物流企業(yè)財務(wù)管理的價值觀念(已修改)
2025-01-15 23:06 本頁面
【正文】 物流企業(yè)財務(wù)管理 第一章 物流企業(yè)財務(wù)管理總論 ? 第一節(jié) 物流企業(yè)主要功能及財務(wù)管理的概念 ? 一、 物流企業(yè)的主要功能 ? 基礎(chǔ)性服務(wù)功能（運輸、倉儲） ? 增值服務(wù)功能（流通、加工、配送等） ? 物流信息服務(wù)功能（承運方、委托方） ? 支持物流財務(wù)收益（營利） ? 二、物流企業(yè)財務(wù)活動 ? 籌資活動（資本、債務(wù)） ? 投資活動（對內(nèi)、對外） ? 資金運營活動 ? 利潤分配活動 ? 以上四個方面也是企業(yè)財務(wù)管理的基本內(nèi)容。 本資料來源 ? 三、物流企業(yè)財務(wù)關(guān)系 ? 物流企業(yè)與投資者之間的財務(wù)關(guān)系 ? 性質(zhì)：經(jīng)營權(quán)與所有權(quán)關(guān)系 ? 物流企業(yè)與被投資者之間的財務(wù)關(guān)系 ? 性質(zhì)：投資與受資關(guān)系 ? 物流企業(yè)與債權(quán)人之間的財務(wù)關(guān)系 ? 性質(zhì)：債務(wù)與債權(quán)關(guān)系 ? 物流企業(yè)與債務(wù)人之間的財務(wù)關(guān)系 ? 性質(zhì)：債權(quán)與債務(wù)關(guān)系 ? 物流企業(yè)內(nèi)部各單位之間的財務(wù)關(guān)系 ? 性質(zhì)：企業(yè)內(nèi)部各單位之間的經(jīng)濟利益關(guān)系 ? 物流企業(yè)與職工之間的財務(wù)關(guān)系 ? 性質(zhì)：企業(yè)和職工在勞動成果上的分配關(guān)系 ? 物流企業(yè)與稅務(wù)機關(guān)之間的財務(wù)關(guān)系 ? 性質(zhì)：依法納稅關(guān)系和依法征稅 第二節(jié) 財務(wù)管理的目標(biāo) ? 一、企業(yè)管理的目標(biāo) ? 生存（以收抵支，償還債務(wù)） ? 發(fā)展（籌集資金、合理運用資金） ? 獲利（合理有效地運用資金，使企業(yè)獲利） 二、 財務(wù)管理總體目標(biāo)的 具體內(nèi)容 ? 利潤最大化（西方財務(wù)管理目標(biāo)） ? 每股利潤最大化（中、西） ? 股東財富最大化（關(guān)注） ? 企業(yè)價值最大化（最優(yōu)目標(biāo)） 三、代理關(guān)系與社會責(zé)任 ? 代理關(guān)系 ? 是基于所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離的原則而發(fā)展出來的。 ? 社會責(zé)任 ? 環(huán)保、質(zhì)量 第三節(jié) 財務(wù)管理環(huán)境 ? 一、金融市場環(huán)境 ? 金融市場與企業(yè)理財 ? 金融市場的分類 ? 金融市場的組成 二 、法律環(huán)境 ? 企業(yè)組織的法律法規(guī) ? 稅務(wù)法律法規(guī) ? 財務(wù)法律法規(guī) 三、經(jīng)濟環(huán)境 ? 經(jīng)濟周期 ? 通貨膨脹 ? 匯率變化 ? 政府經(jīng)濟政策 第四節(jié) 財務(wù)管理原則 ? 資金優(yōu)化配置原則 ? 收支平衡原則 ? 彈性原則 ? 收益與風(fēng)險原則 ? 貨幣時間價值原則 第二章 財務(wù)管理的價值觀念 ? 第一節(jié) 貨幣時間價值 ? 一、貨幣時間價值的概念 ? 貨幣的時間價值是指資金在投資和再投資過程中由于時間因素而形成的價值差額。表現(xiàn)為資金周轉(zhuǎn)使用后的價值增值額。 二、貨幣時間價值的計算 ? 單利終值和現(xiàn)值的計算 ? 復(fù)利終值和現(xiàn)值的計算 ? 年金終值和現(xiàn)值的計算 貨幣時間價值的計算舉例 ? 某人準(zhǔn)備在 3年后購買一輛 12萬元的汽車 ， 若銀行復(fù)利年利率為 5%， 則目前應(yīng)存入銀行的款項是多少 ？ ? 答： 12*=（ 萬元 ） ? 復(fù)利現(xiàn)值系數(shù) P373 貨幣時間價值的計算舉例 ? 某人向銀行存入 40000元現(xiàn)金 ， 5年后使用 ， 年利率為 3%， 復(fù)利計息 。 ? 求： 5年后的本利和 。 ? 答： 4*=（萬元） ? 復(fù)利終值系數(shù) P370 貨幣時間價值的計算舉例 ? 某人向銀行每年年末存入 40000元現(xiàn)金 ， 5年后使用 ， 年利率為 3%， 復(fù)利計息 。 ? 求： 5年后的本利和 。 ? 4*=（ 萬元 ） ? 普通年金復(fù)利終值系數(shù) P376 貨幣時間價值的計算舉例 ? 某人向銀行每年年初存入 40000元現(xiàn)金 ， 5年后使用 ， 年利率為 3%， 復(fù)利計息 。 （ 先付年金 ） ? 求： 5年后的本利和 。 ? 4**（ 1+3%） =（ 萬元 ） ? 或： 4*=（ 萬元 ） ? 普通年金復(fù)利終值系數(shù) P376 貨幣時間價值的計算舉例 ? 某企業(yè)采用分期付款法購入一臺設(shè)備 ，購貨合同規(guī)定 ， 在設(shè)備購入的頭兩年不付款 ， 從第三年年末起 ， 每年年末支付100萬元 ， 共計 4年 ， 每年年利率按 6%計算 。 求：該設(shè)備的現(xiàn)值 。 （ 遞延年金 ） ? 答： 100**=（萬元） ? 100**=（萬元 ） 貨幣時間價值的計算舉例 ? 某社會公益組織建立一項永久性的獎學(xué)金 ， 每年計劃頒發(fā) 10萬元 。 若利率為5%， 現(xiàn)在應(yīng)存入多少錢 ？ （ 永續(xù)年金 ） ? 答： 10/5%=200（ 萬元 ） 第二節(jié) 風(fēng)險報酬 ? 一、風(fēng)險與風(fēng)險報酬 ? 二、風(fēng)險報酬的計算 ? 確定概率分布 ? 計算期望報酬率 ? 計算標(biāo)準(zhǔn)離差 ? 計算標(biāo)準(zhǔn)離差率 ? 計算風(fēng)險報酬率 風(fēng)險報酬的計算舉例 ? 某物流公司準(zhǔn)備投資開發(fā) A項目，根據(jù)市場預(yù)測，預(yù)計可能獲得的年報酬及概率資料見下表： ? A項目的年報酬及概率 市場狀況 概率（ Pi） A項目預(yù)計報酬（ Ki） (萬元 ) 繁
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