上市公司組織機(jī)構(gòu)獨(dú)立董事(已修改)
2025-01-23 07:46 本頁面
【正文】 上市公司組織機(jī)構(gòu) 獨(dú)立董事 Independent director 公司治理結(jié)構(gòu)的類型 ?一元制（英美法系國家） ?有董事會，無獨(dú)立的監(jiān)事會 ?二元制（歐洲大陸法系國家） ?有董事會、監(jiān)事會 獨(dú)立董事制度的 起源 ?獨(dú)立董事制度 起源于美國 ，提出獨(dú)立董事制度的目的是為了改變股份公司治理結(jié)構(gòu)中，由于一元模式（單層模式），即董事會集監(jiān)督和決策于一身所造成的缺乏監(jiān)督力度的缺陷而設(shè)置的。 ?在西方國家，獨(dú)立董事的 主要職責(zé)在于公正地評價(jià)董事和高級管理人員的業(yè)績和薪酬 。 ?在 我國 ，根據(jù)證監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定，獨(dú)立董事應(yīng)發(fā)揮的作用更側(cè)重于 制約大股東不正常關(guān)聯(lián)交易，保護(hù)廣大中小投資者的利益。 獨(dú)立董事 ?（一）獨(dú)立董事制度在我國的建立 ?證監(jiān)會 2023年 08月 發(fā)布 《上市公司獨(dú)立董事制度指導(dǎo)意見》 要求上市公司修改公司章程，聘任適當(dāng)人員擔(dān)任獨(dú)立董事，其中 至少包括一名會計(jì)專業(yè)人士 。 2023年 6月 30日前，上市公司董事會成員中應(yīng)當(dāng)至少包括 1/3獨(dú)立董事。 ?會計(jì)專業(yè)人士是指具有 高級職稱或注冊會計(jì)師資格 的人士。 ?2023年修訂的《公司法》第 123條： 上市公司設(shè) 獨(dú)立董事 ，具體辦法由國務(wù)院規(guī)定。 （二）獨(dú)立董事的含義 P65 ? 執(zhí)行董事（內(nèi)部董事）與非執(zhí)行董事（外部董事） ?董事是指由公司股東會選舉產(chǎn)生的具有 實(shí)際權(quán)力和權(quán)威的管理公司事務(wù)的人員 . ?內(nèi)部董事 也稱執(zhí)行董事 是指既是董事會成員、同時(shí)又在公司內(nèi)擔(dān)任管理職務(wù)的董事 . ?外部董事 也稱非執(zhí)行董事 ，是指 非 公司雇員或高級職員的董事會成員。 ?（內(nèi)）外部董事是 美國 的稱謂，（非）執(zhí)行董事是 英國 的稱謂。 ?獨(dú)立董事屬外部董事（非執(zhí)行董事），但外部董事未必是獨(dú)立董事。 （三）獨(dú)立董事的基本條件 ?根據(jù)證監(jiān)會 2023年 08月發(fā)布《上市公司獨(dú)立董事制度指導(dǎo)意見》，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)具備與其行使職權(quán)相適應(yīng)的任職條件： ? 根據(jù)法律、行政法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，具備擔(dān)任上市公司董事的資格； ? 具有本《指導(dǎo)意見》所要求的獨(dú)立性； ? 具備上市公司運(yùn)作的基本知識，熟悉相關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章及規(guī)則； ? 具有 5年以上法律、經(jīng)濟(jì)或者其他履行獨(dú)立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗(yàn)； ? 公司章程規(guī)定的其他條件。 獨(dú)立董事的基本條件 —— 獨(dú)立性 ?獨(dú)立董事 (Independent Director)的獨(dú)立性主要體現(xiàn)在三個(gè)方面： ?（ 1）與公司不存在任何雇傭關(guān)系； ? 除董事外，不在公司擔(dān)任任何職務(wù) ?（ 2）與公司不存在任何交易關(guān)系； ? 獨(dú)立董事所任職的單位與擔(dān)任獨(dú)立董事的公司不存在業(yè)務(wù)交易關(guān)系 ?（ 3）與公司高層職員不存在親屬關(guān)系； （三）獨(dú)立董事職責(zé) ?獨(dú)立董事的 職責(zé) 是對上市公司 經(jīng)營發(fā)展 、 治理規(guī)范 、 定期報(bào)告、年度預(yù)算、年度審計(jì)、關(guān)聯(lián)交易 公允性等 重大事項(xiàng) 發(fā)表 獨(dú)立意見 ，履行誠信和勤勉義務(wù)， 制約大股東不正常關(guān)聯(lián)交易 ，維護(hù)全體股東特別是 中小股東的合法權(quán)益。 （四）獨(dú)立董事的提名、選舉和更換 ? 上市公司 董事會、監(jiān)事會、單獨(dú)或者合并持有上市公司已發(fā)行股份 1%以上的股東 可以提出獨(dú)立董事候選人，并經(jīng)股東大會選舉決定。 ? 在選舉獨(dú)立董事的股東大會召開前，上市公司應(yīng)將所有被提名人（候選人）的有關(guān)材料同時(shí)報(bào)送 中國證監(jiān)會、公司所在地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)和公司股票掛牌交易的證券交易所。 ? 中國證監(jiān)會在 15個(gè)工作日內(nèi)對獨(dú)立董事的任職資格和獨(dú)立性進(jìn)行審核。 對中國證監(jiān)會持有異議的被提名人，可作為公司董事候選人，但不作為獨(dú)立董事候選人。 （四）獨(dú)立董事的提名、選舉和更換 ? 獨(dú)立董事每屆 任期 與該上市公司其他董事任期相同，任期屆滿， 連選可以連任， 但是連任時(shí)間不得超過 6年
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