國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第7章國(guó)際貿(mào)易貨款的支付(已修改)
2025-02-16 13:36 本頁(yè)面
【正文】 第七章 國(guó)際貿(mào)易貨款的支付 第一節(jié) 支付工具 在國(guó)際貿(mào)易中主要的支付工具則是票據(jù)。票據(jù)是各國(guó)通行的結(jié)算工具和信用工具，它主要包括 匯票 、 本票和支票。 一 、 匯票 (Bill of Exchange、 Draft) (一 )匯票的含義 《票據(jù)法》第 19條規(guī)定 : 匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 出票人 付款人 收款人 1 2 3 一般有三人基本當(dāng)事人 (二 )匯票的主要內(nèi)容 寫(xiě)明 “ 匯票 ” 字樣。 無(wú)條件的支付命令。 確定的票據(jù)金額。 付款人的名稱(chēng)及 地址 。 付款日期 。 收款人的名稱(chēng)。 出票的日期和 地址 。 出票人簽字 匯票上的 “ 收款人 ” 通常稱(chēng)為 “ 抬頭 ” 匯票的抬頭有三種寫(xiě)法： (1)限制性抬頭： pay to c co. only 不可以流通 (2)指示性抬頭 ： pay to the order of c co. 可以流通 (3)來(lái)人抬頭 :pay bearer 風(fēng)險(xiǎn)較大 (三 )匯票的使用 （ 1）出票（ Draw或 Issue）指出票人在匯票上填寫(xiě)付款人、付款金額、付款日期、付款地點(diǎn)以及收款人等項(xiàng)目，簽字后交給收款人的行為。 （ 2）提示（ Presentation）提示是指持票人(Holder)將匯票提交付款人，要求承兌和付款的行為。 （ 3）承兌 (Acceptance)。承兌是指付款人對(duì)遠(yuǎn)期匯票表示承擔(dān)到期付款責(zé)任的行為。 （ 4）付款 (Payment)。付款是指付款人或承兌人向持票人清償匯票金額的行為。 （ 5）背書(shū) (Endorsement)。背書(shū)是一種以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的的票據(jù)行為，是票據(jù)轉(zhuǎn)讓的一種重要方式。 ?背書(shū)方式有限制性背書(shū)、空白背書(shū)和特別背書(shū)三種。 ?貼現(xiàn) （ 6）拒付 (Dishonor),也稱(chēng)退票。是指匯票在提示付款或提示承兌時(shí)遭到拒絕。 （ 7）追索（ recourse）。是指持票人在票據(jù)被拒付時(shí)，對(duì)背書(shū)人、出票人及其他義務(wù)人行使請(qǐng)求償還的行為。 即期匯票的使用程序一般包括 : 出票 → 提示 → 付款 。 遠(yuǎn)期匯票的使用程序一般包括 : 出票 → 提示 → 承兌 → 提示 → 付款 (四 )匯票的種類(lèi) 按出票人不同 ? 商業(yè)匯票 ? 銀行匯票 (出票人與付款人都是銀行 ) 按是否隨附商業(yè)單據(jù) ? 光票 ? 跟單匯票 根據(jù)付款時(shí)間的不同 ? 即期匯票 ? 遠(yuǎn)期匯票 根據(jù)承兌人不同 ? 商業(yè)承兌匯票 ? 銀行承兌匯票 二 、 本票 (Promissory Note) (一 )本票的含義 《 票據(jù)法 》 第 73條規(guī)定 ,本票是出票人簽發(fā)的 ,承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù) 。 本票的當(dāng)事人只有二個(gè)：出票人（付款人）、收款人 根據(jù)我國(guó) 《 票據(jù)法 》 第 76條規(guī)定，本票必須記載下列項(xiàng)目：（ 1）寫(xiě)明 “ 本票 ” 字樣；(2)無(wú)條件支付承諾； (3)確定的金額； (4)收款人名稱(chēng)； (5)出票日期； (6)出票人簽章。