企業(yè)風(fēng)險管控之應(yīng)收賬款管理講座(已修改)
2025-01-23 11:29 本頁面
【正文】 企業(yè)法律風(fēng)險管控系列講座 員工職務(wù)犯罪預(yù)防及應(yīng)收帳款管理 主講人：張國瑞 廣東天浩律師事務(wù)所主任律師 廣東天浩律師事務(wù)所 企業(yè)職務(wù)犯罪主要表現(xiàn)形態(tài) 近年來，在深圳，企業(yè)中的職務(wù)經(jīng)濟(jì)犯罪頻繁發(fā)生，很多企業(yè)都因此受害，甚至華為、中興通訊、富士康、 tcl等大型知名企業(yè)都沒有避免，現(xiàn)主要涉及職務(wù)侵占犯罪、挪用公司資金犯罪、盜竊犯罪、企業(yè)人員受賄犯罪等傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)犯罪案件之外，侵犯商業(yè)秘密犯罪、虛開增值稅專用發(fā)票等犯罪也越來越多。 講座目的：提高法律意識，在今后的工作中避免在不經(jīng)意中出現(xiàn)問題 ,構(gòu)成刑事犯罪追求美好輕松的人生！ 廣東天浩律師事務(wù)所 職務(wù)侵占罪 《 中華人民共和國刑法 》 ： 第二百七十一條 公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財物非法占為己有，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒收財產(chǎn)。 廣東天浩律師事務(wù)所 職務(wù)侵占罪的主要表現(xiàn)形態(tài) 企業(yè)內(nèi)部員工互相勾結(jié)、監(jiān)守自盜 這種情形最容易發(fā)生在倉管員、搬運(yùn)工、修理工等一些具有管理權(quán)以及保管、經(jīng)手本企業(yè)財物的人員利用職務(wù)上的便利，采用秘密竊取的方式，監(jiān)守自盜。當(dāng)然有些企業(yè)因設(shè)有保安員，出入均要登記，保安員也是比較容易發(fā)生此情況。 案例：我經(jīng)辦的一個案件，在鹽田的一家生產(chǎn)電子元器件的一家公司，幾個女孩子（年齡都不大）每天下班時偷一些元件，然后過一段時間后悄悄帶出公司進(jìn)行銷贓，給公司造成了70多萬元的損失。后公司發(fā)現(xiàn)后報案，這幾個女孩子最重的被判了七年，另一名也被判了三年。 廣東天浩律師事務(wù)所 職務(wù)侵占罪的主要表現(xiàn)形態(tài) 加價銷售產(chǎn)品并占有差額 這種情形主要發(fā)生在銷售人員身上，有的銷售員在公司給出的價格基礎(chǔ)上另外加價銷售給客戶，客戶付款時，其扣留差額部分只將剩余部分款項(xiàng)交給公司，私自占有差額，這種行為也屬于職務(wù)侵占。 案例： 2023年，北京一家公司的銷售經(jīng)理偽造其總經(jīng)理的身份證在銀行開設(shè)賬戶，然后自己利用擔(dān)任該公司山東區(qū)域經(jīng)理的職務(wù)便利，以高于公司出廠價的價格向客戶銷售產(chǎn)品，并讓客戶將款項(xiàng)匯入其偽造的總經(jīng)理賬戶上，然后又虛擬一個客戶或者代理商簽署合同，以公司的出廠價向公司回款，從中侵吞貨款共計人民幣 10萬多元。最終，被法院認(rèn)定為職務(wù)侵占，判處有期徒刑四年。 廣東天浩律師事務(wù)所 職務(wù)侵占罪的主要表現(xiàn)形態(tài) 將交付管理、經(jīng)手、使用的財物據(jù)為己有。 該類情形為利用職務(wù)上的便利，將自己管理、經(jīng)手、使用的本企業(yè)財物直接據(jù)為已有。這種方式行為人一般基于一定的合法事由在一定的時間內(nèi)對本單位的財物具有事實(shí)上的控制權(quán)、支配權(quán)，主要發(fā)生在業(yè)務(wù)主管、經(jīng)理、廠長。 案例：我們一家顧問單位，是一家物業(yè)管理公司，前段時間剛發(fā)生一件事情，其旗下一個管理處主任私自收取業(yè)主繳納的管理費(fèi)用，并不交給公司，該行為也已構(gòu)成職務(wù)侵占。目前該案正在偵查過程中。 廣東天浩律師事務(wù)所 職務(wù)侵占罪的主要表現(xiàn)形態(tài) 虛構(gòu)事實(shí)，隱瞞真相，騙取本企業(yè)財物。 員工利用職務(wù)上的便利，采用虛構(gòu)事實(shí)，隱瞞真相的方法，非法占有本企業(yè)的財物。例如收發(fā)人員利用職務(wù)上的便利，與供貨單位職員互相勾結(jié)，虛記收到貨物，使單位的貨款虛增；購銷人員偽造涂改單據(jù)、出差人員虛報差旅費(fèi)、員工利用假發(fā)票虛假報賬等行為。 廣東天浩律師事務(wù)所 職務(wù)侵占罪的主要表現(xiàn)形態(tài) 員工因?yàn)樾匠昙m紛等原
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