【正文】 工程建設(shè)項目經(jīng)理培訓教材 費用估算和控制 工程建設(shè)項目經(jīng)理培訓教材編委會 目 錄 工程項目費用估算的組織和職責 項目實施費用報告 工程項目費用構(gòu)成 工程項目費用估算方法 工程項目費用估算的編制 風險分析和未可預見費 工程項目費用控制的職責和程序 定價款 變更 第一章 工程項目費用估算的組織和職責 ● 估算工作的作用 ?可行性研究階段是項目經(jīng)濟評價的重要基礎(chǔ)數(shù)據(jù) , 對項目 總造價起控制作用 ?招、投標過程估算力爭工程公司在項目投標競爭中取勝并 獲得利潤 ?工程實施階段是費用控制的基礎(chǔ)，保證工程公司獲得最佳 效益 ● 我國估算工作與國際接軌需改革的內(nèi)容 編制方法、費用組成、計算規(guī)則、接口軟件、成本表格 合同條款 （附件） ● 工程項目費用估算面臨三種情況 外國公司進入我國 。 我國公司國外競爭 。 與國外公司在國內(nèi)競爭 ● 國際工程的特點 國際性，經(jīng)濟和法律關(guān)系的多元性，長期性和 連續(xù)性，風險性 ● 建設(shè)工程與估算工作相關(guān)的國際慣例和通用做法 國際私法上的慣例和國際公法上的慣例 基本建設(shè)的程序 設(shè)計和施工中使用的技術(shù)標準和規(guī)范 國際工程招標的程序和做法 (附件 ) 國際經(jīng)貿(mào) (附件 ) 工程合同常用的計價方式 貨幣條款 支付方法 (附件 ) 保險種類 (附件 ) 稅收制度 國際工程常見的索賠 (附件 ) 國外工程公司的費用估算組設(shè)置在項目控制部 ● 項目費用估算的組織 工程項目的實施組織中應(yīng)設(shè)有估算人員 國內(nèi)設(shè)計單位成立工程經(jīng)濟室，施工單位成立合同預算科 ? 費用估算師的職責 ?負責編制工程項目各階段的費用估算 ?負責進行風險分析，確定未可預見費 ?配合費用控制人員編制用戶變更和項目變更的估算 ?在項目實施過程中，不斷收集項目的最新的有關(guān)費 用的資料，獲取工程量和工程費用變化的數(shù)據(jù) ?按照參照庫建庫的要求，不斷收集整理資料，豐富 和充實現(xiàn)有的參照庫 ?有多個設(shè)計方案比較時，要配合做各方案相應(yīng)的費 用估算 第二章 工程項目費用構(gòu)成 —— 是指工程項目所包括的全部設(shè)備和 散裝材料在內(nèi)的設(shè)備材料直接費 ● 直接材料費用（ D） 名 稱 內(nèi) 容 設(shè)備費（ D1） 爐子（ B）、換熱器（ C）、壓力容器（ D）、容器內(nèi)件（ E）、儲罐（ F）、機泵（ J）、特殊設(shè)備（ L）等購置費（原價）的統(tǒng)稱 散裝材料費（ D2） 混凝土（ A）、鋼結(jié)構(gòu)（ H）、建筑物（ K）、管道（ M）、電氣設(shè)備和材料（ N）、儀表和儀表類材料（ O）、保溫和油漆類（ P）等購置費（原價）的統(tǒng)稱 直接材料相關(guān)費用（ D3） ?直接材料（設(shè)備和散裝材料）的運雜費、銷售和使用稅、運輸保險費 ?備品備件購置費、設(shè)備成套供應(yīng)費、鍋爐檢驗費 ?引進設(shè)備材料關(guān)稅、增值稅、消費稅、銀行財務(wù)費 外貿(mào)手續(xù)費、海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費和檢驗費 分包合同費用（ D4） 工程公司按分包合同規(guī)定的任務(wù)委托分包商承辦的那一部分 (設(shè)計、施工、成套設(shè)備的分包 )實施工作的費用，要包括公司在控制估算中對該分包合同考慮的管理費和利潤 ? 施工費用（ S） —— 指工程過程中耗費的構(gòu)成工程實體和有助于工程形成的各項費用 名 稱 內(nèi) 容 施工勞力 (人工 )費(S1) 施工現(xiàn)場進行建筑、安裝所需要的直接 和間接勞力費用 施工輔助費 (S2) 施工現(xiàn)場為安裝設(shè)備、散裝材料所消耗的安裝材料費、施工機具和設(shè)備臺班、臨時施工設(shè)施費、施工間接費和施工公司應(yīng)繳納的稅金 施工管理人員工資費用 (S3) 施工本部及現(xiàn)場管理監(jiān)督人員工資和各種津貼 施工管理人員非工資費用 (S4) 施工本部及現(xiàn)場管理監(jiān)督人員除工資以外發(fā)生的費用 ? 