí)將實(shí)際結(jié)余房卡數(shù)與賬面數(shù)相符，財(cái)務(wù)審計(jì)不定期、不定時(shí)對(duì)房卡進(jìn)行抽查盤(pán)點(diǎn)。財(cái)務(wù)審計(jì)不定期、不定時(shí)結(jié)合管理系統(tǒng)中房態(tài)圖與各樓層實(shí)際入住情況進(jìn)行突擊檢查。財(cái)務(wù)審計(jì)需逐筆核查每日各班房態(tài)變更表。所有收銀賬單、賓客入住單和押金單據(jù)需由財(cái)務(wù)審計(jì)統(tǒng)一管理和收發(fā)。前臺(tái)人員需對(duì)賬單、賓客入住單和押金單據(jù)連號(hào)使用，不得跳號(hào)、斷號(hào)，不得私自做廢單據(jù)。如有做廢單據(jù)，也需連號(hào)保存，財(cái)務(wù)審計(jì)需不定期對(duì)相關(guān)單據(jù)連號(hào)進(jìn)行檢查。十、前臺(tái)人員利用大堂副理可簽免客賠的權(quán)限（100元/單，300元/日）收取客人賠償不入賬，對(duì)收取的賠償款據(jù)為已有。防范及控制辦法：建立客人賠償報(bào)表，財(cái)務(wù)審計(jì)對(duì)每日客賠情況及大堂副理簽免情況進(jìn)行復(fù)核。對(duì)于免賠頻率較高的前臺(tái)操作人員，財(cái)務(wù)審計(jì)需做出重點(diǎn)稽核。財(cái)務(wù)審計(jì)配合成本人員對(duì)客房迷你吧定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，防止房務(wù)中心少報(bào)或漏報(bào)。十一、備用金及營(yíng)業(yè)現(xiàn)金的保管。防范及控制辦法：在不影響前臺(tái)退房結(jié)賬退款的前提下，降低前臺(tái)備用金額度。不得未經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，前臺(tái)人員擅自支取前臺(tái)營(yíng)業(yè)款。各班次按規(guī)定時(shí)間將當(dāng)班營(yíng)業(yè)款投入指定的投款箱內(nèi)，投款時(shí)需有指定人員鑒證。堅(jiān)持營(yíng)業(yè)點(diǎn)備用金及營(yíng)業(yè)款長(zhǎng)繳短補(bǔ)的原則。財(cái)務(wù)總出納和財(cái)務(wù)審計(jì)定期或不定期抽查盤(pán)點(diǎn)。十二、陪同房審批。通常情況下，在接待團(tuán)隊(duì)時(shí)，需開(kāi)地陪房間的，需要銷(xiāo)售部事前下預(yù)訂單，如臨時(shí)增加，需要銷(xiāo)售部次補(bǔ)單。防止操作按高價(jià)收款，地陪價(jià)結(jié)賬，賺取差價(jià)。十三、小業(yè)主預(yù)訂房需通過(guò)預(yù)訂部下單，經(jīng)總經(jīng)理審批后方可受理。前臺(tái)直接登記的，需前臺(tái)次日補(bǔ)單由總經(jīng)理審批。十四、酒店內(nèi)部管理人員因工作需要在酒店使用自用房，需總經(jīng)理批準(zhǔn)。如臨時(shí)增加，需通過(guò)當(dāng)日高值簽字確認(rèn)，次日?qǐng)?bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。綜合上述，前臺(tái)收銀與前臺(tái)合并，改變了部分前臺(tái)人員的分工，操作流程沒(méi)有改變，但是也加大了財(cái)務(wù)審核難度。在日常管理和風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程中，更重要的是操作人員及審核人員對(duì)操作流程及管理制度的理解及遵守情況。雖然制定了相對(duì)規(guī)范的操作流程及風(fēng)險(xiǎn)控制制度，但是對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制及監(jiān)督、制度的執(zhí)行情況是取決于工作人員的責(zé)任心及管理人員的監(jiān)管力度。同時(shí)，雖然列舉了各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)控制辦法，但在日常運(yùn)作過(guò)程序中，無(wú)論是否合并，還都將會(huì)出現(xiàn)各類(lèi)新的風(fēng)險(xiǎn)，只要管控人員加強(qiáng)監(jiān)督管理，不斷的完善監(jiān)管制度，則會(huì)最大可能的降低風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，酒店將加大此類(lèi)培訓(xùn)力度和管理力度。第二篇：酒店前臺(tái)收銀辭職報(bào)告酒店前臺(tái)收銀辭職報(bào)告 篇1尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：我于20xx年X月到XXX酒店上班,擔(dān)任前臺(tái)工作。經(jīng)過(guò)這段時(shí)間,我覺(jué)得和我原來(lái)設(shè)想的個(gè)人職業(yè)規(guī)劃相差太大,因此我不得不向公司提出辭職申請(qǐng)，并希望能與X月X日正式離職。希望公司能體恤我的個(gè)人實(shí)際，對(duì)我的申請(qǐng)予以考慮并批準(zhǔn)為盼。