4內部控制自我評價報告(已修改)
2025-08-22 03:41 本頁面
【正文】 第 1 頁 共 4 頁 內部控制自我評價報告 一、內部控制自我評價的概念 控制自我評估（ csa）也被稱為管理自我評估、控制和風險自我評估、經(jīng)營活動自我評估以及控制 /風險自我評估，是指企業(yè)內部為實現(xiàn)目標、控制風險而對內部控制系統(tǒng)的有效性和恰當性實施自我評估的方法。其有三個基本特征：關注業(yè)務的過程和控制的成效；由管理部門和職員共同進行；用結構化的方法開展自我評估。 二、內部控制自我評價的內容 （一）內部控制評價的目標：對企業(yè)內部的有效性發(fā)表意見 結合企業(yè)實際情況，考慮企業(yè)內部控制能否對戰(zhàn)略目標、經(jīng)營管理的效率和效果目標、財務報告及相關信息完整目標、資產(chǎn)安全目標、合法合規(guī)目標等單個或整體控制目標的實現(xiàn)提供合理保證。 （二）內部控
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