【正文】 附錄三 . 管理流程匯總 目錄 1. 策略規(guī)劃管理 3 5 7 2. 財(cái)務(wù)管理 9 11 13 15 17 3. 人力資源管理 19 21 23 25 27 4. 信息技術(shù)管理 29 31 33 35 5. 采購(gòu)管理 原材料、輔助材料、零部件采購(gòu)流程 37 原材料采購(gòu)流程 39 41 43 6. 產(chǎn)銷(xiāo)儲(chǔ)計(jì)劃管理 45 47 7. 營(yíng)銷(xiāo)規(guī)劃管理 49 8. 研究開(kāi)發(fā)管理 51 54 56 9. 海外發(fā)展策略規(guī)劃管理 58 60 10. 裁決管理 62 11. 內(nèi)部審計(jì) 64 策略規(guī)劃管理 財(cái)務(wù)部 營(yíng)銷(xiāo)規(guī)劃部 董事會(huì) / 執(zhí)行委員會(huì) 制定初步策略 SWOT 行業(yè)分析 歷史數(shù) 據(jù) 市場(chǎng)調(diào)查報(bào)告 結(jié)束 企業(yè)策略規(guī)劃流程 1 企業(yè)發(fā)展部 生產(chǎn) /銷(xiāo)售 財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 其它部門(mén)經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 指導(dǎo)策略方向及目標(biāo) 與財(cái)務(wù)部討論溝通 與營(yíng)銷(xiāo)規(guī)劃部討論溝通 與其它部門(mén)討論溝通 根據(jù)反饋修改調(diào)整 執(zhí)行委員會(huì)審核 修改調(diào)整 確定策略 否 是 制定財(cái)務(wù)規(guī)劃 制定營(yíng)銷(xiāo)規(guī)劃 制定其它部門(mén)業(yè)務(wù)規(guī)劃 檢查修訂 財(cái)務(wù)檢查修訂 營(yíng)銷(xiāo)檢查修訂 其它部門(mén)檢查修訂 執(zhí)行委員會(huì)審核 2 3 3 3 4 5 6 6 7 7 7 8 9 9 9 11 綜合匯報(bào) 10 開(kāi)始 董事會(huì)批準(zhǔn) 其它部門(mén) 生產(chǎn) /銷(xiāo)售目標(biāo) 與生產(chǎn) /銷(xiāo)售部門(mén)討論溝通 3 制定生產(chǎn) /銷(xiāo)售規(guī)劃 7 生產(chǎn) /銷(xiāo)售檢查修訂 9 12 參考資料和表單 “ 十 五 ” 規(guī)劃 財(cái)務(wù)、 營(yíng)銷(xiāo)、 事業(yè) 部 規(guī)劃 市場(chǎng) 調(diào)查 資料 行業(yè) 分析 競(jìng)爭(zhēng) 對(duì) 手 分析 宏觀 經(jīng)濟(jì) 形勢(shì) 分析 優(yōu)勢(shì)， 劣勢(shì)， 機(jī)會(huì) 和 面臨的 威脅 分析 流程步驟說(shuō)明 1. 執(zhí)行委員會(huì)根據(jù)公司遠(yuǎn)景目標(biāo)決定未來(lái)發(fā)展方向。 2. 企業(yè)發(fā)展部根據(jù)執(zhí)行委員會(huì)指出的方向和目標(biāo)，綜合財(cái)務(wù)，營(yíng)銷(xiāo)規(guī)劃，生產(chǎn)、銷(xiāo)售等關(guān)鍵部門(mén)，以及其它相關(guān)部門(mén)的規(guī)劃，考慮外部競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)地位等因素，制定初步策略。 3. 與關(guān)鍵部門(mén) 及 相關(guān) 部門(mén) 討論溝通策略。 4. 