申請(qǐng)人：xxxxx年xx月xx日酒店前臺(tái)收銀辭職報(bào)告 篇2尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：您好，首先非常感謝這一年來(lái)您們對(duì)我的關(guān)心及照顧，讓我學(xué)到很多也體會(huì)很多。由于本人能力有限，很多工作上的疏忽和缺陷您們都能寬容我并時(shí)時(shí)教導(dǎo)我前進(jìn)，更是讓我由衷的感激。我在前臺(tái)服務(wù)的崗位上，所做的一舉一動(dòng)都代表著酒店，但是在這一年里，我在思想認(rèn)識(shí)還有實(shí)際工作中并沒(méi)有盡到這個(gè)責(zé)任。通過(guò)認(rèn)真反思，辭職信主要原因有以下幾點(diǎn)：一、對(duì)自己的本職工作操作機(jī)械化，不創(chuàng)新求異。二、工作時(shí)工作怠慢，熱情度不高。在服務(wù)上缺乏靈活性和主動(dòng)性。三、自身調(diào)節(jié)力差，情緒化嚴(yán)重。四、缺乏銷(xiāo)售意識(shí)和銷(xiāo)售技巧，客房出租率低。五、服務(wù)意識(shí)淡薄，沒(méi)有真正的把客人的需求放在第一位。六、缺乏交流和溝通，信息反饋不及時(shí)，導(dǎo)致工作不協(xié)調(diào)。七、微機(jī)改革之后，缺乏責(zé)任心，沒(méi)有及時(shí)的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和管理。在這個(gè)時(shí)候提出這樣的申請(qǐng)，我知道讓領(lǐng)導(dǎo)非常的為難，我要表示深深的歉意。為了酒店的形象及利益，我選擇了離開(kāi)，希望領(lǐng)導(dǎo)能夠予以批準(zhǔn)！此致敬禮申請(qǐng)人：xxxxx年xx月xx日酒店前臺(tái)收銀辭職報(bào)告 篇3尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：您好！從去年9月到今年7月，我到公司已有幾個(gè)月了，在這幾個(gè)月里，雖然我的工作不是做的特別突出，但是在公司和同事們的幫助下，我也要求自己盡心盡職，每項(xiàng)工作都用自己十二分努力去做，盡管不是特別好，但平心而論，公司的器重，同事們的熱情，這真是我第一次工作，也是我遇到的最好的工作環(huán)境。但是我再三考慮還是寫(xiě)下這封。在昨天沒(méi)有接到調(diào)走的通知的時(shí)候已經(jīng)把辭職新寫(xiě)好了。雖然我心里甚是不愿意，但這實(shí)在不是我以后所選擇的地方了。我到公司到現(xiàn)在每一次都是看到公司對(duì)我們的要求，而我們必須認(rèn)真對(duì)待，但是公司有沒(méi)有想過(guò)要想別人做好，自己的責(zé)任是先把這些做好，而在去要求別人，現(xiàn)在的食草堂和我們以前初來(lái)時(shí)的感覺(jué)一點(diǎn)都不一樣，感覺(jué)變了，不是一個(gè)真正的大集體，而我看到是人人都在勾心斗角，這也是現(xiàn)在食草堂人員不穩(wěn)定的原因，他把每個(gè)人都當(dāng)成工具來(lái)看待，不服從就會(huì)被裁掉，但有沒(méi)有考慮到別人的感受，這也是我離開(kāi)的原因。我非常喜歡食草堂，因?yàn)槲业牡谝环莨ぷ骶褪鞘巢萏?，我把它印入我的骨髓?dāng)中的喜歡。當(dāng)初從武漢回來(lái)就是還相信食草堂會(huì)給我們大家希望，我自己的原因占最大部分，但是自己的能力非常有限，不一定做得讓公司感到滿(mǎn)意，我只能說(shuō)聲抱歉，請(qǐng)公司原諒！再一次真誠(chéng)的感謝公司及同事們對(duì)我的關(guān)愛(ài)！懇請(qǐng)公司接受我的辭職請(qǐng)求！酒店前臺(tái)收銀辭職報(bào)告 篇4尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：您好!從去年x月到今年x月，我到公司已有幾個(gè)月了，在這幾個(gè)月里，雖然我的工作不是做的特別突出，但是在公司和同事們的幫助下，我也要求自己盡心盡職，每項(xiàng)工作都用自己十二分努力去做，盡管不是特別好，但平心而論，公司的器重，同事們的熱情，這真是我第一次工作，也是我遇到的最好的工作環(huán)境。但是我再三考慮還是寫(xiě)下這封辭職信。在昨天沒(méi)有接到調(diào)走的通知的時(shí)候已經(jīng)把辭職新寫(xiě)好了。雖然我心里甚是不愿意，但這實(shí)在不是我以后所選擇的地方了。我到公司到現(xiàn)在每一次都是看到公司對(duì)我們的要求，而我們必須認(rèn)真對(duì)待，但是公司有沒(méi)有想過(guò)要想別人做好，自己的責(zé)任是先把這些做好，而在去要求別人，現(xiàn)在的食草堂和我們以前初來(lái)時(shí)的感覺(jué)一點(diǎn)都不一樣，感覺(jué)變了，不是一個(gè)真正的大集體，而我看到是人人都在勾心斗角，這也是現(xiàn)在食草堂人員不穩(wěn)定的原因，他把每個(gè)人都當(dāng)成工具來(lái)看待，不服從就會(huì)被裁掉，但有沒(méi)有考慮到別人的感受，這也是我離開(kāi)的原因。我非常喜歡食草堂，因?yàn)槲业牡谝环莨ぷ骶褪鞘巢萏?，我把它印入我的骨髓?dāng)中的喜歡。當(dāng)初從武漢回來(lái)就是還相信食草堂會(huì)給我們大家希望，我自己的原因占最大部分，但是自己的能力非常有限，