7銀行年終決算工作簡報(已修改)
2024-09-28 11:05 本頁面
【正文】 銀行年終決算工作簡報 根據會議安排，我講以下三個方面的問題： 一、關于年終決算工作重要性。年終決算是對一個支行年度財務狀況、經營成果以及各項經營指標的集中反映，是保證一個支行各項業(yè)務管理工作正常開展的重要基礎。今年的年終決算意義重大，既是決算年，又是轉換年。一是農行股改已進入關鍵時期，12月31日將做為股改的數據基準日，按照國務院和財政部的要求農行將在1月1日全面實施新的《企業(yè)會計準則》，屆時農行將依據今年的決算成果按照新準則轉換后對外部披露財務信息，因此各經營單位決算成果的質量將直接影響到總行的數據匯總與轉換。二是今年是全國農行所有分支機構財務管理系統(tǒng)（fmis）上線后的第一次年終決算，各網點數據清理的真實、認真、及時與否將直接影響到上級行轉換匯總的進度。這些特點使得年終決算工作意義重大，也使決算工作量大、工作難度增大，因此，支行要求，各單位必須高度重視今年的年終決算工作，網點負責人負全責，會計主管要親自抓，要全所動員，認真準備，周密部署，積極投入，精心組織，確保安全，平穩(wěn)度過，要本著對農行股改和歷史負責的態(tài)度，按照統(tǒng)一指揮，橫向聯動，令行禁止的工作方針，確保年終決算工作順利進行。 應做的工作。第一，認真學好三文一表：《關于做好會計決算的通知》、《省abis計算機年終決算工作流程》、《轉發(fā)中國人民銀行關于做好年終決算日支付清算工作的通知》、《年終決算必須辦理的重大事項一覽表》，三文一表是做好年終決算的指南，其他事項以支行通知為準。第二，做好各項帳務清理核對： 清理各項現金和實物資產。各單位要對使用的固定資產、低值易耗品及代保管有價值品（抵押物、質押物），各種本外幣現鈔、重要空白憑證、國債存根和打包戶存款進行一次全面清查核對，并登記盤點清單備查，保證賬實相符。 全面清理核對內外部賬務。各營業(yè)單位要對單位結算賬戶、同業(yè)存款賬戶、貸款賬戶進行一次決算前的全面對賬工作，在決算日前排查、消除相關風險隱患。 全力配合數據清理，確保新準則順利轉換。新會計準則轉換是一項龐大、繁雜的系統(tǒng)工程，主要的工作任務集中在二級分行以上，支行各職能部門負責各種信息采集表的填報，營業(yè)網點負責各類基礎數據的清理，而數據清理的效果將直接影響信息采集表填報的質量。因此各單位務必按照支行下發(fā)的數據清理任務開展清理工作，務必按照真實反映、及時準確的原則進行清理，遇有疑難的問題要及時與支行相關部門溝通聯系。第三，確保會計核算的準確性，真實反映財務成果： 要嚴格按照權責發(fā)生制核算各類財務收入與支出。未經支行批準嚴禁人為調整科目，要確保各項中間業(yè)務收入入賬及時、準確，對上級行下撥的各類中間業(yè)務手續(xù)費、傭金必須全額入賬，嚴禁挪用或少入賬。 要特別關注應收、應付利息的計提與入賬準確性。各單位要認真核對應收、應付利息入賬日打印的計提清單，發(fā)現錯誤及時報告、調整。貸款應收利息超過90天的必須納入表外核算并按規(guī)定計提表外復利，保證財務成果真實反映。 對各類表外分戶和內部科目、賬戶的使用進行一次全面清理，確?？颇糠从痴鎸?、反映正確。 各單位主管每日要密切關注各類業(yè)務應收應付款項科目余額是否正常，99999科目是否有異常掛賬并及時予以處理。第四，決算日應注意的事項： 支行營業(yè)廳要認真檢查和維護稅金計提行與入賬行關系表，確保年終計提稅金歸屬正確無誤。 在行所簽退前務必查詢網內來賬和在途重要空白憑證，保證全部入帳、及時核銷。 各類財政性資金的匯繳、上劃要嚴格按照人民銀行規(guī)定的清算場次進行辦理，原始票據務必及時送達支行營業(yè)廳，具體時間按照當地人民銀行通知為準。
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