內(nèi)部控制和風(fēng)險管理培訓(xùn)(已修改)
2025-03-07 17:03 本頁面
【正文】 內(nèi)部控制和風(fēng)險管理 李 錚 簡歷 ?中水電海外投資公司總會計師 ?全球注冊管理會計師 ?中國人民大學(xué)、中央財政金融大學(xué)、上海國家會計學(xué)院客座教授 ?中國總會計師協(xié)會理事、中國對外經(jīng)貿(mào)會計師協(xié)會理事 ?中國對外承包商會兼職講師 ?著作 《 國際工程承包的財務(wù)操作和財務(wù)管理 》 ?主要研究方向：財務(wù)管理在企業(yè)中的應(yīng)用、國際工程承包的內(nèi)控管理、國際工程承包的融資方式 ?國家級課題 《 中央企業(yè)的價值創(chuàng)造 》 的主要成員 主要內(nèi)容 系統(tǒng)應(yīng)用 1 企業(yè)內(nèi)控 國際工程承包的主要風(fēng)險及應(yīng)對措施 1 2國際工程承包企業(yè)如何實施內(nèi)控 3 3 企業(yè)內(nèi)控 ?企業(yè)內(nèi)控的重要性 案例 1：中海外波蘭公路項目（ 27億元和 2億歐元） 低價競標(biāo)（半價）：不顧市場規(guī)則貿(mào)然行動 ? 翻譯 ? FIDIC條款被砍掉（材料調(diào)差、標(biāo)準(zhǔn)和地質(zhì)原因改變增加工程量） ? 支付條款苛刻 ? 經(jīng)驗主義：接待、合同變更 ? 資質(zhì)不認(rèn) ? 當(dāng)?shù)毓凸? ? 標(biāo)段開工后漲價 ? 財務(wù)人員 4 企業(yè)內(nèi)控 ?企業(yè)內(nèi)控的重要性 案例 2：安然事件， 1010億美元營業(yè)額， 126美元 ，安達信假賬 薩班斯法案投資者利益保護法 案例 3: 李嘉誠 62年的不敗秘訣： 90%的時間先想失敗 一、「審慎」是一種藝術(shù)，必須拿捏風(fēng)險和投資的腳步； 二、一個機械手表，只要其中一個齒輪有一點毛病，你這個表就會停頓。一家公司也是，一個機構(gòu)只要有一個弱點，就可能失敗。 三、效率：收購希爾頓酒店。 四、經(jīng)驗：追求行業(yè)中最好的知識和技術(shù)；努力做到極致 best effort。好的制度與人才。 五、領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格：領(lǐng)袖領(lǐng)導(dǎo)眾人，促動別人自覺甘心賣力；老板只懂支配眾人，讓別人感到渺小。 六、仁慈的獅子。 5 企業(yè)內(nèi)控 ?內(nèi)控五要素 內(nèi)部監(jiān)督 內(nèi)部環(huán)境 風(fēng)險評估 控制活動 信息溝通 內(nèi)控五要素 6 企業(yè)內(nèi)控 ?內(nèi)部環(huán)境（基礎(chǔ)）：治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置、權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化 ?風(fēng)險評估（依據(jù)）：信息收集、風(fēng)險識別、風(fēng)險應(yīng)對、風(fēng)險改進 ?控
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