【正文】 工程建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)理培訓(xùn)教材 費(fèi)用估算和控制 工程建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)理培訓(xùn)教材編委會(huì) 目 錄 工程項(xiàng)目費(fèi)用估算的組織和職責(zé) 項(xiàng)目實(shí)施費(fèi)用報(bào)告 工程項(xiàng)目費(fèi)用構(gòu)成 工程項(xiàng)目費(fèi)用估算方法 工程項(xiàng)目費(fèi)用估算的編制 風(fēng)險(xiǎn)分析和未可預(yù)見費(fèi) 工程項(xiàng)目費(fèi)用控制的職責(zé)和程序 定價(jià)款 變更 第一章 工程項(xiàng)目費(fèi)用估算的組織和職責(zé) ● 估算工作的作用 ?可行性研究階段是項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的重要基礎(chǔ)數(shù)據(jù) , 對(duì)項(xiàng)目 總造價(jià)起控制作用 ?招、投標(biāo)過程估算力爭工程公司在項(xiàng)目投標(biāo)競(jìng)爭中取勝并 獲得利潤 ?工程實(shí)施階段是費(fèi)用控制的基礎(chǔ)，保證工程公司獲得最佳 效益 ● 我國估算工作與國際接軌需改革的內(nèi)容 編制方法、費(fèi)用組成、計(jì)算規(guī)則、接口軟件、成本表格 合同條款 （附件） ● 工程項(xiàng)目費(fèi)用估算面臨三種情況 外國公司進(jìn)入我國 。 我國公司國外競(jìng)爭 。 與國外公司在國內(nèi)競(jìng)爭 ● 國際工程的特點(diǎn) 國際性，經(jīng)濟(jì)和法律關(guān)系的多元性，長期性和 連續(xù)性，風(fēng)險(xiǎn)性 ● 建設(shè)工程與估算工作相關(guān)的國際慣例和通用做法 國際私法上的慣例和國際公法上的慣例 基本建設(shè)的程序 設(shè)計(jì)和施工中使用的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范 國際工程招標(biāo)的程序和做法 (附件 ) 國際經(jīng)貿(mào) (附件 ) 工程合同常用的計(jì)價(jià)方式 貨幣條款 支付方法 (附件 ) 保險(xiǎn)種類 (附件 ) 稅收制度 國際工程常見的索賠 (附件 ) 國外工程公司的費(fèi)用估算組設(shè)置在項(xiàng)目控制部 ● 項(xiàng)目費(fèi)用估算的組織 工程項(xiàng)目的實(shí)施組織中應(yīng)設(shè)有估算人員 國內(nèi)設(shè)計(jì)單位成立工程經(jīng)濟(jì)室，施工單位成立合同預(yù)算科 ? 費(fèi)用估算師的職責(zé) ?負(fù)責(zé)編制工程項(xiàng)目各階段的費(fèi)用估算 ?負(fù)責(zé)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，確定未可預(yù)見費(fèi) ?配合費(fèi)用控制人員編制用戶變更和項(xiàng)目變更的估算 ?在項(xiàng)目實(shí)施過程中，不斷收集項(xiàng)目的最新的有關(guān)費(fèi) 用的資料，獲取工程量和工程費(fèi)用變化的數(shù)據(jù) ?按照參照庫建庫的要求，不斷收集整理資料，豐富 和充實(shí)現(xiàn)有的參照庫 ?