政府采購業(yè)務(wù)控制培訓(xùn)課件(已修改)
2025-03-06 23:35 本頁面
【正文】 第三節(jié) 政府采購業(yè)務(wù)控制 一 、建立健全政府采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度 二 、合理設(shè)置政府采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)及崗位 三 、政府采購業(yè)務(wù)的基本流程 四 、政府采購業(yè)務(wù)主要的風(fēng)險 五 、政府采購業(yè)務(wù)具體環(huán)節(jié)及主要管控措施 一、建立健全政府采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度 第三十二條 單位應(yīng)當(dāng)建立健全政府采購預(yù)算與計劃管理、政府采購活動管理、驗收管理等政府采購內(nèi)部管理制度。 政府采購業(yè)務(wù)與建設(shè)項目、預(yù)算業(yè)務(wù)、合同管理、支出業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理等密切相關(guān)。 使用財政性資金采購的集中采購目錄以外和采購限額標(biāo)準(zhǔn)以下的貨物、工程和服務(wù)，也應(yīng)當(dāng)比照政府采購業(yè)務(wù)控制程序執(zhí)行。 二、合理設(shè)置政府采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)及崗位 （一）政府采購業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu) 政府采購業(yè)務(wù)決策機(jī)構(gòu) 政府采購業(yè)務(wù)實施機(jī)構(gòu) （ 1）相關(guān)業(yè)務(wù)部門 （ 2）歸口部門 （ 3）財會部門 政府采購業(yè)務(wù)監(jiān)督機(jī)構(gòu) （ 二 ）政府采購業(yè)務(wù)崗位 單位的政府采購業(yè)務(wù)規(guī)模、內(nèi)外環(huán)境等因素各不相同，各個單位政府采購管理組織體系的具體設(shè)置也有所不同。 政府采購業(yè)務(wù)決策機(jī)構(gòu) 政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組，由單位領(lǐng)導(dǎo)、政府采購歸口部門、財會部門和相關(guān)業(yè)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人組成。為非常設(shè)機(jī)構(gòu)，通過定期工作會議開展工作，其主要職能： （ 1）審定政府采購內(nèi)部管理制度； （ 2）研究決定重大政府采購事項，審定政府采購預(yù)算和計劃； （ 3）督促政府采購實施機(jī)構(gòu)按照內(nèi)部管理制度的規(guī)定和政府采購預(yù)算辦理政府采購業(yè)務(wù)，協(xié)調(diào)解決政府采購業(yè)務(wù)執(zhí)行中的重大問題； 政府采購業(yè)務(wù)實施機(jī)構(gòu) 相關(guān)業(yè)務(wù)部門 相 關(guān)業(yè)務(wù)部門是單位政府采購申請的提出部門，主要職能： （ 1）申報本部門的政府采購預(yù)算建議數(shù)； （ 2）編制政府采購計劃，進(jìn)行政府采購需求登記，提出政府采購申請； （ 3）對政府采購文件進(jìn)行確認(rèn)，對有異議的政府采購文件進(jìn)行調(diào)整、修改； （ 4）對實行公開招標(biāo)的政府采購項目的預(yù)中標(biāo)結(jié)果進(jìn)行確認(rèn)，領(lǐng)取中標(biāo)通知書，并依據(jù)中標(biāo)通知書參加政府采購合同的簽訂； （ 5）對政府采購合同和相關(guān)文件進(jìn)行備案； （ 6）提出政府采購資金支付申請。 （ 7）政府采購驗收。 政府采購業(yè)務(wù)實施機(jī)構(gòu) 歸口部門 業(yè)務(wù)比較多的單位，應(yīng)成立專門政府采購部門或者指定歸口管理部門，主要職能： （ 1）匯總審核各業(yè)務(wù)部門提交的政府采購預(yù)算建議數(shù)、政府采購計劃、政府采購申請； （ 2）確定政府采購組織形式和政府采購方式； （ 3）組織實施自行組織的采購業(yè)務(wù)； （ 4）組織依法訂立和履行政府采購合同； （ 5）組織實施政府采購驗收； （ 6）組織處理政府采購糾紛； （ 7）妥善保管位政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)資料，政府采購合同文本和驗收證明應(yīng)當(dāng)同時提交財會部門； （ 8）定期對政府采購業(yè)務(wù)信息進(jìn)行分類統(tǒng)計和分析，并在內(nèi)部通報； 政府采購業(yè)務(wù)實施機(jī)構(gòu) 財會部門 主要職能： （ 1）匯總編制單位政府采購預(yù)算、計劃，報同級財政部門批準(zhǔn)后，下達(dá)各業(yè)務(wù)部門執(zhí)行； （ 2）審核各業(yè)務(wù)部門申報政府采購的相關(guān)資料，確定資金來源； （ 3）復(fù)核政府采購支付申請手續(xù)，辦理相關(guān)資金支付； （ 4）根據(jù)政府采購部門提交的政府采購合同和驗收證明，對政府采購業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理； （ 5）定期與政府采購部門溝通和政府采購業(yè)務(wù)的執(zhí)行和結(jié)算情況。 政府采購業(yè)務(wù)監(jiān)督機(jī)構(gòu) 應(yīng)當(dāng)指定政府采購監(jiān)督部門，通常為內(nèi)部審計部門，主要職能： （ 1）監(jiān)督檢查業(yè)務(wù)部門、歸口部門、財務(wù)部門執(zhí)行政府采購法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定的情況；及建立和執(zhí)行政府采購內(nèi)部控制制度的有效性； （ 2）參與政府采購業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)的處理。 （二）政府采購業(yè)務(wù)崗位 ①政府采購預(yù)算及計劃的編制和審定。 ②政府采購需求制定與內(nèi)部審批。 ③招標(biāo)文件準(zhǔn)備與復(fù)核。 ④合同簽訂與復(fù)核。 ⑤采購與驗收。 ⑥付款審批與付款執(zhí)行。 ⑦采購執(zhí)行與監(jiān)督檢查 。 政府采購業(yè)務(wù)流程 (舉例 ) 業(yè)務(wù)部門 資產(chǎn)管理部門 財會部門 內(nèi)部采購辦 外部采購中心 預(yù)算指標(biāo)下達(dá) 采購需求登記 審核 審核 提出付款申請 組織實施采購 合同管理 組織驗收 支付價款 三、政府采購業(yè)務(wù)的基本流程 （ 一 ）政府采購預(yù)算
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