企業(yè)發(fā)展部根據(jù)關(guān)鍵部門(mén) 和 相關(guān) 部門(mén)對(duì)策略的反饋意見(jiàn)對(duì)策略進(jìn)行修改和調(diào)整。 5. 執(zhí)行委員會(huì)對(duì)修改和調(diào)整后的策略進(jìn)行審核和認(rèn)可。 6. 企業(yè)發(fā)展部根據(jù)執(zhí)行委員會(huì)的審核意見(jiàn)修改和確定策略 規(guī)劃。 7. 企業(yè)發(fā)展部與關(guān)鍵部門(mén)和其它部門(mén)討論溝通，共同制定各部門(mén)的具體規(guī)劃。 8. 企業(yè)發(fā)展部根據(jù)策略執(zhí)行的情況和外部競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的改變對(duì)策略作出調(diào)整和修訂。 9. 企業(yè)發(fā)展部與關(guān)鍵部門(mén)和其它部門(mén)溝通，協(xié)助這些部門(mén)對(duì)各自的計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整。 10. 企業(yè)發(fā)展部向執(zhí)行委員會(huì)報(bào)告經(jīng)過(guò)修訂過(guò)的策略。 11. 執(zhí)行委員會(huì)審核批準(zhǔn)新的策略。 12. 董事會(huì) 批準(zhǔn) 新 的 策略。 企業(yè)策略規(guī)劃流程 策略規(guī)劃管理 企業(yè)發(fā)展部 財(cái)務(wù)部 董事會(huì) / 執(zhí)行委員會(huì) 確認(rèn)目標(biāo)與構(gòu)想 公司中、長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略 執(zhí)行委員會(huì)審核批準(zhǔn) 開(kāi)始 項(xiàng)目投資管理流程 2 技術(shù)中心 提出項(xiàng)目投資的目標(biāo)與構(gòu)想 成立投資評(píng)估小組 財(cái)務(wù) 市場(chǎng) 生產(chǎn) /銷(xiāo)售 技術(shù) 可行性研究 財(cái)務(wù)分析 市場(chǎng)分析 技術(shù)分析 決定投資計(jì)劃 修訂投資計(jì)劃 執(zhí)行投資計(jì)劃 否 是 結(jié)束 1 4 4 4 4 5 5 5 5 6 7 9 10 董事會(huì)批準(zhǔn) 3 是 否 董事會(huì)批準(zhǔn) 8 進(jìn)出口公司引進(jìn)設(shè)備 參考資料和表單 公司中、 長(zhǎng) 期 發(fā)展 戰(zhàn)略， 市場(chǎng) 調(diào)查 資料 行業(yè) 分析 宏觀 經(jīng)濟(jì) 形勢(shì) 分析 流程步驟說(shuō)明 1. 企業(yè)發(fā)展部根據(jù)公司中、長(zhǎng)期戰(zhàn)略和市場(chǎng)環(huán)境提出項(xiàng)目投資的目標(biāo)與構(gòu)想。主要考慮的因素包括行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手動(dòng)態(tài)，小天鵝核心能力等。 2. 執(zhí)行委員會(huì)審核并確認(rèn)項(xiàng)目投資目標(biāo)與構(gòu)想。 3. 執(zhí)行委員會(huì)報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。 4. 企業(yè)發(fā)展部牽頭成立投資評(píng)估小組。評(píng)估小組包括財(cái)務(wù)部預(yù)算規(guī)劃部門(mén)，技術(shù)中心和 生產(chǎn)，銷(xiāo)售部門(mén)。 5. 評(píng)估小組作可行性研究?？尚行匝芯堪ㄘ?cái)務(wù)分析，技術(shù)分析和市場(chǎng)分析。