有多個(gè)設(shè)計(jì)方案比較時(shí)，要配合做各方案相應(yīng)的費(fèi) 用估算 第二章 工程項(xiàng)目費(fèi)用構(gòu)成 —— 是指工程項(xiàng)目所包括的全部設(shè)備和 散裝材料在內(nèi)的設(shè)備材料直接費(fèi) ● 直接材料費(fèi)用（ D） 名 稱 內(nèi) 容 設(shè)備費(fèi)（ D1） 爐子（ B）、換熱器（ C）、壓力容器（ D）、容器內(nèi)件（ E）、儲(chǔ)罐（ F）、機(jī)泵（ J）、特殊設(shè)備（ L）等購置費(fèi)（原價(jià)）的統(tǒng)稱 散裝材料費(fèi)（ D2） 混凝土（ A）、鋼結(jié)構(gòu)（ H）、建筑物（ K）、管道（ M）、電氣設(shè)備和材料（ N）、儀表和儀表類材料（ O）、保溫和油漆類（ P）等購置費(fèi)（原價(jià)）的統(tǒng)稱 直接材料相關(guān)費(fèi)用（ D3） ?直接材料（設(shè)備和散裝材料）的運(yùn)雜費(fèi)、銷售和使用稅、運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi) ?備品備件購置費(fèi)、設(shè)備成套供應(yīng)費(fèi)、鍋爐檢驗(yàn)費(fèi) ?引進(jìn)設(shè)備材料關(guān)稅、增值稅、消費(fèi)稅、銀行財(cái)務(wù)費(fèi) 外貿(mào)手續(xù)費(fèi)、海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費(fèi)和檢驗(yàn)費(fèi) 分包合同費(fèi)用（ D4） 工程公司按分包合同規(guī)定的任務(wù)委托分包商承辦的那一部分 (設(shè)計(jì)、施工、成套設(shè)備的分包 )實(shí)施工作的費(fèi)用，要包括公司在控制估算中對(duì)該分包合同考慮的管理費(fèi)和利潤 ? 施工費(fèi)用（ S） —— 指工程過程中耗費(fèi)的構(gòu)成工程實(shí)體和有助于工程形成的各項(xiàng)費(fèi)用 名 稱 內(nèi) 容 施工勞力 (人工 )費(fèi)(S1) 施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行建筑、安裝所需要的直接 和間接勞力費(fèi)用 施工輔助費(fèi) (S2) 施工現(xiàn)場(chǎng)為安裝設(shè)備、散裝材料所消耗的安裝材料費(fèi)、施工機(jī)具和設(shè)備臺(tái)班、臨時(shí)施工設(shè)施費(fèi)、施工間接費(fèi)和施工公司應(yīng)繳納的稅金 施工管理人員工資費(fèi)用 (S3) 施工本部及現(xiàn)場(chǎng)管理監(jiān)督人員工資和各種津貼 施工管理人員非工資費(fèi)用 (S4) 施工本部及現(xiàn)場(chǎng)管理監(jiān)督人員除工資以外發(fā)生的費(fèi)用 ? 公司本部費(fèi)用（ H） —— 包括工程公司本部設(shè)計(jì)人員和管理人員的工資費(fèi)用和非工資費(fèi)用 名 稱 內(nèi) 容 公司本部設(shè)計(jì)人 員工資費(fèi)用 (H1) 工程公司本部項(xiàng)目設(shè)計(jì)人員的工 資和各種津貼 公司本部設(shè)計(jì)人 員非工資費(fèi)用 (H2) 工程公司本部項(xiàng)目設(shè)計(jì)人員除工 資以外的各項(xiàng)開支 ,如通訊費(fèi)、 計(jì)算機(jī)使用費(fèi)、復(fù)制費(fèi)等 公司本部管理人 員工資費(fèi)用 (H3) 工程公司本部項(xiàng)目管理人員 (包括 項(xiàng)目組主要成員以及項(xiàng)目采購、 施工、開車等工作人員 )的工資和 各種津貼 公司本部非管理 人員工資費(fèi)用 (H4) 工程公司本部項(xiàng)目管理人員除工 資以外的各項(xiàng)開支 ?開車服務(wù)費(fèi)用（ T） —— 開車人員的工資費(fèi)用和非工資費(fèi)用； 名 稱 內(nèi) 容 開車人員工資費(fèi)用 (T1) 由工程公司本部派出或外聘的項(xiàng)目開車人員的工資和各種津貼 開車人員非工資費(fèi)用 (T2) 由工程公司本部派出或外聘的項(xiàng)目 開車人員除工資以外的各項(xiàng)開支 ?