【正文】 會(huì)計(jì)綜合模擬實(shí)習(xí) : 是對(duì)我們所學(xué)專業(yè)知識(shí)的深化 (理性 感性 理性 ) 培養(yǎng)動(dòng)手能力 ,工作能力 ,協(xié)調(diào)能力 . 能否出色完成 : ( 按正常上課考勤 ) 6 — 10周 手工操作 11 周 上機(jī) : c. 學(xué)習(xí)工具 : 黑、紅色筆各一支 ,鉛筆 ,夾子 , 大頭針 ,尺子 , 剪刀 ,膠水等 : 記賬憑證四本 , 賬本 : 優(yōu) 良 中 及格 不及格 建賬 全套賬本用同一顏色筆開 總賬 : 根據(jù) p5期初余額開 明細(xì)賬 :p613 三欄式 / 應(yīng)收、應(yīng)付、所有者權(quán)益類 多欄式 / 收入 費(fèi)用 數(shù)量金額式 / 庫(kù)存商品 平行式 / 商品采購(gòu) 材料采購(gòu) 程序 期初余額登記入賬 本月業(yè)務(wù)編記賬憑證 —登賬 —期末結(jié)余額 編會(huì)計(jì)報(bào)表 記賬憑證封面 時(shí)間 貳零壹零 年 壹拾貳 月 份 冊(cè)數(shù) 本月共 肆 冊(cè) 本冊(cè)是第 壹 冊(cè) 張數(shù) 本冊(cè)自第 壹 號(hào)至第 號(hào)共 張 記賬憑證 20 10 年 1 2 月 1 日 購(gòu)字 第 1 號(hào) 會(huì)計(jì)科目 摘要 總賬科目 明細(xì)科目 借方金額 貸方金額 調(diào)整上月貨到未付款 原材料 元鋼 900 ， 應(yīng)付賬款 武鋼黃鶴 900 ， 合計(jì) 900 ， 900 ， （ 紅字沖銷 ） 記賬憑證 20 10 年 1 2 月 2 日 購(gòu)字 第 2 號(hào) 會(huì)計(jì)科目 摘要 總賬科目 明細(xì)科目 借方金額 貸方金額 采購(gòu)材料 材料采購(gòu) 生鐵 109 ， 000. 00 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng) 交 增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 18 ， 5 30. 00 銀行存款 127 ， 530. 00 合計(jì) 127 ， 530. 00 127 ， 530. 00 原始 單據(jù) ： （ 信匯憑證回單 1 增值稅 發(fā)票 2 ） 記賬憑證 20 10 年 1 2 月 2 日 購(gòu) 第 3 號(hào) 會(huì)計(jì)科目 摘要 總賬科目 明細(xì)科目 借方金額 貸方金額 購(gòu)生鐵入帳 原材料 生鐵 1 100 000 材料采購(gòu) 生鐵 1 100 000 合計(jì) 1 100 000 1 100 000 原始單據(jù)：收料單 2 （按計(jì)劃成本入賬） 記賬憑證 20 10 年 1 2 月 2 日 購(gòu)字 第 4 號(hào) 會(huì)計(jì)科目 摘要 總賬科目 明細(xì)科目 借方金額 貸方金額 購(gòu) 輔料 材料采購(gòu) 輔 料 408 ， 000. 00 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅（進(jìn) ） 69 ， 36 0. 00 銀行存款 工行 4 77 ， 360. 00 合計(jì) 4 77 ， 360. 00 4 77 ， 360. 00 原始單據(jù)： 記賬憑證 20 10 年 1 2 月 2 日 購(gòu) 第 5 號(hào) 會(huì)計(jì)科目 摘要 總賬科目 明細(xì)科目 借方金額 貸方金額 購(gòu) 輔料 入帳 原材料 輔料 402 材料采購(gòu) 輔料 402 合計(jì) 402 402 原始單據(jù)：收料單 3 （按計(jì)劃成本入賬） 記賬憑證 20 10 年 1 2 月 2 日 購(gòu)字 第 6 號(hào) 會(huì)計(jì)科目 摘要 總賬科目 明細(xì)科目 借方金額 貸方金額 物資采購(gòu) 材料采購(gòu) 柴油機(jī)配套件 2 ， 53 3 ， 200. 00 金馬機(jī)配套件 765 ， 450. 00 發(fā)電及配套件 291 ， 850. 00 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 610 ， 385. 00 銀行存款 4 ， 20 0 ， 合計(jì) 4 ， 20 0 ， 88 5. 00 4 ， 20 0 ， 885. 00 記賬憑證 20 10 年 1 2 月 2 日 購(gòu)字 第 7 號(hào) 會(huì)計(jì)科目 摘要 總賬科目 明細(xì)科目 借方金額 貸方金額 購(gòu)配套件入庫(kù) 原材料 柴油機(jī)配套件 2 534 金馬機(jī)配套件 766 發(fā)電及配套件 291 材料采購(gòu) 柴油機(jī)配套件 2 534 金馬機(jī)配套件 766 發(fā)電及配套件 291 合計(jì) 3 592 3 592 記賬憑證 20 10 年 1 2 月 3 日 購(gòu)字 第 8 號(hào) 會(huì)計(jì)科目 摘要 總賬科目 明細(xì)科目 借方金額 貸方金額 物資采購(gòu) 材料采購(gòu) 鋁錠 237 330. 