【正文】 中國人民銀行支付結算司 趙勇 清算賬戶管理和公共管理控制業(yè)務培訓 2023年 10月 第一部分 清算賬戶管理系統(tǒng) 提 綱 ? 一、清算賬戶管理系統(tǒng) (SAPS)概述 ? 二、科目及賬戶設置 ? 三、清算賬戶的管理 ? 四、資金清算 ? 五、流動性風險管理 ? 六、日終和年終處理 ? 七、業(yè)務差錯和異常情況處理 ? 八、業(yè)務標準 清算賬戶管理系統(tǒng) (SAPS) 清算賬戶管理系統(tǒng) (SAPS)是支付系統(tǒng)的核心系統(tǒng)，通過集中存儲和管理清算賬戶，完成支付系統(tǒng)各類業(yè)務的資金清算，并為中央銀行辦理現(xiàn)金存取、再貸款、再貼現(xiàn)等業(yè)務提供清算服務 第一代 SAPS在功能上的不足 ? 結算服務時間受制于大額支付系統(tǒng)，無法在大額業(yè)務截止后繼續(xù)為其他支付業(yè)務提供資金清算服務 ? 不適應商業(yè)銀行數(shù)據(jù)集中后的接入和清算需求，無法有效支持商業(yè)銀行靈活選擇一點接入、一點清算或一點接入、多點清算等方式 ? 流動性風險管理功能有待加強，不能提供在同一法人不同清算賬戶間靈活地進行資金調(diào)配、實時查詢清算賬戶和非清算賬戶全面流動性等管理手段 第二代 SAPS在功能上的改進 ? 通過解除 SAPS與大額支付系統(tǒng)的綁定關系，延長 SAPS的結算服務時間，以便在大額業(yè)務截止后， SAPS仍可為其他支付業(yè)務提供資金清算 ? 支持銀行業(yè)金融機構靈活選擇資金清算模式，采用一點接入的商業(yè)銀行既可一點清算也可多點清算 ? 提供更加全面和完善的流動性風險管理功能，新增大額支付系統(tǒng)排隊業(yè)務撮合、“資金池”管理、日終自動拆借和全面流動性查詢等功能 清算賬戶管理系統(tǒng)拓樸結構圖 清 算 賬 戶 管 理 系 統(tǒng)S A P S支 付 管 理 信 息系 統(tǒng)小 額 支 付 系 統(tǒng)大 額 支 付 系 統(tǒng)中 央 銀 行 會 計集 中 核 算 系 統(tǒng)中 央 銀 行 會 計 核算 數(shù) 據(jù) 集 中 系 統(tǒng)網(wǎng) 上 支 付 跨 行 清 算 系 統(tǒng)系統(tǒng) 主要功能 ? 清算賬戶的集中管理 ? 高效的資金清算 ? 全面的流動性風險管理 ? 有效的信用風險管理 系統(tǒng)運行時間 0 8 : 3 0業(yè)務開始日 間 業(yè) 務 處 理清 算 窗 口 處 理清算窗口關閉日 終 業(yè) 務 處 理切換工作日0 8 : 3 0營 業(yè) 準 備 大額業(yè)務截止1 7: 3 0預 定清 算窗 口關 閉1 7 : 0 0A C S 專 用 時 間提 綱 ? 一、清算賬戶管理系統(tǒng) (SAPS)概述 ? 二、科目及賬戶設置 ? 三、清算賬戶的管理 ? 四、資金清算 ? 五、流動性風險管理 ? 六、日終和年終處理 ? 七、業(yè)務差錯和異常情況處理 ? 八、業(yè)務標準 系統(tǒng)設置的會計科目 ? 存款類科目 反映清算賬戶和特許賬戶資金的變動情況 ? 聯(lián)行類科目 包括大額支付往來、小額支付往來、支付清算資金往來三個科目 ? 匯總平衡科目 為平衡 SAPS代理人民銀行（庫）賬務處理而設置 系統(tǒng)設置的賬戶 ? 清算（特許）賬戶 清算賬戶是中國人民銀行為經(jīng)批準經(jīng)營支付結算業(yè)務的政策性銀行、商業(yè)銀行以及城鄉(xiāng)信用社在人行開設的準備金存款賬戶 特許賬戶是指中國人民銀行為特許參與者開設的專門用于辦理人民幣資金結算的存款賬戶 ? 聯(lián)行類賬戶 在大額支付往來、小額支付往來和支付清算資金往來等聯(lián)行類科目下為人行會計營業(yè)部門、國庫部門設置的賬戶 ? 匯總平衡類賬戶 支付系統(tǒng)特有賬戶，在匯總平衡科目下按人民銀行會計營業(yè)部門、國庫部門分別設戶 提 綱 ? 