其它費(fèi)用（ Q1） —— 指應(yīng)列入費(fèi)用估算的各種其他費(fèi)用 名 稱 內(nèi) 容 未可預(yù)見費(fèi) 基本未可預(yù)見費(fèi) 最大風(fēng)險(xiǎn)未可預(yù)見費(fèi) Rc 其他 代理人費(fèi) 、 專利許可證費(fèi) 、 銀 行保證金 、 保險(xiǎn)費(fèi)、稅金 、 公 司管理費(fèi) 、 利潤 、 貸款利息 (附件 ) 第三章 項(xiàng)目費(fèi)用估算方法 項(xiàng)目內(nèi)容 分 析 估算法 設(shè) 備 估算法 設(shè)備詳細(xì) 估 算 法 詳 細(xì) 估算法 對(duì)應(yīng)的設(shè) 計(jì)階段 工藝設(shè)計(jì)初期 工藝設(shè)計(jì)發(fā) 表 — 基礎(chǔ)工 程設(shè)計(jì)初期 基礎(chǔ)工程設(shè) 計(jì)完成 詳細(xì)工程設(shè) 計(jì)完成 對(duì)應(yīng)的合同 僅用于開 口價(jià)合同 的初期控 制估算 （ ICE） 用于合同項(xiàng) 目的批準(zhǔn)的 控制估算 （ IAC） 用于合同項(xiàng) 目的首次核 定估算 （ FCE） 用于合同項(xiàng) 目的二次核 定估算 (PCE) 編制依據(jù) （ 附件 ） 工程積累的數(shù)據(jù) 、 曲線 、比值和簽表等歷史資料 , 設(shè)備一覽表 、工藝流程圖 、工藝數(shù)據(jù) 、設(shè)計(jì)規(guī)格說明書 設(shè)備 、 散裝材料一覽表 、建 (構(gòu) )筑物圖紙 設(shè)備 、 散裝材料訂購單 、項(xiàng)目實(shí)施中的各種實(shí)際費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用 作用 開口價(jià)合 同 是第一次控制估算 ,是最初階段費(fèi)用控制的基準(zhǔn) 是第二次控制估算 是最后一次控制估算 不是項(xiàng)目的控制估算 ,是用來分析和預(yù)測(cè)項(xiàng)目峻工時(shí)的 最終費(fèi)用，并可做為工程施工結(jié)算的基礎(chǔ)。 固定價(jià)合 同 是唯一的一次控制估算 是用來核對(duì)批準(zhǔn)的控制估算和隨后的變更 (下一頁 ) 第四章 項(xiàng)目費(fèi)用估算的編制 階 段 作用 方法 程序 報(bào) 價(jià) 估 算 ▲是報(bào)價(jià)工作的一個(gè)重要組成部分 ▲偏差幅度對(duì)于開口價(jià)合同項(xiàng)目177。 (2550)%,對(duì)于固定價(jià)合同項(xiàng)目177。 (1025)% ? 開口價(jià)合同項(xiàng)目采用分析估算法或設(shè)備估對(duì)于算法 ? 對(duì)于固定價(jià)合同項(xiàng)目至少要采用設(shè)備估算法 ?確定報(bào)價(jià)類型 ?提出工時(shí)設(shè)備材料數(shù) ?提供價(jià)格信息 ?確定價(jià)格原則 ?提出未可預(yù)見費(fèi)意見 ?提出管理費(fèi)和利潤 ?匯總報(bào)價(jià)估算 ?審核報(bào)價(jià)估算 初期 控制 估算 ▲ 僅用于開口價(jià)合同項(xiàng)目 , 是第一次控制估算 ▲在接到中標(biāo)的書面通知后四周內(nèi)編制 ▲在工藝設(shè)計(jì)過程中發(fā)表 采用 分析 估算 法 ? 從參照庫中查尋合同項(xiàng)目相應(yīng)內(nèi)容 ? 選定 n值 ()代入公式求出 K值 ? 確定環(huán)境系數(shù) RF()和漲價(jià)系數(shù) EF ? 估算出公用工程 、 公司本部費(fèi)用、 未可預(yù)見費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用 ? 各項(xiàng)費(fèi)用匯總 批準(zhǔn) 的控 制估 算 ▲ 對(duì)于開口價(jià)合同項(xiàng) 目是第二次控制估算，以初期控制估算及用戶變更為基礎(chǔ) ▲對(duì)于固定價(jià)合同項(xiàng)目以報(bào)價(jià)估算及用戶變更為基礎(chǔ) 采用 設(shè)備 估算 法 ? 