【正文】 信息系統工程監(jiān)理信息系統工程監(jiān)理報告人：報告人： 王寶會信息產業(yè)部信息化專家議 題投資與投資控制概述信息工程的估算信息工程的預算信息工程的成本控制項目各階段成本控制工作流程項目各階段成本控制措施投資控制的方法與技術 投資控制的概念? 信息系統工程項目的投資控制主要是在批準的預算條件下確保項目保質按期完成。即指在項目投資的形成過程中，對項目所消耗的人力資源、物質資源和費用開支，進行指導、監(jiān)督、調節(jié)和限制，及時糾正即將發(fā)生和已經發(fā)生的偏差，把各項項目費用控制在計劃投資的范圍之內，保證投資目標的實現。信息系統工程項目投資的目的，在于降低項目成本，提高經濟效益。投資控制包括如下過程– 資源計劃– 成本估算 是為完成項目各項任務所需要的資源成本的近似估算。 – 成本預算 項目成本預算是進行項目成本控制的基礎，它是將項目的成本估算分配到項目的各項具體工作上，以確定項目各項工作和活動的成本定額，制定項目成本的控制標準，規(guī)定項目意外成本的劃分與使用規(guī)則的一項項目管理工作。 – 成本控制? 以上四個過程相互影響、相互作用，有時也與外界是的過程發(fā)生交互影響。? 項目投資控制首先關心的是完成活動所需資源的成本，然而，項目投資控制也考慮決策對項目產品的使用成本的影響。? 項目投資控制還應考慮項目相關方對項目信息的需求。投資控制每個過程之間的關系投資控制的必要性? 設計方案的項目投資，可隨設計進行過程明顯地表露出來，使建設單位能夠正確掌握投資效益。? 項目造價控制使得建設成本在預定的時間及預算內達成。? 減少不必要的成本支出。? 提高對項目投入資源的利用率，獲得較好的經濟效益。影響項目投資的主要因素? 時間? 地點? 招標方式? 發(fā)包方式? 項目規(guī)模投資控制的依據? 工程建設合同、協議條款及有關法律文件；? 工程詳細設計方案、設計說明等；? 市場價格信息；? 建設合同的變更或協議；? 階段作業(yè)質量報驗認可單 。投資控制的原則投資最優(yōu)化原則全面成本控制原則動態(tài)控制原則目標管理原則責、權、利相結合的原則投資控制的要點? 項目實際投資不超過項目計劃投資? 應十分重視項目前期（設計開始前）和設計階段的投資控制工作? 以動態(tài)控制原理為指導進行投資計劃值與實際值的比較? 可采取組織、技術、經濟、合同措施? 有必要進行計算機輔助投資控制投資控制要注意的問題? 嚴格執(zhí)行承建合同中所確定的合同價、單價和約定的工程款支付方法。? 堅持報驗資料不全、與承建合同的約定不符、未經質量簽認或有違約時，監(jiān)理機構不予審核和計量。? 工程量與工作量的計算符合有關的計算規(guī)則。? 處理由于設計變更、合同變更和違約索賠引起的費用增減時，堅持合理、公正。? 對有爭議的工程量計量和工程款，采取協商的方法確定，在協商無效時，由總監(jiān)理工程師做出決定。? 對工程量及工程款的審核在建設工程實施合同所約定的時限內。投資控制失效的原因思想方面組織方面技術方面方法方面手段方面投資控制的風險分析和對策? 設計風險：設計缺漏或失誤。對策：通過建設單位、專家組和監(jiān)理三方的多級審核論證使風險降低。? 實施風險：實施中的意外，如匯率變化、通貨膨脹、不可抗力。對策：合同中明確風險責任。? 合同風險：合同中的疏漏。對策：通過建設單位、專家組、項目組合同律師和監(jiān)理等多方的多級審核論證使風險降低。? 開發(fā)風險：開發(fā)隊伍的突然退出，開發(fā)過程中出現未預料的技術障礙。對策：合同中要明確風險責任，對開發(fā)隊伍要建立違約保函制度，同時對開發(fā)隊伍給予盡量的理解和支持：盡量采用成熟技術，對難以避免的技術問題及時尋找專家給予解決。? 承包商風險：承包商信譽風險。對策：控制好招投標工作，選擇有信譽保證的承包商，并在合同內明確責任，建議采取保證金制度 。信息系統工程項目投資信息系統工程項目投資就是投資主體為了達到一定的目的而將其能支配的資金（或其他資源）投入工程項目建設的過程。投資包含三層含義：一是指投入的資金；二是指投資主體的資金投放行為；三是資金的投入過程。