00 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)繳增值稅 （進(jìn) ） 40 258. 00 銀行存款 工行 277 588. 00 合計(jì) 277 588. 00 277 588. 00 （原始憑證：增值稅第 2 聯(lián)，運(yùn)費(fèi)單第 2 聯(lián)，委托收款憑證第 5 聯(lián)） 記賬憑證 20 10 年 1 2 月 5 日 購(gòu) 第 9 號(hào) 會(huì)計(jì)科目 摘要 總賬科目 明細(xì)科目 借方金額 貸方金額 購(gòu) 鋁錠 入帳 原材料 鋁錠 240 材料采購(gòu) 鋁錠 240 合計(jì) 240 240 原始單據(jù)：收料單 記賬憑證 20 10 年 12 月 5 號(hào) 購(gòu)字 第 10 號(hào) 會(huì)計(jì)科目 摘要 總賬科目 明細(xì)科目 借方金額 貸方金額 購(gòu)買包裝箱 材料采購(gòu) 柴油機(jī)包裝箱 55 金馬機(jī)包裝箱 34 發(fā)電 機(jī) 包裝箱 5 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)繳增值稅 （進(jìn)） 16 預(yù)付賬款 長(zhǎng)沙木器廠 45 銀行存款 工行 66 合計(jì) 111 4 0 111 4 0 記賬憑證 20 10 年 12 月 5 號(hào) 購(gòu)字 第 1 1 號(hào) 會(huì)計(jì)科目 摘要 總賬科目 明細(xì)科目 借方金額 貸方金額 購(gòu) 包裝箱 入庫(kù) 原材料 柴油機(jī)包裝箱 55 金馬機(jī)包裝箱 34 發(fā)電 機(jī) 包裝箱 5 材料采購(gòu) 柴油機(jī)包裝箱 55 金馬機(jī)包裝箱 34 發(fā)電 機(jī) 包裝箱 5 合計(jì) 94 94 記賬憑證 20 10 年 1 2 月 6 日 購(gòu)字 第 12 號(hào) 會(huì)計(jì)科目 摘要 總賬科目 明細(xì)科目 借方金額 貸方金額 購(gòu)原材料入庫(kù) 原材料 生鐵 181 元鋼 180 材料采購(gòu) 生鐵 181 元鋼 180 合計(jì) 361 361 記賬憑證 20 10 年 1 2 月 8 日 購(gòu)字 第 13 號(hào) 會(huì)計(jì)科目 摘要 總賬科目 明細(xì)科目 借方金額 貸方金額 購(gòu)生鐵 材料采購(gòu) 生鐵 516 應(yīng)繳稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅（進(jìn)） 87 預(yù)付賬款 首鋼公司 400 銀行存款 工行 204 合計(jì) 604 604 記賬憑證 20 10 年 1 2 月 8 日 購(gòu)字 第 1 4 號(hào) 會(huì)計(jì)科目 摘要 總賬科目 明細(xì)科目 借方金額 貸方金額 購(gòu)生鐵 入庫(kù) 原材料 生鐵 550 材料采購(gòu) 生鐵 550 合計(jì) 550 550 記賬憑證 20 10 年 1 2 月 10 日 購(gòu)字 第 1 5 號(hào) 會(huì)計(jì)科目 摘要 總賬科目 明細(xì)科目 借方金額 貸方金額 購(gòu) 輔料 材料采購(gòu) 輔料 258 應(yīng)繳稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅（進(jìn)） 43 應(yīng)付票據(jù) 長(zhǎng)沙配件廠 302 合計(jì) 302 302 記賬憑證 20 10 年 1 2 月 10 日 購(gòu)字 第 1 6 號(hào) 會(huì)計(jì)科目 摘要 總賬科目 明細(xì)科目 借方金額 貸方金額 購(gòu) 輔料 入庫(kù) 原材料 輔料 254 材料采購(gòu) 輔料 254 合計(jì) 254 254 記賬憑證 20 10 年 1 2 月 12 日 購(gòu)字 第 17 號(hào) 會(huì)計(jì)科目 摘要 總賬科目 明細(xì)科目 借方金額 貸方金額 購(gòu)配套件 材料采購(gòu) 柴油機(jī)配套件 422 金馬機(jī)配套件 219 發(fā)電及配套件 292 應(yīng)繳稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅（進(jìn)） 158 其他貨幣資金 外埠存款 293 預(yù)付賬款 上海浦東軸承廠 800 合計(jì) 1 093 1 093 記賬憑證 20 10 年 1 2 月 12 日 購(gòu)字 第 18 號(hào) 會(huì)計(jì)科目 摘要 總賬科目 明細(xì)科目 借方金額 貸方金額 購(gòu)配套件入庫(kù) 原材料 柴油機(jī)配套件 422 金馬機(jī)配套件 218 發(fā)電及配套件 291 材料采購(gòu) 柴油機(jī)配套件 422 金馬機(jī)配套件 218 發(fā)電及配套件 291 合計(jì) 933 933 記賬憑證 20 10 年 1 2 月 16 日 購(gòu) 第 19 號(hào) 會(huì)計(jì)科目 摘要 總賬科目 明細(xì)科目 借方金額 貸方金額 購(gòu)