負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理教材(ppt69頁(yè))(已修改)
2025-02-26 04:00 本頁(yè)面
【正文】 1 第三章負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理 2第三章 負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理n 第一節(jié) : 銀行負(fù)債的作用和構(gòu)成n 第二節(jié) : 商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù) n 第三節(jié) : 銀行存款的經(jīng)營(yíng)管理n 第四節(jié) : 短期借款的經(jīng)營(yíng)管理n 第五節(jié) : 商業(yè)銀行的長(zhǎng)期借款 3學(xué)習(xí)指引 學(xué)習(xí)重點(diǎn)： 商業(yè)銀行負(fù)債的性質(zhì)；商業(yè)銀行負(fù)債的構(gòu)成；存款成本的管理及其定價(jià)；長(zhǎng)短期借款的主要構(gòu)成及基本特征。4第一節(jié) 銀行負(fù)債的作用和構(gòu)成n 一、商業(yè)銀行負(fù)債的概念n 二、銀行負(fù)債的作用n 三、銀行負(fù)債的構(gòu)成5一、商業(yè)銀行負(fù)債的概念n 銀行負(fù)債是銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中尚未償還的經(jīng)濟(jì)義務(wù)。n 銀行負(fù)債的基本特點(diǎn)： P67n 廣義負(fù)債指除銀行 自有資本 以外的一切資金來(lái)源，包括資本票據(jù)和長(zhǎng)期債務(wù)資本等二級(jí)資本的內(nèi)容。n 狹義負(fù)債主要指銀行存款、借款等一切非資本性的債務(wù)。6二、銀行負(fù)債的作用n 是商業(yè)銀行吸收資金的主要來(lái)源n 信用中介n 資本充足 8%， 92%為負(fù)債n 是保持銀行流動(dòng)性的手段n 積聚資金，滿足貸款和提現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬需求n 決定盈利： ； 直接生產(chǎn)，而收取利差，利潤(rùn)較低。n 多負(fù)債??！7二、銀行負(fù)債的作用n 是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)大推動(dòng)力：把閑置資金收集，在資金不變下增加生產(chǎn)資金。n 根據(jù)人民銀行統(tǒng)計(jì)，截至 2023年底，金融機(jī)構(gòu)人民幣負(fù)債 （存款 ），四大行 （存款 ）n 構(gòu)成社會(huì)流通中的貨幣量n 貨幣量 =現(xiàn)金 +存款8商業(yè)銀行負(fù)債構(gòu)成銀行負(fù)債銀行負(fù)債按負(fù)債內(nèi)容分按負(fù)債內(nèi)容分 按負(fù)債流動(dòng)性分按負(fù)債流動(dòng)性分各各項(xiàng)項(xiàng)存存款款各各種種借借款款其其他他負(fù)負(fù)債債流流動(dòng)動(dòng)負(fù)負(fù)債債應(yīng)應(yīng)付付債債券券其其他他長(zhǎng)長(zhǎng)期期負(fù)負(fù)債債910相同：存款占比最多建行：嚴(yán)重依賴存款，主動(dòng)負(fù)債微乎其微，匯豐：主動(dòng)負(fù)債較多11我國(guó)金融機(jī)構(gòu)存款狀況（ 1994年 2023年）截至 2023年 6月底，金融機(jī)構(gòu)人民存款總額為 ，其中：企業(yè)存款 ,城鄉(xiāng)儲(chǔ)蓄存款為 。12第二節(jié) 商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)n 一、傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù)n 活期存款n 定期存款n 儲(chǔ)蓄存款n 存款是銀行的象征n 《 商業(yè)銀行法 》 ：未經(jīng)批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得從事吸收公眾存款業(yè)務(wù)，任何單位不得使用銀行字樣n 非法吸收公眾存款罪 :我國(guó) 《 刑法 》 規(guī)定，非法吸收公眾存款，是指未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，向社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金，出具憑證，承諾在一定期限內(nèi)還本付息的活動(dòng) 吳英案13活期存款（ demand deposit） Sn 定義n 活期存款是沒(méi)有確切期限，存戶隨時(shí)提取、轉(zhuǎn)讓，在提取或支付時(shí)不需預(yù)先通知銀行的存款。（要求的準(zhǔn)備金率高）n 形式n 支票存款賬戶、保付支票、本票、信用證，其中在國(guó)外以支票存款最為普遍。n 為什么？轉(zhuǎn)賬非提現(xiàn)，資金體系內(nèi)流動(dòng)，產(chǎn)生派生存款。