具體內(nèi)容包括投資回報(bào)，成本，技術(shù)創(chuàng)新程度，目標(biāo)市場(chǎng)和目標(biāo)客戶(hù)等。 6. 根據(jù)可行性研究的結(jié)果制定投資計(jì)劃。 7. 投資計(jì)劃報(bào)執(zhí)行委員會(huì)審核。 8. 執(zhí)行委員會(huì)報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。 9. 企業(yè)發(fā)展部根據(jù)執(zhí)行委員會(huì)的意見(jiàn)對(duì)投資計(jì)劃進(jìn)行修改 。 項(xiàng)目投資管理流程 策略規(guī)劃管理 績(jī)效 管理 部 其它部門(mén) 結(jié)束 開(kāi)始 績(jī)效管理流程 洗衣機(jī)廠 / 銷(xiāo)售公司 洗衣機(jī)廠 /銷(xiāo)售公司 往下制定績(jī)效指標(biāo) (業(yè)務(wù)部、運(yùn)營(yíng)單位 ) 進(jìn)行績(jī)效考核指標(biāo) 收集處理 與各部門(mén)討論，設(shè)計(jì)、 制定績(jī)效考核的方法、 工具、流程和本年度 的具體指標(biāo) 1 2 3 績(jī)效考核初步方案 報(bào)董事會(huì)審批 進(jìn)行績(jī)效考核評(píng)價(jià) 綜合討論意見(jiàn)， 制定改善行動(dòng) 溝通、下達(dá)考核指標(biāo) 是 否 4 5 6 7 8 9 財(cái)務(wù)部 人力資源部 年度 /季度 /月經(jīng)營(yíng) 目標(biāo)，公司遠(yuǎn)景 目標(biāo) 10 董事會(huì) / 執(zhí)行委員會(huì) 人力資源薪資管理 上年度的績(jī)效指標(biāo) 及結(jié)果 洗衣機(jī)廠 /銷(xiāo)售 公司目標(biāo) 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) 部門(mén)目標(biāo) 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) 國(guó)內(nèi)、外同行業(yè) 參考指標(biāo) 考核結(jié)果與公司 目標(biāo)掛鉤 考核結(jié)果與洗衣機(jī)廠 /銷(xiāo)售公司目標(biāo)掛鉤 考核結(jié)果與人力 資源晉升掛鉤 考核結(jié)果與公司 財(cái)務(wù)指標(biāo)掛鉤 考核結(jié)果與 部門(mén)目標(biāo)掛鉤 將業(yè)務(wù)部、運(yùn)營(yíng)單位 考核指標(biāo)反饋給 股份公司 與各組織單元通報(bào) 考核結(jié)果 參考資料和表單 公司 年度 經(jīng)營(yíng) 大綱 季度 /月 經(jīng)營(yíng) 計(jì)劃 業(yè)務(wù)部、 運(yùn)營(yíng) 單位 的 考核指標(biāo) 流程步驟說(shuō)明 12. 績(jī)效考核活動(dòng)的起點(diǎn)是績(jī)效管理部與董事會(huì) /執(zhí)行委員會(huì)、洗衣機(jī)廠 /銷(xiāo)售公司、人力資源部、財(cái)務(wù)部、以及其它各個(gè)部門(mén)一起討論，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，注重與人力資源部、財(cái)務(wù)部的接口，設(shè)計(jì)考核的辦法、流程和工具，制定具體考核指標(biāo)。 3. 由董事會(huì) /執(zhí)行委員會(huì)對(duì)產(chǎn)生的 績(jī)效 考核 初步 方案 進(jìn)行審 核 批準(zhǔn)。 4. 