一、清算賬戶管理系統(tǒng) (SAPS)概述 ? 二、科目及賬戶設置 ? 三、清算賬戶的管理 ? 四、資金清算 ? 五、流動性風險管理 ? 六、日終和年終處理 ? 七、業(yè)務差錯和異常情況處理 ? 八、業(yè)務標準 清算賬戶的開立 清 算 賬 戶 管 理 系 統(tǒng)（ S A P S ）申 請 開 戶 的 商 業(yè) 銀行人 民 銀 行 會 計 營 業(yè)部 門 （ A C S / A B S ）開 戶 申 請通 用 處 理 確 認 報 文賬 戶 管 理 通 知 報 文清 算 賬 戶 開 戶 申 請 報 文清算賬戶的撤銷 ? 支付系統(tǒng)下發(fā)行名行號變更文件，將該清算賬戶對應的直接參與者所轄全部間接參與者的行名行號予以撤銷或歸并到其他直接參與者 ? SAPS T1日日間，對待撤銷直接參與者進行業(yè)務計費和扣費 ? 小額和網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng) T1日日切后，行名行號撤銷信息自動對兩系統(tǒng)生效 ? 大額支付系統(tǒng) T1日日切后，行名行號撤銷信息自動對大額支付系統(tǒng)生效 ? SAPS T1日日切后，將該清算賬戶余額結零并通知 ACS，行名行號撤銷信息對 SAPS生效 清算賬戶的維護 人民銀行會計營業(yè)部門修改其管理的清算賬戶相關信息時，按規(guī)定的報文格式發(fā)送 SAPS。 SAPS收到修改指令后對清算賬戶相關信息進行維護處理，并將處理結果通知人民銀行會計營業(yè)部門和有關參與者 清算賬戶的控制 ? 部分余額控制 ? 借記控制 ? 貸記控制 ? 清算賬戶控制解除 提 綱 ? 一、清算賬戶管理系統(tǒng) (SAPS)概述 ? 二、科目及賬戶設置 ? 三、清算賬戶的管理 ? 四、資金清算 ? 五、流動性風險管理 ? 六、日終和年終處理 ? 七、業(yè)務差錯和異常情況處理 ? 八、業(yè)務標準 資金清算原則 ? 大額支付業(yè)務 ? 小額及網(wǎng)銀凈額業(yè)務 ? 人民銀行會計營業(yè)部門特定業(yè)務 ●單邊業(yè)務 SAPS對人民銀行會計營業(yè)部門提交的單邊業(yè)務逐筆實時清算，在大額支付系統(tǒng)日間提交的，如清算賬戶余額不足支付， 做排隊處理 ；在大額支付系統(tǒng)日終處理后提交的單邊業(yè)務，如清算賬戶余額不足，做拒絕處理；當清算窗口預關閉時，清算賬戶余額仍不足支付的，做退回處理 ●同城凈額業(yè)務 SAPS對大額支付系統(tǒng)日間提交的同城軋差凈額強制清算，不可撤銷或退回；對大額支付系統(tǒng)日終處理后提交的，如清算賬戶余額與圈存資金之差不足支付，做拒絕處理 資金清算原則 ? 人民銀行會計營業(yè)部門特定業(yè)務 ●錯賬沖正業(yè)務 SAPS對人民銀行會計營業(yè)部門日間提交的錯賬沖正業(yè)務，清算賬戶余額不足的作清算排隊處理，并將該沖賬指令排隊列之首；在大額支付系統(tǒng)日終處理前，錯賬沖正業(yè)務必須強制清算，不可撤銷或退回；對大額支付系統(tǒng)日終處理后提交的，如清算賬戶余額與圈存資金之差不足支付，做拒絕處理 大額支付業(yè)務的資金清算 普通貸記業(yè)務 發(fā) 起 行 為 商 業(yè) 銀 行接 收 行 為 商 業(yè) 銀 行接 收 行 為 人 民 銀 行 會 計 營 業(yè) 部 門接 收 行 為 人 民 銀 行 國 庫 部 門借 ： 存 款 — 行 戶貸 ： 大 額 支 付 往 來 — 人 民 銀 行 行 戶 / 人 民 銀 行 A C S 戶借 ： 大 額 支 付 往 來 — 人 民 銀 行 行 戶 / 人 民 銀 行 A C S 戶貸 ： 存 款 — 行 戶借 ： 存 款 — 行 戶貸 ： 大 額 支 付 往 來 — 人 民 銀 行 行 戶 / 人 民 銀 行 A C S 戶借 ： 大 額 支 付 往 來 — 人 民 銀 行 行 戶 / 人 民 銀 行 A C S 戶 貸 ： 匯 總 平 衡 