【正文】 企業(yè)資源計劃系統(tǒng)（第一階段） 優(yōu)化流程分析總結(jié) 貴州輪胎股份有限公司 討論稿－ 2023年 11月 項目范圍 公司經(jīng)營分析－機遇與挑戰(zhàn) 綜合概述 現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案 組織架構(gòu)重組 轉(zhuǎn)變的問題和促成 附錄：現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案細節(jié) 項目范圍 工作進展 流程優(yōu)化實施 系統(tǒng)基礎(chǔ)建設(shè) 及軟件的實施 初上線支援 及微調(diào) 營運流程調(diào)研 及優(yōu)化提案 第一階段 第二階段 軟件功能及軟件 商實施計劃制定 系統(tǒng)基礎(chǔ)建設(shè) 要求設(shè)定 工作成果 今天 ? 優(yōu)化流程分析總結(jié)： 包括現(xiàn)有流程中發(fā)現(xiàn)的弊端和風險，對現(xiàn)有流程優(yōu)化重組的建議和為貴州輪胎帶來的利益，以及新的組織架構(gòu)等等 ? 現(xiàn)有流程分析細節(jié)： 包括現(xiàn)有流程圖、單據(jù)及表格，現(xiàn)有的組織架構(gòu) ? 優(yōu)化流程分析細節(jié) 包括優(yōu)化流程圖、單據(jù)表格和管理報告樣式，及優(yōu)化后的組織架構(gòu) 十二月中 ? ERP 軟件評估報告 ? 信息系統(tǒng)基礎(chǔ)實施架構(gòu) ? 高層次 ERP系統(tǒng)實施計劃和費用分析 ERP 項目范圍 貴州輪胎 進出口公司 合肥分公司 貴州輪胎 前進橡膠公司 南寧分公司 貴州輪胎 股份有限公司 柳州分庫 廣州分庫 項目范圍 項目范圍 產(chǎn)品儲存 發(fā)貨 核算成本 安排運輸 開出發(fā)票 記收入帳 記應(yīng)收帳 結(jié)帳 財務(wù)及合并報表 客戶 安排生產(chǎn) 物料計劃 物料預(yù)測 記應(yīng)付帳 訂購物料 接收物料 發(fā)票處理 安排付款 選擇供應(yīng)商 供應(yīng)商 生產(chǎn)產(chǎn)品 需求計劃 訂單處理 儲存物料 生產(chǎn)計劃 * 虛線框的內(nèi)容不包含在本階段范圍內(nèi) 財務(wù)流 采購材料需求計劃 定單 接收貨物 財務(wù)及管理報告、財務(wù)及管理分析 帳務(wù)系統(tǒng)存貨及暫估應(yīng)付 發(fā)票登錄及應(yīng)付款確認 付款計劃及付款管理 發(fā)票確認 業(yè)務(wù)流 項目范圍 采購及應(yīng)付款管理 * 白色底框的內(nèi)容不包含在本階段范圍內(nèi) 項目范圍 存貨管理及成本核算 原材料管理 在制品管理 產(chǎn)成品管理 制造程序 采購，應(yīng)付款流程 銷售，應(yīng)收款流程 財務(wù)及管理報告、財務(wù)及管理分析 成本核算 生產(chǎn)計劃 * 白色底框的內(nèi)容不包含在本階段范圍內(nèi) 銷售及應(yīng)收款管理 項目范圍 發(fā)貨 開發(fā)票 銷售訂單 處理 詢價 / 報價 財務(wù)及管理報告、財務(wù)及管理分析 銷售成本 / 存貨 應(yīng)收帳款 / 銷售收入 客戶付款及 應(yīng)收款管理 財務(wù)流 業(yè)務(wù)流 客戶服務(wù)管理及營銷策略 * 白色底框的內(nèi)容不包含在本階段范圍內(nèi) 年度，月度及 季度合并報表 項目范圍 帳務(wù)系統(tǒng)及財務(wù)報告 結(jié)帳 合并系統(tǒng)設(shè)定 系統(tǒng)帳務(wù)設(shè)定 統(tǒng)一編碼系統(tǒng) 