公司本部費用（ H） —— 包括工程公司本部設(shè)計人員和管理人員的工資費用和非工資費用 名 稱 內(nèi) 容 公司本部設(shè)計人 員工資費用 (H1) 工程公司本部項目設(shè)計人員的工 資和各種津貼 公司本部設(shè)計人 員非工資費用 (H2) 工程公司本部項目設(shè)計人員除工 資以外的各項開支 ,如通訊費、 計算機使用費、復制費等 公司本部管理人 員工資費用 (H3) 工程公司本部項目管理人員 (包括 項目組主要成員以及項目采購、 施工、開車等工作人員 )的工資和 各種津貼 公司本部非管理 人員工資費用 (H4) 工程公司本部項目管理人員除工 資以外的各項開支 ?開車服務(wù)費用（ T） —— 開車人員的工資費用和非工資費用； 名 稱 內(nèi) 容 開車人員工資費用 (T1) 由工程公司本部派出或外聘的項目開車人員的工資和各種津貼 開車人員非工資費用 (T2) 由工程公司本部派出或外聘的項目 開車人員除工資以外的各項開支 ?其它費用（ Q1） —— 指應(yīng)列入費用估算的各種其他費用 名 稱 內(nèi) 容 未可預見費 基本未可預見費 最大風險未可預見費 Rc 其他 代理人費 、 專利許可證費 、 銀 行保證金 、 保險費、稅金 、 公 司管理費 、 利潤 、 貸款利息 (附件 ) 第三章 項目費用估算方法 項目內(nèi)容 分 析 估算法 設(shè) 備 估算法 設(shè)備詳細 估 算 法 詳 細 估算法 對應(yīng)的設(shè) 計階段 工藝設(shè)計初期 工藝設(shè)計發(fā) 表 — 基礎(chǔ)工 程設(shè)計初期 基礎(chǔ)工程設(shè) 計完成 詳細工程設(shè) 計完成 對應(yīng)的合同 僅用于開 口價合同 的初期控 制估算 （ ICE） 用于合同項 目的批準的 控制估算 （ IAC） 用于合同項 目的首次核 定估算 （ FCE） 用于合同項 目的二次核 定估算 (PCE) 編制依據(jù) （ 附件 ） 工程積累的數(shù)據(jù) 、 曲線 、比值和簽表等歷史資料 , 設(shè)備一覽表 、工藝流程圖 、工藝數(shù)據(jù) 、設(shè)計規(guī)格說明書 設(shè)備 、 散裝材料一覽表 、建 (構(gòu) )筑物圖紙 設(shè)備 、 散裝材料訂購單 、項目實施中的各種實際費用和財務(wù)費用 作用 開口價合 同 是第一次控制估算 ,是最初階段費用控制的基準 是第二次控制估算 是最后一次控制估算 不是項目的控制估算 ,是用來分析和預測項目峻工時的 最終費用，并可做為工程施工結(jié)算的基礎(chǔ)。 固定價合 同 是唯一的一次控制估算 是用來核對批準的控制估算和隨后的變更 (下一頁 ) 第四章 項目費用估算的編制 階 段 作用 方法 程序 報 價 估 算 ▲是報價工作的一個重要組成部分 ▲偏差幅度對于開口價合同項目177。 (2550)%,對于固定價合同項目177。 (1025)% ? 開口價合同項目采用分析估算法或設(shè)備估對于算法 ? 對于固定價合同項目至少要采用設(shè)備估算法 ?確定報價類型 ?提出工時設(shè)備材料數(shù) ?提供價格信息 ?確定價格原則 ?提出未可預見費意見 ?提出管理費和利潤 ?匯總報價估算 ?審核報價估算 初期 控制 估算 ▲ 僅用于開口價合同項目 , 是第一次控制估算 ▲在接到中標的書面通知后四周內(nèi)編制 ▲在工藝設(shè)計過程中發(fā)表 采用 分析 估算 法 ? 從參照庫中查尋合同項目相應(yīng)內(nèi)容 ? 選定 n值 ()代入公式求出 K值 ? 確定環(huán)境系數(shù) RF()和漲價系數(shù) EF ? 估算出公用工程 、 公司本部費用、 未可預見費等各項費用 ? 各項費用匯總 批準 的控 制估 算 ▲ 對于開口價合同項 目是第二次控制估算，以初期控制估算及用戶變更為基礎(chǔ) ▲對于固定價合同項目以報價估算及用戶變更為基礎(chǔ) 采用 設(shè)備 估算 法 ? 根據(jù)設(shè)備訂貨單匯總設(shè)備總費用 ? 通過確定設(shè)備 /散裝材料費用系數(shù)求取散裝材料總費用 ? 通過確定設(shè)備 /人工費用系數(shù)和散裝材料 /人工費用系數(shù)求取總施工人工費用 ? 