科 目 — 人 民 銀 行 行 戶 / 人 民 銀 行 A C S 戶借 ： 存 款 — 行 戶貸 ： 大 額 支 付 往 來 — 人 民 銀 行 庫 戶 / T C B S 戶借 ： 大 額 支 付 往 來 — 人 民 銀 行 庫 戶 / T C B S 戶 貸 ： 匯 總 平 衡 科 目 — 人 民 銀 行 庫 戶 / T C B S 戶會 計 分 錄會 計 分 錄會 計 分 錄大額支付業(yè)務的資金清算 普通貸記業(yè)務 發(fā) 起 行 為 人 民 銀 行 會 計 營 業(yè) 部 門接 收 行 為 商 業(yè) 銀 行接 收 行 為 人 民 銀 行 會 計 營 業(yè) 部 門借 ： 匯 總 平 衡 科 目 — 人 民 銀 行 行 戶 / 人 民 銀 行 A C S 戶 貸 ： 大 額 支 付 往 來 — 人 民 銀 行 行 戶 / 人 民 銀 行 A C S 戶借 ： 大 額 支 付 往 來 — 人 民 銀 行 行 戶 / 人 民 銀 行 A C S 戶 貸 ： 存 款 — 行 戶借 ： 匯 總 平 衡 科 目 — 人 民 銀 行 行 戶 / 人 民 銀 行 A C S 戶 貸 ： 大 額 支 付 往 來 — 人 民 銀 行 行 戶 / 人 民 銀 行 A C S 戶借 ： 大 額 支 付 往 來 — 人 民 銀 行 行 戶 / 人 民 銀 行 A C S 戶 貸 ： 匯 總 平 衡 科 目 — 人 民 銀 行 行 戶 / 人 民 銀 行 A C S 戶會 計 分 錄會 計 分 錄大額支付業(yè)務的資金清算 普通貸記業(yè)務 發(fā) 起 行 為 人 民 銀 行 國 庫 部 門接 收 行 為 商 業(yè) 銀 行接 收 行 為 人 民 銀 行 國 庫 部 門借 ： 匯 總 平 衡 科 目 — 人 民 銀 行 庫 戶 / T C B S 戶 貸 ： 大 額 支 付 往 來 — 人 民 銀 行 庫 戶 / T C B S 戶借 ： 大 額 支 付 往 來 — 人 民 銀 行 行 戶 / 人 民 銀 行 A C S 戶 貸 ： 存 款 — 行 戶借 ： 匯 總 平 衡 科 目 — 人 民 銀 行 庫 戶 / T C B S 戶 貸 ： 大 額 支 付 往 來 — 人 民 銀 行 庫 戶 / T C B S 戶借 ： 大 額 支 付 往 來 — 人 民 銀 行 庫 戶 / T C B S 戶 貸 ： 匯 總 平 衡 科 目 — 人 民 銀 行 行 戶 / T C B S 戶會 計 分 錄會 計 分 錄大額支付業(yè)務的資金清算 普通貸記業(yè)務 外 匯 交 易 的 人 民 幣 資 金 清 算外 匯 交 易 中 心 付 款 業(yè) 務 （ 交 易 中 心 發(fā) 起 匯 兌 ）外 匯 交 易 中 心 收 款 業(yè) 務 （ 商 業(yè) 銀 行 發(fā) 起 匯 兌 ）借 ： X X 存 款 交 易 中 心 特 許 戶 貸 ： 大 額 支 付 往 來 人 民 銀 行 上 海 總 部 營 業(yè) 部 戶 / 人 民 銀 行 A C S 戶借 ： 大 額 支 付 往 來 人 民 銀 行 行 / 人 民 銀 行 A C S 戶 貸 ： X X 存 款 X X 戶借 ： X X 存 款 X X 行 戶 貸 ： 大 額 支 付 往 來 人 民 銀 行 行 戶 / 人 民 銀 行 A C S 戶借 ： 大 額 支 付 往 來 人 民 銀 行 上 海 總 部 營 業(yè) 部 戶 / 人 民 銀 行 A C S 戶 貸 ： X X 存 款 交 易 中 心 特 許 戶會 計 分 錄會 計 分 錄大額支付業(yè)務的資金清算 ? 即時轉賬業(yè)務 銀聯(lián)卡跨行交易的資金清算 成 員 機 構 作 為 付 差 方借 ： X X 存 款 X X 行 戶 貸 ： 大 額 支 付 往 來 人 民 銀 行 X X 行 戶 / 人 民 銀 行 A C S 戶借 ： 大 額 支 付 往 來 人 民 銀 行 上 海 總 部 營 業(yè) 部 戶 / 人 民 銀 行 A C S 戶 貸 ： X X