【正文】 XX水 泥 股 份 有 限 公 司 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 優(yōu) 化 咨 詢 報 告 目 錄 報 告 概 要 3 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 概 述 7 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 優(yōu) 化 方 法 11 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 診 斷 分 析 16 ( 及 采 購 管 理 流 程 的 優(yōu) 化 方 案 ) 3 企 業(yè) 管 理 系 統(tǒng) 概 況 報 告 概 要 支 持 因 素 ： 知 識 、 人 才 、 技 術(shù) 、 產(chǎn) 品 開 發(fā) 、 工 藝 、 質(zhì) 量 、 資 本 運 作 、 服 務(wù) ? 供 給 信 息 / 物 流 / 增 值 流 / 工 作 流 需 求 信 息 / 工 作 流 供 應(yīng) 市 場 企 業(yè) 分銷商 銷 售 市 場 采 購 生 產(chǎn) 銷 售 資 金 財 務(wù) 與 成 本 控 制 資 金 流 出 (資 金 流 /工 作 流 ) 流 入 4 流 程 診 斷 的 主 要 工 作 方 法 對 各 流 程 進(jìn) 行 穿 行 測 試 和 系 統(tǒng) 測 試 設(shè) 計 調(diào) 查 問 卷 收 集 流 程 的 基 本 資 料 總 結(jié) 流 程 描 述 及 初 步 繪 制 流 程 圖 對 各 級 主 要 領(lǐng) 導(dǎo) 及 業(yè) 務(wù) 骨 士 進(jìn) 行 廣 泛 深 入 的 訪 談 得 出 診 斷 結(jié) 論 報 告 概 要 5 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 主 要 問 題 控 制 效 率 組 織 環(huán) 節(jié) 監(jiān) 控 ? 流 程 未 設(shè) 具 體 的 管 理 主 體 ? 管 理 主 體 應(yīng) 具 備 的 功 能 不 完 全 ? 流 程 管 理 主 體 職 責(zé) 不 清 ? 流 程 中 組 織 結(jié) 構(gòu) 不 完 整 ? 流 程 環(huán) 節(jié) 設(shè) 置 與 公 司 總 體 戰(zhàn) 略 不 匹 配 ? 各 流 程 環(huán) 節(jié) 設(shè) 置 不 匹 配 ? 合 理 授 權(quán) 不 夠 ? 不 同 類 型 業(yè) 務(wù) 審 批 手 續(xù) 相 同 ， 不 能 體 現(xiàn) 監(jiān) 控 的 重 點 ? 監(jiān) 控 手 段 不 夠 細(xì) 化 ， 起 不 到 監(jiān) 控 作 用 ? 審 批 手 續(xù) 重 復(fù) 、 繁 瑣 ? 各 流 程 手 工 操 作 較 多 ? 管 理 信 息 系 統(tǒng) 沒 有 全 面 使 用 ， 也 未 集 成 報 告 概 要 6 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 優(yōu) 化 的 基 本 方 法 刪 除 ? 過度控制 ? 重疊環(huán)節(jié) ? 等待時間 簡 化 ? 形式 ? 程序 ? 溝通渠道 ? 處理過程 集 成 ? 任務(wù) ? 部門 ? 客戶 ? 供應(yīng)商 自動化 ? 數(shù)據(jù)收集 ? 數(shù)據(jù)傳輸 ? 數(shù)據(jù)分析 報 告 概 要 7 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 概 述 企 業(yè) 管 理 系 統(tǒng) 概 況 支 持 因 素 ： 知 識 、 人 才 、 技 術(shù) 、 產(chǎn) 品 開 發(fā) 、 工 藝 、 質(zhì) 量 、 資 本 運 作 、 服 務(wù) ? 供 給 信 息 / 物 流 / 增 值 流 / 工 作 流 需 求 信 息 / 工 作 流 供 應(yīng) 市 場 企 業(yè) 分銷商 銷 售 市 場 采 購 生 產(chǎn) 銷 售 資 金 財 務(wù) 與 成 本 控 制 資 金 流 出 (資 金 流 /工 作 流 ) 流 入 8 采 購 管 理 銷 管 售 理 生 產(chǎn) 核 算 、 合 并 及 財 務(wù) 報 表 管 理 資 金 管 理 預(yù) 算 管 理 業(yè) 績 評 估 財 務(wù) 管 理 流 程 是 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 的 核 心 體 現(xiàn) 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 概 述 財 務(wù) 管 理 流 程 采 購 生 產(chǎn) 銷 售 9 ?資 本 ?技 術(shù) ?設(shè) 備 ?人 員 ?原 材 料 ?信 息 輸 入 ?產(chǎn) 品 ?服 務(wù) ?利 潤 ?技 術(shù) ?人 員 ?信 息 輸 出 控 制 法 律、 法 規(guī) 、 國 家 政 策 、 公 司 內(nèi) 部 制 度 等 技 術(shù) 支 持 人 員 、 系 統(tǒng) 、 工 具 等 影 響 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 的 主 要 因 素 業(yè)務(wù)管理 流 程 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 概 述 10 企 業(yè) 管 理 流 程 的 評 價 標(biāo) 準(zhǔn) ? 