企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表講解(ppt68頁(yè))(已修改)
2025-03-23 18:09 本頁(yè)面
【正文】 2023年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表講解 省國(guó)資委資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算處 ?一、 2023年預(yù)算報(bào)表編報(bào)情況簡(jiǎn)要梳理 ?二、 2023年度預(yù)算報(bào)表設(shè)計(jì)修改情況 ?三、 2023年度預(yù)算報(bào)表編制要求 ?四、 2023年度預(yù)算情況說(shuō)明書編制要求 ?五、 2023年度預(yù)算報(bào)表報(bào)送要求 2 一、 2023年度預(yù)算報(bào)表編報(bào)情況 簡(jiǎn)要梳理 ? （一） 10年主要預(yù)算指標(biāo)編制情況 ? （二） 10年預(yù)算報(bào)送主要問(wèn)題 3 二、 2023年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表設(shè)計(jì)修改情況 ?設(shè)計(jì)修改考慮的主要因素 ?設(shè)計(jì)修改的總體思路 ?設(shè)計(jì)修改的主要內(nèi)容 4 二、 2023年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表設(shè)計(jì)修改情況 ? （一）設(shè)計(jì)修改考慮的主要因素 ? 宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和市場(chǎng)環(huán)境變化對(duì)預(yù)算工作的新要求 ? 國(guó)資委企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理工作要求 ? 上年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制中存在的問(wèn)題 ? 部分省屬企業(yè)的建議 5 二、 2023年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表設(shè)計(jì)修改情況 ? （二）設(shè)計(jì)修改的總體思路 ? 維持體系穩(wěn)定，增強(qiáng)年度間數(shù)據(jù)可比性 ? 兼顧各方需求，有針對(duì)性的進(jìn)行補(bǔ)充完善 ? 提高填報(bào)質(zhì)量，促進(jìn)企業(yè)預(yù)算管理 6 二、 2023年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表設(shè)計(jì)修改情況 （三）設(shè)計(jì)修改的主要內(nèi)容 總體維持年度間穩(wěn)定，僅個(gè)別指標(biāo)補(bǔ)充完善。 2023年 2023年 主要變化 主表 3張 3張 01表個(gè)別內(nèi)容較上年細(xì)化 附表 7張 8張 增加“對(duì)外捐贈(zèng)支出預(yù)算表” ，“成本費(fèi)用預(yù)算表”中 增設(shè)新指標(biāo)。 補(bǔ)充表 1張 2張 列入“預(yù)算調(diào)整主要指標(biāo)表 ” 7 三、 2023年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制要求 ?（一）編制會(huì)計(jì)政策 ?（二）編制范圍 ? （三）錄入級(jí)次 ? （四）編制基礎(chǔ) ? （五）報(bào)表構(gòu)成及填列要求 8 三、 2023年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制要求 ?（一）編制會(huì)計(jì)政策 ? 本套報(bào)表編制會(huì)計(jì)政策是新 《 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 》 9 三、 2023年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制要求 ?（二）編制范圍 ? 具有實(shí)質(zhì)控制權(quán)的所有內(nèi)部業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)外和金融子企業(yè)、事業(yè)單位、基建項(xiàng)目（基建財(cái)務(wù)）等獨(dú)立核算經(jīng)濟(jì)單位。 如果有未納入或新納入的，則要在經(jīng)營(yíng)預(yù)算情況說(shuō)明書中將這些子企業(yè)名單、級(jí)次、原因以及對(duì)預(yù)算的影響等情況進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明。 10 三、 2023年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制要求 ? （三）錄入級(jí)次 ? 集團(tuán)總部 ? 所屬子企業(yè) 11 三、 2023年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表 編制要求 （四）編制基礎(chǔ) 。 。 。 。 12 三、 2023年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制要求 （四）編制基礎(chǔ) 。 要求：認(rèn)真研究分析境內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、國(guó)家財(cái)政與貨幣政策、利率、匯率及稅收政策、國(guó)家行業(yè)發(fā)展規(guī)劃等客觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化對(duì)企業(yè)所處環(huán)境的影響，預(yù)測(cè)對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和經(jīng)濟(jì)效益的影響程度。 13 三、 2023年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表 編制要求 （四）編制基礎(chǔ) ? 。 ? 要求：從行業(yè)發(fā)展階段與趨勢(shì)、能源、原材料及主要產(chǎn)品價(jià)格、市場(chǎng)需求等方面，分析行業(yè)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化對(duì)本企業(yè)的影響。 14 三、 2023年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表 編制要求 （四）編制基礎(chǔ) ? 。 ? 要求：根據(jù)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)的研究預(yù)測(cè)，結(jié)合企業(yè)整體發(fā)展戰(zhàn)略和年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，分析可用資源和企業(yè)財(cái)務(wù)承受能力，剖析企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展短板，加強(qiáng)與業(yè)務(wù)預(yù)算結(jié)合，科學(xué)合理預(yù)測(cè)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。 15 三、 2023年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表 編制要求 （四）編制基礎(chǔ) ? 。 ? 要求：了解企業(yè)擬簽訂的重大合同、擬進(jìn)行的資產(chǎn)及業(yè)務(wù)重組、擬整體上市、擬開(kāi)展的新業(yè)務(wù)、擬安排的重大投資與融資項(xiàng)目等，認(rèn)真分析可能對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響和帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，有效平衡企業(yè)規(guī)模、質(zhì)量、收益與風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系。 16 三、 2023年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制要求 （五）報(bào)表構(gòu)成及填列要求 ?封面 ?主表（ 3張） ?附表（ 8張） ?補(bǔ)充表（ 2張） 17 三、 2023年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表 編制要求 ?資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表（企預(yù) 01表） ? 反映企業(yè) 2023年末資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益的預(yù)算情況。 ? 與上年報(bào)表比較主要變化： ?部分報(bào)表項(xiàng)目分拆、細(xì)化填列。如“應(yīng)收、應(yīng)付”款項(xiàng)、存貨等。 18 三、 2023年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制要求 ? 資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表（企預(yù) 01表） ? 填報(bào)要求： ? 根據(jù)準(zhǔn)則要求填列相關(guān)指標(biāo)； ? 表中”上年數(shù)“根據(jù) 2023年財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)數(shù)據(jù)分析填列； ? 關(guān)注可供出售金融資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)、交易性金融資產(chǎn)等可采用公允價(jià)值計(jì)量科目的填列； ? 對(duì)于債務(wù)規(guī)模、投資、存貨、應(yīng)收款項(xiàng)等重大事項(xiàng)，繼續(xù)實(shí)施從嚴(yán)預(yù)算控制。 19 三、 2023
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