績(jī)效 管理部 將 經(jīng)過(guò) 批準(zhǔn) 后 的 考核 方案 下 達(dá) 給 公司 各 部門(mén)， 并 對(duì) 與 去 年 相比 有 改動(dòng) 的 地方 做 溝通 傳達(dá)。 5. 洗衣機(jī) 廠 /銷(xiāo)售 公司根據(jù) 制定 的 指標(biāo)， 給 其 下屬 的 業(yè)務(wù)部、 運(yùn) 營(yíng) 單位 分解 具體 的 指標(biāo)。 6. 洗衣機(jī) 廠 /銷(xiāo)售 公司會(huì) 集中、 平衡 業(yè)務(wù)部、 運(yùn) 營(yíng) 單位 的績(jī)效 指標(biāo)， 反饋 給 股份 公司 績(jī)效 管理部。 7. 從 這 一 步開(kāi)始 的 是 日常 績(jī)效 考核 管理工作。 績(jī)效 管理部 會(huì) 定期 收集 考核 指標(biāo) 數(shù)據(jù)。 8. 根據(jù) 對(duì) 國(guó) 內(nèi)、 外 同 行業(yè) 參考 指標(biāo) 和 財(cái)務(wù)部 提供 的 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) 的 比較 ， 作出 本 公司 績(jī)效 考核 指標(biāo) 的 分析。 9. 績(jī)效考核部會(huì)組織與董事會(huì) /執(zhí)行委員會(huì)、洗衣機(jī)廠 /銷(xiāo)售公司領(lǐng)導(dǎo)、人力資源部、財(cái)務(wù)部和其它部門(mén)進(jìn)行溝通，就考核結(jié)果與公司目標(biāo)、與人力資源晉升、與各部門(mén)目標(biāo)等多方面掛鉤。 10. 經(jīng)過(guò) 各 層次 討論 之后， 制定 改善 行動(dòng) 方案， 以便 在 下 一 年的 績(jī)效 考核 制定中 加 以 考慮。 績(jī)效管理流程 財(cái)務(wù)管理 財(cái)務(wù)部 其它部門(mén) 與其它部門(mén)一起，制 定公司年度經(jīng)營(yíng) 戰(zhàn)略計(jì)劃指導(dǎo)原則 開(kāi)始 預(yù)算規(guī)劃流程 1 洗衣機(jī)廠 /銷(xiāo)售公司 根據(jù)指導(dǎo)原則和經(jīng)營(yíng)目 標(biāo)，平衡營(yíng)運(yùn)單位的財(cái) 務(wù)預(yù)算，制定財(cái)務(wù)預(yù)算 根據(jù)指導(dǎo)原則和公司經(jīng)營(yíng) 目標(biāo)，平衡各部門(mén)財(cái)務(wù)預(yù) 算，制定公司預(yù)算 股份公司討論、平衡 結(jié)合目標(biāo)，調(diào)整、修改各 營(yíng)運(yùn)單位財(cái)務(wù)預(yù)算 結(jié)合公司目標(biāo)，調(diào)整、修 改各部門(mén)和股份公司財(cái)務(wù) 計(jì)劃 報(bào) CEO審批 體現(xiàn)在經(jīng)營(yíng)大綱 中的財(cái)務(wù)計(jì)劃 日常預(yù)算計(jì)劃更新 審核、平衡、批準(zhǔn) /駁回 日常預(yù)算計(jì)劃更新 否 是 2 3 4 5 6 7 8 9 10 年末實(shí)際執(zhí)行與預(yù)算對(duì)比 結(jié)束 11 反復(fù)進(jìn)行 反復(fù)進(jìn)行 財(cái)務(wù)預(yù)算匯總 12 根據(jù)指導(dǎo)原則和經(jīng)營(yíng)目 標(biāo)，制定財(cái)務(wù)預(yù)算 CEO/CFO 日常預(yù)算計(jì)劃更新 反復(fù)進(jìn)行 2 結(jié)合目標(biāo)，調(diào)整、修改各 部門(mén)財(cái)務(wù)預(yù)算 反復(fù)進(jìn)行 5 10 報(bào) CEO/CFO審批 是 13 否決 參考資料和表單 市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和自身 狀況 分析等 股份 公司 計(jì)劃 書(shū) 洗衣機(jī) 廠 /銷(xiāo)售 公司 /各 部門(mén)計(jì)劃書(shū) 和 預(yù)算 報(bào)告 股份公司財(cái)務(wù)預(yù)算初稿 股份公司財(cái)務(wù)預(yù)算復(fù)稿 實(shí)際工作需求 每月 /周資金計(jì)劃 績(jī)效考核指標(biāo) 流程步驟說(shuō)明 1. 