采購進度報告 成本核算分析 應(yīng)付帳款管理分析 庫存管理分析 公司盈利性報告 帳務(wù)系統(tǒng) 財務(wù)報告 銷售、 應(yīng)收款流程 存貨、 成本核算流程 采購、 應(yīng)付款流程 管理報告 應(yīng)收帳款管理分析 項目范圍 公司經(jīng)營分析－機遇與挑戰(zhàn) 綜合概述 現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案 組織架構(gòu)重組 轉(zhuǎn)變的問題和促成 附錄：現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案細節(jié) 公司經(jīng)營分析－機遇與挑戰(zhàn) 輪胎行業(yè)的現(xiàn)狀 ? 我國輪胎行業(yè)市場疲軟，供大于求， 1999年全行業(yè)虧損，是五十年來輪胎行業(yè)的最低谷； ? 全國 68家會員輪胎企業(yè)平均銷售收入比 1998年度下降 4%，實現(xiàn)利潤劇減 95%，為近年來最低； ? 原材料如天然橡膠、合成橡等膠價格上漲，使成本增加。輪胎行業(yè)子午化率低，總體技術(shù)水 平落后。 貴州輪胎集團的經(jīng)營現(xiàn)狀 ? 貴州輪胎 1999年銷售額列居全世界第 51位，中國大陸第 9位； ? 經(jīng)營狀況：利潤下滑，雖然銷售額有所增長，但成本及費用也同時增加，其他利潤和補貼收入減少，負債率高達 63%； ? 主要經(jīng)營指標略優(yōu)于作為中國輪胎龍頭企業(yè)的上海輪胎，資產(chǎn)規(guī)模相對較??；相對國內(nèi)其它企業(yè)，貴州輪胎的資產(chǎn)質(zhì)量稍占優(yōu)勢； 資料來源：中國證券報， 2023年 8月 貴州輪胎與中國著名輪胎企業(yè)經(jīng)營指數(shù)對比 公司經(jīng)營分析－機遇與挑戰(zhàn) 經(jīng)營 指 數(shù) 上 海 輪 胎 貴陽輪 胎 差 異美元千元 美元千元 倍 數(shù) / 百分比差a b ( a b ) / b銷 售收入 4 0 4 , 5 5 5 1 2 4 , 5 6 5 2 . 2 5銷 售成本 3 5 9 , 1 8 5 9 6 , 2 2 6 2 . 7 3凈 利 潤 3 1 4 1 , 4 3 7 0 . 7 8存 貨 2 3 3 , 5 8 2 5 0 , 4 4 0 3 . 6 3應(yīng) 收 帳 款及票據(jù) 1 5 9 , 7 2 6 4 3 , 3 2 0 2 . 6 9流 動資產(chǎn) 4 8 1 , 4 9 6 1 4 1 , 9 3 4 2 . 3 9固定 資產(chǎn) 3 2 0 , 0 6 4 1 1 0 , 2 7 2 1 . 9 0凈資產(chǎn) 2 6 8 , 3 9 7 9 6 , 4 2 6 1 . 7 8股 份總數(shù) 8 8 9 , 4 6 7 , 7 2 2 2 5 4 , 3 2 7 , 0 6 5資料來源：上海輪胎股份有限公司 1999年年報 貴州輪胎股份有限公司 1999年年報 截至 1999年 12月 31日止年度 ,而同時凈利潤比貴輪低 ，表明貴輪的盈利能力略強； ，上輪的應(yīng)收帳款及存貨為貴輪的 ，相對于上輪對貴輪 倍的收入而言，貴輪資產(chǎn)質(zhì)量略優(yōu)于上輪。 貴州輪胎與中國著名輪胎企業(yè)經(jīng)營指數(shù)對比 (續(xù) ) 公司經(jīng)營分析－機遇與挑戰(zhàn) I . 盈利性分析 計 算方法 上海 輪 胎a貴 州 輪 胎b差 異 率( a b ) / b1 . 銷 售毛利率 銷 售收入－ 銷 售成本 1 1 . 2 1 % 2 2 . 7 5 % 5 1 %銷 售收入2 . 