根據(jù)設(shè)備訂貨單匯總設(shè)備總費(fèi)用 ? 通過確定設(shè)備 /散裝材料費(fèi)用系數(shù)求取散裝材料總費(fèi)用 ? 通過確定設(shè)備 /人工費(fèi)用系數(shù)和散裝材料 /人工費(fèi)用系數(shù)求取總施工人工費(fèi)用 ? 將總施工人工費(fèi)用乘以相應(yīng)系數(shù)求取施工總費(fèi)用 ? 估算公司本部費(fèi)用 。編制未可預(yù)見費(fèi) ? 各項(xiàng)費(fèi)用匯總 首次 核定 估算 ▲對(duì)于開口價(jià)合同項(xiàng)目是最后一次控制估算 ▲對(duì)于固定價(jià)合同項(xiàng)目是為了核定批準(zhǔn)的控制估算和隨后發(fā)生的變更 采用 設(shè)備 詳細(xì) 估算 法 ?根據(jù)設(shè)備訂貨單匯總設(shè)備 總費(fèi)用 ?根據(jù)部分散裝材料訂貨單 計(jì)算散裝材料費(fèi)用 ?估算管道 、 絕熱 、 涂漆等 散裝材料費(fèi)用 匯總散裝材料費(fèi)用 ?估算公司本部費(fèi)用 ?編制未可預(yù)見費(fèi) ?各項(xiàng)費(fèi)用匯總 二次 核定 估算 對(duì)于開口價(jià)和固定價(jià)合同項(xiàng)目都要編制 ,但均不屬于項(xiàng)目控制估算 , 是用來分析和預(yù)測(cè)項(xiàng)目竣工時(shí)的最終費(fèi)用，并可做為工程施工結(jié)算的基礎(chǔ)。 采用 詳細(xì) 估算 法 根據(jù)設(shè)備 、 材料訂貨單以及 實(shí)際費(fèi)用和財(cái)務(wù)資料詳細(xì)進(jìn) 行核實(shí)和編制 階段 作用 方法 程序 第五章風(fēng)險(xiǎn)分析和未可預(yù)見費(fèi) 項(xiàng)目 基本未可預(yù)見費(fèi) 最大風(fēng)險(xiǎn)未可預(yù)見費(fèi) 方法 ? 估算偏差幅度系數(shù)法 ? 工藝設(shè)計(jì)初期 30 % ? 工藝設(shè)計(jì)完成 20 % ? 基礎(chǔ)工程設(shè)計(jì)完成 13 % ? 詳細(xì)工程設(shè)計(jì)完成 8 % ? 施工安裝工程完工 4 % ? 工程結(jié)束 0 ? 蒙特卡羅模擬風(fēng)險(xiǎn)分析法 ? 提交分類編制的估算 ? 確定風(fēng)險(xiǎn)區(qū) ,定量風(fēng)險(xiǎn)區(qū) (技術(shù)信息風(fēng)險(xiǎn)、材料統(tǒng)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn) )和附加風(fēng)險(xiǎn)區(qū) ? 編制風(fēng)險(xiǎn)備忘錄 (綜合風(fēng)險(xiǎn)備忘錄部門風(fēng)險(xiǎn)備忘錄、項(xiàng)目經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn)備忘錄 ) ? 用蒙特卡羅模擬技術(shù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析 ? 審核風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果 ? 確定風(fēng)險(xiǎn)分析 ? 判定每個(gè)記帳碼可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)類別 ? 估算已判定每種風(fēng)險(xiǎn)可能引起的最大額外費(fèi)用值 ? 判定發(fā)生該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的概率百分?jǐn)?shù) ? 