未記載上述規(guī)定事項(xiàng)之一的，本票無(wú)效。 （二）本票的內(nèi)容 (三 )本票的種類(lèi) 銀行本票 由銀行簽發(fā)的本票稱(chēng)為銀行本票。 商業(yè)本票 商業(yè)本票又稱(chēng)一般本票 ,它是由工商企業(yè)或個(gè)人簽發(fā)的 在我國(guó)外貿(mào)實(shí)踐中用本票作為支付工具的不多 , 即使使用也都是銀行本票。 (四 )本票和匯票的主要區(qū)別 本票 是無(wú)條件的 支付承諾 ；而 匯票 是無(wú)條件的 支付命令 。 本票 的 當(dāng)事人有兩個(gè) ,即出票人和收款人；而 匯票 的 當(dāng)事人有三個(gè) ,即出票人 、 付款人和收款人 。 本票的簽發(fā)人即是付款人 ,因而 遠(yuǎn)期本票無(wú)須承兌 ；而 遠(yuǎn)期匯票則必須承兌 。 本票 在任何情況下 ,出票人 都是 主債務(wù)人 ；而 匯票 在承兌前 ,出票人 是 主債務(wù)人 ,在 承兌后 ,承兌人 是主債務(wù)人 。 本票 只能開(kāi)出 一張 ,而 匯票 可以開(kāi)出 一套 ,即一式兩份或數(shù)份 。 三 、 支票 ( Cheque； Check) (一 )支票的含義 《票據(jù)法》 第 82條 規(guī)定 ,支票是出票人簽發(fā)的 ,委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。 (二 )支票的種類(lèi) （ 1）記名支票和不記名支票。 （ 2）普通支票、現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票。 （ 3）劃線(xiàn)支票和未劃線(xiàn)支票。 （ 三 ） 支票與匯票 、 本票的區(qū)別 ：匯票和支票均有三個(gè)基本當(dāng)事人，而本票的基本當(dāng)事人只有兩個(gè)。 票據(jù)的性質(zhì) ：匯票與支票均是委托支付證券；而本票屬自付證券或承諾證券 。 付款期限 ：支票均為見(jiàn)票即付；而匯票和本票除見(jiàn)票即付外 ， 還可作出不同到期日的記載 。 承兌 ：遠(yuǎn)期匯票需要付款人履行承兌手續(xù)；本票 、 支票均無(wú)需承兌 。 出票人與付款人的關(guān)系 第二節(jié) 支付方式 一、匯付 (Remittance) 匯付 又稱(chēng)匯款 ,是指?jìng)鶆?wù)人或付款人主動(dòng)通過(guò)銀行或其他途徑將款項(xiàng)匯交債權(quán)人或收款人的結(jié)算方式 。 主要涉及 四個(gè) 當(dāng)事人： 匯款人 (Remitter) 收款人 (Payee) 匯出行 (Remitting Bank) 匯入行 (Paying Bank) ??? (二 )匯付的種類(lèi) 信匯 (Mail Transfer ,M/T) 電匯 (Telegraphic Transfer ,T/T) 票匯 (Demand Draft ,D/D) 信匯、電匯的程序圖例 匯款人 收款人 匯出行 匯入行 ②匯款回執(zhí) ③ 電 /信匯款通知 ⑦ 付訖借記通知 ⑥付款 合同、貨物 ④匯款通知 ⑤收款人收據(jù) ①電/信匯申請(qǐng)書(shū)、交款付費(fèi) 票匯的程序圖例 匯款人 收款人 匯出行 匯入行 ②銀行即期匯票 ③發(fā)送匯票通知書(shū) ⑦付訖借記通知 ⑥付款 合同、貨物 ⑤提示匯票 ①票匯申請(qǐng)書(shū)、交款付費(fèi) ④ 寄送銀行即期匯票 (三 )匯付方式在國(guó)際
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