n 客戶n 個(gè)人（活期存款占比較小）n 企業(yè)和單位（對(duì)公）：占絕大多數(shù)14n 特點(diǎn)n 貨幣支付（取現(xiàn)）和流動(dòng)手段（信用創(chuàng)造）n 派生能力強(qiáng)，提高盈利（營(yíng)業(yè)成本高，但利息低；獲得穩(wěn)定的余額放貸、投資）n 擴(kuò)大信用、聯(lián)系客戶（經(jīng)濟(jì)活動(dòng)大多圍繞活期；吸引和發(fā)展客戶）活期存款（ demand deposit）15n 定期存款 （ fixed deposit）n 定義n 定期存款是存戶預(yù)先約定存取期限的存款。商業(yè)銀行對(duì)定期存款有到期支付的責(zé)任，期滿時(shí)必須無(wú)條件地向存戶支付本金和利息。n 特點(diǎn)n 存款期限短則一周，長(zhǎng)至幾年，通常為 3個(gè)月、 6個(gè)月和 1年不等n 利率高于活期。16定期存款 （ fixed deposit）n 利息計(jì)算n （ 1）到期，按定期存款利率計(jì)算，可續(xù)存n （ 2）到期未取，超過(guò)按活期計(jì)算n （ 3）提前支?。何鞣搅P息，我國(guó)按活期n 如存 100元定期 1年，若定利率 5% ，活期 3% ，n （ 1）到期提取， 105；（ 2） 1年半提取，5+**100+100=；（ 3） 9個(gè)月提取，100**+100=n 特點(diǎn)n 穩(wěn)定的資金來(lái)源n 收益較高（準(zhǔn)備金相對(duì)較少，可大部分投放）n 營(yíng)業(yè)成本低（只需一次性開(kāi)具存單）17n 儲(chǔ)蓄存款n 定義n 區(qū)分儲(chǔ)蓄和儲(chǔ)蓄存款，廣義儲(chǔ)蓄 =投資 =收入 消費(fèi)；狹義儲(chǔ)蓄 =儲(chǔ)蓄存款n 國(guó)內(nèi)外差異n 國(guó)外：政府、企業(yè)、個(gè)人n 國(guó)內(nèi)：專指居民存款，政府和企業(yè)不能成為儲(chǔ)蓄存款n “公款私存 ”18n 銀行存款主要來(lái)源于：n 一是工商企業(yè)暫時(shí)閑置的貨幣資金；n 二是機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、學(xué)校等事業(yè)單位的暫時(shí)閑置的貨幣資金；n 三是非銀行金融機(jī)構(gòu)暫時(shí)閑置的貨幣資金；n 四是城鄉(xiāng)居民手中暫時(shí)閑置的貨幣資金。19 ★ 我國(guó)存款業(yè)務(wù)的發(fā)展： 近些年來(lái)，我國(guó)存款業(yè)務(wù)發(fā)展速度較快。從結(jié)構(gòu)上看，城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款占比較大（通常在 50%以上），增幅較快，受金融市場(chǎng)波動(dòng)影響較大；而企業(yè)存款增長(zhǎng)低于城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款。 存款業(yè)務(wù)類型日益豐富，形式多種。人們開(kāi)始廣泛使用銀行卡、自動(dòng)柜員機(jī)、網(wǎng)絡(luò)銀行等現(xiàn)代技術(shù)工具或手段。銀行開(kāi)辦了各種形式的代理業(yè)務(wù)、理財(cái)業(yè)務(wù)?！? 我國(guó)的儲(chǔ)蓄存款原則： 存款自愿，取款自由，存款有息，為儲(chǔ)戶保密?！? 我國(guó)自 1999年 11月 1日開(kāi)始對(duì)個(gè)人儲(chǔ)蓄存款的利息收稅，稅 率為 20% 。 2023年 8月 15日開(kāi)始，降低為 5% 。 2023年 10月 9日 開(kāi)始，暫免征儲(chǔ)蓄存款利息稅?！? 2023年 4月 1日開(kāi)始實(shí)行存款實(shí)名制。20二、存款工具創(chuàng)新n 存款工具創(chuàng)新的原則n 銀行根據(jù)客戶動(dòng)機(jī)和需求，創(chuàng)造并推出新的存款品種，以滿足客戶需求n 規(guī)范性原則：不能脫離存款的本質(zhì)特征n 效益性原則：新存款平均成本 《 =原有存款平均成本n 連續(xù)性原則：不斷開(kāi)發(fā)、創(chuàng)新（沒(méi)有專利）n 社會(huì)性原則：不能有損社會(huì)宏觀發(fā)展21新型定期存款n 可轉(zhuǎn)讓大額定期存單 （ Negotiable Certificates of Deposits, CDs）n 按某一固定期限和一定利率存入銀行的資金，可在市場(chǎng)轉(zhuǎn)讓n 與傳統(tǒng)的定期存款相比的特點(diǎn)n 首先，前者具有較好的流通性，由于可以自由轉(zhuǎn)讓流通，存在較活躍的二級(jí)市場(chǎng)支持，可轉(zhuǎn)讓大額定期存單的流通性僅遜于國(guó)庫(kù)券。一些美國(guó)大商業(yè)銀行發(fā)行的這類存單流通性幾乎可與國(guó)庫(kù)券媲美。n 其次，由于目標(biāo)客戶大公司、養(yǎng)老基金和政府，這類存單面額通常較大，最高可至 1000 萬(wàn)美元，一般以 10 萬(wàn)至 100 萬(wàn)美元面額居多。n 第三，這類存單的存款期限通常定在 3 個(gè)月、 6 個(gè)月、 9 個(gè)月和 1 年這四個(gè)期限，以使存單具有較高的流通性。n 最后，這類存單都不記
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