將該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)引起的最大額外費(fèi)用值乘以它的概率百分?jǐn)?shù)得到該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的額外費(fèi)用凈值 ? 匯總各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的額外費(fèi)用凈值 管 理 在項(xiàng)目實(shí)施過程中不斷分 析 、 修正和調(diào)整 ,按組碼這 一級(jí)分解并進(jìn)行管理監(jiān)督 在項(xiàng)目實(shí)施過程中不斷分 析 、 修正和調(diào)整 ,作為一項(xiàng) 獨(dú)立費(fèi)用集中管理 項(xiàng)目 基本未可預(yù)見費(fèi) 最大風(fēng)險(xiǎn)未可預(yù)見費(fèi) (附件 ) 第六章 工程項(xiàng)目費(fèi)用控制 的職責(zé)和程序 ?項(xiàng)目費(fèi)用控制的職責(zé) ?編制項(xiàng)目費(fèi)用控制計(jì)劃 ?編制用戶變更和項(xiàng)目變更的估算并匯總 ?校核各部門提出的請(qǐng)購單或分包合同的定價(jià) ,并 提供定價(jià)資料 ?在項(xiàng)目實(shí)施期間 ,對(duì)各部門的費(fèi)用跟蹤監(jiān)測(cè) ,對(duì)費(fèi) 用的變化提出糾正或調(diào)整意見 ?定期編制項(xiàng)目費(fèi)用實(shí)施報(bào)告和項(xiàng)目費(fèi)用匯總報(bào)告 ?管理未可預(yù)見費(fèi)的使用 ,以書面形式向項(xiàng)目經(jīng)理報(bào)告 ?項(xiàng)目費(fèi)用控制的意義 嚴(yán)格地控制項(xiàng)目費(fèi)用才能實(shí)現(xiàn)獲得最佳效益的目標(biāo) ?項(xiàng)目費(fèi)用控制的基礎(chǔ) 詳細(xì)了解工程項(xiàng)目的任務(wù)要求 ,明確工作條件 ,掌握項(xiàng) 目實(shí)施的具體情況 ?項(xiàng)目費(fèi)用控制的目的 滿足合同的技術(shù)和商務(wù)要求 ,按照進(jìn)度計(jì)劃完成任務(wù) , 并在批準(zhǔn)的控制予算內(nèi)盡量降低費(fèi)用 ?項(xiàng)目費(fèi)用控制的方法 根據(jù)各階段控制估算的要求 ,采用跟蹤 、 監(jiān)督 、 對(duì)比 、 分析 、 預(yù)測(cè)等手段 ,以用戶變更或項(xiàng)目變更的方式 , 對(duì) 項(xiàng)目費(fèi)用不斷修正和調(diào)整 ,使項(xiàng)目在嚴(yán)格控制下實(shí)施 ?項(xiàng)目費(fèi)用控制應(yīng)遵守的準(zhǔn)則 只用經(jīng)過規(guī)定的審批程序并獲得批準(zhǔn)后 ,變更才能在 項(xiàng)目中實(shí)施 ?項(xiàng)目費(fèi)用控制的實(shí)施 ?制定項(xiàng)目工作分解結(jié)構(gòu) (WBS) ?編制費(fèi)用估算 ?制定控制基準(zhǔn)和費(fèi)用分解 ?進(jìn)行監(jiān)測(cè) ?項(xiàng)目費(fèi)用報(bào)告 ?變更和調(diào)整 ?費(fèi)用控制的循環(huán)步驟 ?制定控制基準(zhǔn) ?實(shí)施監(jiān)測(cè)和提出相應(yīng)的報(bào)告 ?變更和調(diào)整 ?在變更的基礎(chǔ)上 , 以滿足合同和公司要求的前提 , 修訂原先的控制估算 , 作為新的控制基準(zhǔn) ?開始按新基準(zhǔn)進(jìn)行費(fèi)用控制的循環(huán) ?費(fèi)用控制實(shí)施的職責(zé) ?項(xiàng)目經(jīng)理 — 對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施工作進(jìn)行管理和控制 ?項(xiàng)目組其他成員 : 項(xiàng)目控制經(jīng)理