2. 3. 46. 是一個(gè)反復(fù)討論、溝通、平衡的過(guò)程。 7. 將經(jīng)過(guò)討論確定后的各部門(mén)預(yù)算匯總。 89. 產(chǎn)生的財(cái)務(wù)預(yù)算需經(jīng) CEO最后審批通過(guò)，成為年度經(jīng)營(yíng)大綱中的組成部分。 1012. 該流程表現(xiàn)的是在年度計(jì)劃制定后，一年中反復(fù)進(jìn)行的計(jì)劃的改進(jìn)修改工作。同樣，被修改的預(yù)算計(jì)劃也要報(bào) CEO 或 CFO審批。 13. 每年年終，會(huì)對(duì)計(jì)劃的實(shí)際執(zhí)行做一分析，作為績(jī)效考核和下一年度計(jì)劃制定的依據(jù)。 預(yù)算規(guī)劃流程 財(cái)務(wù)管理 財(cái)務(wù)部 其它職能部門(mén) /洗衣機(jī)廠 結(jié)束 開(kāi)始 資金管理流程 1 銷(xiāo)售公司 上報(bào)給股份公司財(cái)務(wù)部 每日現(xiàn)金余額和現(xiàn)金收據(jù) 接受資金，管理資金， 并平衡 /調(diào)撥資金 上報(bào)給股份公司財(cái)務(wù)部 閑置資金數(shù)額 給銷(xiāo)售公司、洗衣機(jī)廠 和其它部門(mén)撥款 管理銀行與公司間 帳戶(hù)關(guān)系 核準(zhǔn)的付款 核準(zhǔn)的付款 開(kāi)始 2 4 3 5 6 年度 /季度 /月 預(yù)算規(guī)劃 年度 /季度 /月 預(yù)算規(guī)劃 實(shí)際的資金使用需求 是否在計(jì)劃內(nèi)？ 按裁決程序?qū)Τ?jì)劃 的審批或修改預(yù)算 實(shí)際的資金使用需求 是否在計(jì)劃內(nèi)？ 1 是 是 否 否 根據(jù)公司資金狀況，分析 籌資、投資機(jī)會(huì) 對(duì)某些籌資、投資機(jī)會(huì) 進(jìn)行可行性分析 報(bào)董事會(huì)討論審批 籌資、投資方案 進(jìn)行實(shí)際方案實(shí)施 7 9 是 否 10 董事會(huì) 其它籌資、投資機(jī)會(huì)的 可行性分析 8 各部門(mén)按實(shí)際需求 編制的用款申請(qǐng) 各部門(mén)按實(shí)際需求 編制的用款申請(qǐng) 審核票據(jù)是否匹配？ 審核票據(jù)是否匹配？ 是 否 是 否 2 3 4 11 11 12 13 備齊票據(jù) 備齊票據(jù) 參考資料和表單 年度 /季 度 /月 預(yù)算 報(bào)告 流程步驟說(shuō)明 /現(xiàn)金管理流程的起點(diǎn)是各部門(mén)按實(shí)際需求編制的用款申請(qǐng)。 2. 資金的需求要經(jīng)過(guò)一系列的審核，首先是看是否在計(jì)劃內(nèi)：根據(jù)制定的財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，只要資金的需求是在計(jì)劃內(nèi)的，則可進(jìn)入下一步審核；在計(jì)劃外的，需要由股份公司財(cái)務(wù)部根據(jù)裁決程序作出審核或修改預(yù)算。 3. 下一步進(jìn)行的審核是看票據(jù)是否匹配：如果不匹配，需要