銷 售 凈 利率 凈 利 潤 0 . 0 8 % 1 . 1 5 % 9 3 %銷 售收入3 . 資產(chǎn)凈 利率 凈 利 潤 0 . 0 0 0 4 0 . 0 0 6 4 9 4 %平均 資產(chǎn)總額4 . 凈資產(chǎn) 收益率 凈 利 潤 0 . 1 2 % 1 . 6 7 % 9 3 %平均 凈資產(chǎn)截至 1999年 12月 31日止年度 51％， 表明貴輪具成本優(yōu)勢； 93％，明顯優(yōu)于上輪； ，高于上輪 94 %； 與上輪 93％，對所有者回報較高。 資料來源：上海輪胎股份有限公司 1999年年報 貴州輪胎股份有限公司 1999年年報 I I . 資產(chǎn) 管理比率 計 算方法 上海 輪 胎a貴 州 輪 胎b差 異 率( a b ) / b1 . 應(yīng) 收 帳 款周 轉(zhuǎn) 天 數(shù) 平均 應(yīng) 收 帳 款 ? 365 8 5 . 7 3 1 0 7 . 9 9 2 1 %銷 售收入2 . 存 貨 周 轉(zhuǎn) 天 數(shù) 平均存 貨 ? 3 6 5 1 8 7 . 0 1 1 8 3 . 9 8 2%銷 售成本3 . 固定 資產(chǎn) 周 轉(zhuǎn) 率 銷 售收入 1 . 3 6 1 . 4 0 3 %平均固定 資產(chǎn)4 . 總 資產(chǎn) 周 轉(zhuǎn) 率 銷 售收入 0 . 4 9 0 . 5 5 1 1 %平均 資產(chǎn)總額公司經(jīng)營分析－機遇與挑戰(zhàn) 貴州輪胎與中國著名輪胎企業(yè)經(jīng)營指數(shù)對比 (續(xù) ) 截至 1999年 12月 31日止年度 輪，表明資金回籠時間長； ，存貨占用資金率略優(yōu)于上輪； 輪 3%，表明固定資產(chǎn)利用率略高； 于上輪 11%，整體資產(chǎn)管理水平高于上輪。 資料來源：上海輪胎股份有限公司 1999年年報 貴州輪胎股份有限公司 1999年年報 貴州輪胎與國際著名輪胎企業(yè)經(jīng)營指數(shù)對比 經(jīng)營 指 數(shù) 固特 異 貴 州 輪 胎 差 異美元千元 美元千元 倍 數(shù)銷 售收入 1 2 , 8 8 0 , 6 0 0 1 2 4 , 5 6 5 102銷 售成本 1 0 , 3 5 1 , 4 0 0 9 6 , 2 2 6 107凈 利 潤 2 4 1 , 1 0 0 1 , 4 3 7 167存 貨 2 , 2 8 7 , 2 0 0 5 0 , 4 4 0 44應(yīng) 收 帳 款及票據(jù) 2 , 2 9 6 , 3 0 0 4 3 , 3 2 0 52流 動資產(chǎn) 5 , 2 6 1 , 2 0 0 1 4 1 , 9 3 4 36固定 資產(chǎn) 5 , 7 6 1 , 0 0 0 1 1 0 , 2 7 2 51總資產(chǎn) 1 3 , 1 0 2 , 6 0 0 2 6 0 , 4 4 5 49流 動負債 3 , 9 5 9 , 9 0 0 9 4 , 7 4 4 41凈資產(chǎn) 3 , 6 1 7 , 1 0 0 9 6 , 4 2 6 37公司經(jīng)營分析－機遇與挑戰(zhàn) 截至 1999年 12月 31日止年度 的 167倍 ,而同時凈資產(chǎn)只為貴州輪胎的 37倍； ，應(yīng)收帳款及存貨僅為貴州輪胎的 52倍及 44倍。顯示出固特異優(yōu)良的資產(chǎn)素質(zhì)。 資料來源：貴州輪胎股份有限公司 1999年年報 固特異公司 1999年年報 I . 盈利性分析 計 算方法 固特 異a貴 州 輪 胎b差 異 率( a b ) / b1 . 銷 售毛利率 銷 售收入－ 銷 售成本 1 9 . 6 4 % 2 2 . 