將總施工人工費用乘以相應(yīng)系數(shù)求取施工總費用 ? 估算公司本部費用 。編制未可預見費 ? 各項費用匯總 首次 核定 估算 ▲對于開口價合同項目是最后一次控制估算 ▲對于固定價合同項目是為了核定批準的控制估算和隨后發(fā)生的變更 采用 設(shè)備 詳細 估算 法 ?根據(jù)設(shè)備訂貨單匯總設(shè)備 總費用 ?根據(jù)部分散裝材料訂貨單 計算散裝材料費用 ?估算管道 、 絕熱 、 涂漆等 散裝材料費用 匯總散裝材料費用 ?估算公司本部費用 ?編制未可預見費 ?各項費用匯總 二次 核定 估算 對于開口價和固定價合同項目都要編制 ,但均不屬于項目控制估算 , 是用來分析和預測項目竣工時的最終費用，并可做為工程施工結(jié)算的基礎(chǔ)。 采用 詳細 估算 法 根據(jù)設(shè)備 、 材料訂貨單以及 實際費用和財務(wù)資料詳細進 行核實和編制 階段 作用 方法 程序 第五章風險分析和未可預見費 項目 基本未可預見費 最大風險未可預見費 方法 ? 估算偏差幅度系數(shù)法 ? 工藝設(shè)計初期 30 % ? 工藝設(shè)計完成 20 % ? 基礎(chǔ)工程設(shè)計完成 13 % ? 詳細工程設(shè)計完成 8 % ? 施工安裝工程完工 4 % ? 工程結(jié)束 0 ? 蒙特卡羅模擬風險分析法 ? 提交分類編制的估算 ? 確定風險區(qū) ,定量風險區(qū) (技術(shù)信息風險、材料統(tǒng)計風險、價格風險 )和附加風險區(qū) ? 編制風險備忘錄 (綜合風險備忘錄部門風險備忘錄、項目經(jīng)理風險備忘錄 ) ? 用蒙特卡羅模擬技術(shù)進行風險分析 ? 審核風險分析結(jié)果 ? 確定風險分析 ? 判定每個記帳碼可能發(fā)生的風險類別 ? 估算已判定每種風險可能引起的最大額外費用值 ? 判定發(fā)生該項風險的概率百分數(shù) ? 將該項風險引起的最大額外費用值乘以它的概率百分數(shù)得到該項風險的額外費用凈值 ? 匯總各項風險的額外費用凈值 管 理 在項目實施過程中不斷分 析 、 修正和調(diào)整 ,按組碼這 一級分解并進行管理監(jiān)督 在項目實施過程中不斷分 析 、 修正和調(diào)整 ,作為一項 獨立費用集中管理 項目 基本未可預見費 最大風險未可預見費 (附件 ) 第六章 工程項目費用控制 的職責和程序 ?項目費用控制的職責 ?編制項目費用控制計劃 ?編制用戶變更和項目變更的估算并匯總 ?校核各部門提出的請購單或分包合同的定價 ,并 提供定價資料 ?在項目實施期間 ,對各部門的費用跟蹤監(jiān)測 ,對費 用的變化提出糾正或調(diào)整意見 ?定期編制項目費用實施報告和項目費用匯總報告 ?管理未可預見費的使用 ,以書面形式向項目經(jīng)理報告 ?項目費用控制的意義 嚴格地控制項目費用才能實現(xiàn)獲得最佳效益的目標 ?項目費用控制的基礎(chǔ) 詳細了解工程項目的任務(wù)要求 ,明確工作條件 ,掌握項 目實施的具體情況 ?項目費用控制的目的 滿足合同的技術(shù)和商務(wù)要求 ,按照進度計劃完成任務(wù) , 并在批準的控制予算內(nèi)盡量降低費用 ?項目費用控制的方法 根據(jù)各階段控制估算的要求 ,采用跟蹤 、 監(jiān)督 、 對比 、 分析 、 預測等手段 ,以用戶變更或項目變更的方式 , 對 項目費用不斷修正和調(diào)整 ,使項目在嚴格控制下實施 ?項目費用控制應(yīng)遵守的準則 只用經(jīng)過規(guī)定的審批程序并獲得批準后 ,變更才能在 項目中實施 ?項目費用控制的實施 ?制定項目工作分解結(jié)構(gòu) (WBS) ?編制費用估算 ?制定控制基準和費用分解 ?進行監(jiān)測 ?項目費用報告 ?變更和調(diào)整 ?費用控制的循環(huán)步驟 ?制定控制基準 ?實施監(jiān)測和提出相應(yīng)的報告 ?變更和調(diào)整 ?在變更的基礎(chǔ)上 , 以滿足合同和公司要求的前提 , 修訂原先的控制估算 , 作為新的控制基準 ?開始按新基準進行費用控制的循環(huán) ?費用控制實施的職責 ?項目經(jīng)理 — 對項目的實施工作進行管理和控制 ?項目組其他成員 : 項目控制經(jīng)理