控 制 ? 效 率 ? 組 織 健 全 ? 環(huán) 節(jié) 完 整 ? 監(jiān) 控 獨 立合 理 授 權(quán) ? 最 短 時 間 ? 最 低 成 本 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 概 述 11 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 優(yōu) 化 的 基 本 方 法 刪 除 簡 化 集 成 自動化 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 優(yōu) 化 方 法 12 刪 除 流 程 優(yōu) 化 的 基 本 方 法 介 紹 (一 ) 刪除所有無附加價值的步驟。 ? 過 度 控 制 ? 重 疊 環(huán) 節(jié) ? 等 待 時 間 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 優(yōu) 化 方 法 13 簡 化 流 程 優(yōu) 化 的 基 本 方 法 介 紹 (二 ) 簡化所有過于復(fù)雜的環(huán)節(jié)。 ? 形 式 ? 程 序 ? 溝 通 渠 道 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 優(yōu) 化 方 法 14 集 成 流 程 優(yōu) 化 的 基 本 方 法 介 紹 (三 ) 集 成 功 能 ，理 順 流 程 過 程 ： ? 職 責(zé) ? 部 門 ? 客 戶 ? 供 應(yīng) 商 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 優(yōu) 化 方 法 15 自動化 流 程 優(yōu) 化 的 基 本 方 法 介 紹 (四 ) 運 用 先 進(jìn) 的 信 息 技 術(shù) 加 速 流 程運 轉(zhuǎn) ， 提 高 流 程 運 行 質(zhì) 量 ： ? 數(shù) 據(jù) 收 集 ? 數(shù) 據(jù) 傳 輸 ? 數(shù) 據(jù) 分 析 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 優(yōu) 化 方 法 16 采 購 管 理 流 程 描 述 付 款 給 供 應(yīng) 商 應(yīng) 付 帳 款 管 理 接 收 商 品 /服 務(wù) 采 購 商 品 /服 務(wù) 提 出 采 購 申 請 管 理 活動 涉及部門 ? 用 料 單 位 ? 供 應(yīng) 部 門 ? 供 應(yīng) 部 門 ? 倉 庫 管 理 部 門 ? 技 術(shù) 支 持部 門 ? 供 應(yīng) 部 門 ? 審 計 部 門 ? 技 術(shù) 支 持 部門 ?財 務(wù) 部 ?供 應(yīng) 部 門 ?財 務(wù) 部 ?供 應(yīng) 部 門 ?收貨 ?實物計量 ?實物檢驗 ?入庫 ?生成報告 ?選擇供應(yīng)商 ?詢價 ?比價和技術(shù)確認(rèn) ?簽訂采購合同 ?重大合同審計 ?記錄往來帳 ?定期與供應(yīng)商對帳 ?申請付款 ?付款審批 ?付款 ?相應(yīng)的帳務(wù)處理 ?提出用料計劃 ?匯總形成采購計劃 ?預(yù)算審核 ?批準(zhǔn)采購 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 診 斷 分 析 ? 采 購 流 程 17 采 購 管 理 流 程 最 佳 實 務(wù) 付 款 給 供 應(yīng) 商 應(yīng) 付 帳 款 管 理 接 收 商 品 /服 務(wù) 采 購 商 品 /服 務(wù) 提 出 采 購 申 請 目 的 技術(shù)手 段 最佳實務(wù) 保證申請的真實性和適當(dāng)性，申請應(yīng)有適當(dāng)?shù)膶徟掷m(xù) 保證采購物品與請購物品一致 保證應(yīng)付帳款的真實性和合理性 在確保企業(yè)財務(wù)狀況安全的前提下，及時支付 防止采購過程中的舞弊行為 ?采購申請相應(yīng)生成采購定單 ?設(shè)定審批的權(quán)限和途徑 ?將“采購卡”應(yīng)用于用料單位低值易耗品的采購 ? 與供應(yīng)商建立戰(zhàn)略聯(lián)盟 ? 大宗物資采購宜集中，一般性采購宜分散 ? 產(chǎn)地分散的通用物資采購適用統(tǒng)一的購銷合同 ? 建立企業(yè)統(tǒng)一的驗收制度 ? 將推動供應(yīng)商的品質(zhì)保證流程的建設(shè)作為企業(yè)與供應(yīng)商合作關(guān)系的一部分內(nèi)容 ? 使用條碼技術(shù)，縮短驗收時間并自動更新庫存 ?對一定金額以下的采購定單，自動批準(zhǔn) /付款 ?應(yīng)付帳款管理與采購過程緊密銜接 ?按供應(yīng)商、經(jīng)辦人、申請人追蹤 /報告采購定單的進(jìn)展 ?對一般性的重復(fù)采購物品，自動支付 ?依據(jù)重要性原則合理授權(quán)，簡化費用報銷程序 ?對往來頻繁的供應(yīng)商的付款采用電子支付手段 ?電子數(shù)據(jù)交換 ?集成化的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng) (如 SAP， Lawson等 ) ?接收貨物的條碼管理 ?統(tǒng)一銀行帳戶 ?電匯劃轉(zhuǎn) 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 診 斷 分 析 ? 采 購 流 程 18 采 購 管 理 流 程 問 題 與 建 議 (一 ) 組織方面 ? 采 購 執(zhí) 行 主 體 分 散 ，造 成