7 5 % 1 4 %銷 售收入2 . 銷 售 凈 利率 凈 利 潤 1 . 8 7 % 1 . 1 5 % 62%銷 售收入3 . 資產(chǎn)凈 利率 凈 利 潤 0 . 0 2 0 . 0 1 220%平均 資產(chǎn)總額4 . 凈資產(chǎn) 收益率 凈 利 潤 6 . 5 5 % 1 . 6 7 % 293%平均 凈資產(chǎn)公司經(jīng)營分析－機遇與挑戰(zhàn) 貴州輪胎與國際著名輪胎企業(yè)經(jīng)營指數(shù)對比（續(xù)） 截至 1999年 12月 31日止年度 14％， 表明貴州輪胎極具成本優(yōu)勢； 62％，其中的原因在于較高的費用，包括營業(yè)、管理費用等； 固特異 220％，資產(chǎn)利用率有待提高； 于固特異 293％，對所有者回報低。 資料來源：貴州輪胎股份有限公司 1999年年報 固特異公司 1999年年報 I I . 資產(chǎn) 管理 分析 計 算方法 固特 異a貴 州 輪 胎b差 異 率( a b ) / b 1. 應(yīng) 收 帳 款周 轉(zhuǎn) 天 數(shù) 平均 應(yīng) 收 帳 款 ? 3 6 5 5 7 . 6 2 1 0 7 . 9 9 4 7 %銷 售收入 2. 存 貨 周 轉(zhuǎn) 天 數(shù) 平均存 貨 ? 3 6 5 7 8 . 4 9 1 8 3 . 9 8 5 7 %銷 售成本 3. 固定 資產(chǎn) 周 轉(zhuǎn) 率 銷 售收入 2 . 5 5 1 . 4 0 82%平均固定 資產(chǎn) 4. 總資產(chǎn) 周 轉(zhuǎn) 率 銷 售收入 1 . 0 9 0 . 5 5 97%平均 資產(chǎn)總額公司經(jīng)營分析－機遇與挑戰(zhàn) 貴州輪胎與國際著名輪胎企業(yè)經(jīng)營指數(shù)對比（續(xù)） 截至 1999年 12月 31日止年度 ，表明資產(chǎn)利用率低； ，為固特異的一倍，大量資產(chǎn)以存貨形式存在，削弱資金的機會收益； 特異少 82％，固定資產(chǎn)并無充分地受到利用； 此相對固特異約少一倍。 資料來源：貴州輪胎股份有限公司 1999年年報 固特異公司 1999年年報 加入 WTO對中國輪胎業(yè)的開放日程 ?中國總體關(guān)稅將從目前的 %削減至 17%； ?中國輪胎關(guān)稅將從目前的 30%削減至 2023年的 10%，其中斜膠胎的關(guān)稅更將降至 5%0%； ?汽車進口關(guān)稅由目前的 80%100%降低至 2023年的 25%；而汽車零件進口的平均關(guān)稅亦將降到 10%。 公司經(jīng)營分析－機遇與挑戰(zhàn) ?關(guān)稅的降低將使國內(nèi)輪胎業(yè)喪失價格優(yōu)勢。加入 WTO后，可以說國內(nèi)輪胎企業(yè)尤其在子午線輪胎價格上將無任何優(yōu)勢可言，甚至會高于國外品牌輪胎； ?國內(nèi)子午線輪胎產(chǎn)品的質(zhì)量及技術(shù)與國外輪胎差距較大。從質(zhì)量和技術(shù)上分析，國外輪胎公司的產(chǎn)品在技術(shù)、質(zhì)量上高于國內(nèi)產(chǎn)品； ?我國輪胎企業(yè)與外國大公司的規(guī)模及實力差距懸殊。我國大中型國有骨干輪胎企業(yè)普遍存在社會負擔較重、政企不分、管理粗放等弊病，國內(nèi)企業(yè)一時將無法和跨國公司相抗衡。 加入 WTO對中國輪胎業(yè)的威脅 公司經(jīng)營分析－機遇與挑戰(zhàn) ?目前，我國輪胎行業(yè)產(chǎn)品以斜交胎為主，國內(nèi)市場供大于求，但斜交胎在廣大發(fā)展中國家還是有一定市場的。加入 WTO后，可以利用我國斜交胎成本低的優(yōu)勢擴大出口。