信息工程項目建設過程項目全壽命周期時間有建設意圖項目決策階段編制項目建議書 編制可行性研究報告 項目評估項目立項項目實施階段設計準備階段編制設計任務書設計階段方案設計 擴初設計 實施方案設計 實施實施階段 動用前準備階段 保修期項目正式動用項目使用階段項目拆除開發(fā)管理 (DM) 運行管理 (OM)項目管理 (PM)全壽命管理 (LCM)信息工程項目成本概念投資框算 投資估算 概算 (修正概算)實施方案預算 標底 投標價 合同價 結算 竣工決算投資規(guī)劃編制項目建議書 編制可行性研究報告 項目評估設計準備階段編制設計任務書設計階段方案設計 擴初設計 實施方案設計 實施實施階段 啟用前準備階段 保修期 時間有建設意圖項目立項項目正式啟用實施招標、投標信息工程項目成本估算投資框算 投資估算 概算 (修正概算)實施方案預算 標底 投標價 合同價 結算 竣工決算投資規(guī)劃設計準備階段 設計階段 施工階段動用前準備階段 保修期時間有建設意圖項目立項項目正式動用30%30%25%25%15%15% 10%10% 5%5%項目實施前期階段控制成本 /費用的意義項目實施前期階段控制成本的意義100%95%75%35%10%25%1/4 3/41/2對項目經濟性影響的程度竣工設計準備初步設計技術設計實施方案設計 1實施方案設計 2 實施部分尚余的設計、發(fā)包資金累計曲線資金累計曲線信息工程項目成本理論構成表信息工程建設成本的構成物質消耗支出 信息建設所用土地價格信息設備價格非物質消耗支出 技術專利權購買費信息費用勞動報酬工程設計分析人員的工資，獎金和費用等工程建設人員的工資，獎金和費用等業(yè)主單位人員的工資，獎金和費用等盈利設計分析單位的利潤和稅金獨立核算的開發(fā)單位、監(jiān)理單位的利潤和稅金工程業(yè)主單位的利潤和稅金風險費用信息工程項目成本實際構成表信息系統工程監(jiān)理費工程監(jiān)理費是付給信息系統工程項目監(jiān)理單位的監(jiān)理服務費用。一般的取費方式為：（ 1）按照信息系統工程建設費（或合同價格）的百分比取費（ 2）按照參與信息系統工程的監(jiān)理人員服務費計?。?3）由建設單位和監(jiān)理單位商定信息系統工程前期費是指建設單位請專業(yè)公司在編制工程方案設計、項目可行性分析、造價是否合理評估，以及項目招、投標等方面所需要的費用。信息系統工程咨詢設計費指建設單位聘請專業(yè)的顧問公司或設計單位進行信息系統工程項目咨詢或進行項目規(guī)劃設計所需要的費用。信息系統工程費（ 1）直接費用（ 2）實施方案設計費（ 3）硬件費用（ 4）軟件費用（ 5）間接費用（ 6）計劃利潤（ 7）稅金第三方測試費用對于許多的復雜大型信息系統工程項目，為了防止在驗收時定性評價的隨意性，在驗收前，往往聘請第三方評測機構對項目進行驗收測試，通過定量性的測試結果對項目進行評價，作為驗收的依據之一。另外承建單位往往不具備針對復雜大型信息系統工程項目進行性能、安全測試的條件、技術和資質，性能和安全性測試往往要聘請第三方的專業(yè)測試機構。工程驗收費用和系統運行維費用工程驗收費用指工程質量監(jiān)督機構或建設單位對信息系統工程進行質量監(jiān)督檢驗所發(fā)生的費用。系統運行維費用指工程完成后在正常使用中需要的維護費用等。風險費用其他費用貨幣的時間價值與投資決策貨幣時間價值某項目在建設期第一年初由銀行貸款 100萬元，年利率為 12%，每年復利一次，根據復利公式 Fn=P(1+R)n計算可得第三年末的終值為。年初的 100萬元貸款到第三年末其價值變?yōu)?，這就說明了貨幣具有時間價值。貨幣的時間價值與投資決策投資決策分析（ 1）凈現值的分析（ 2）現值指數的分析（ 3）內含報酬率的分析（ 4）敏感性分析項目投資評價指標（ 1）凈現值 NPV財務凈現值＝ ∑（各年凈現值）基準收益率的確定：也稱基準折現率，是企業(yè)或行業(yè)或投資者以動態(tài)的觀點所確定的、可接受的項目最低標準的收益水平，考慮以下因素：資金成本和機會成本 I1投資風險 I2通貨膨脹 I3IC＝ (1+I1)+(1+I2)(1+I3)1≈I1+I2+I3凈現值率（ NPVR）是在凈現值的基礎上發(fā)展起來的，可以作為 NPV的補充。 NPVR＝ NPV／投資現值。體現的是單位投資現值所能帶來的凈現值。也稱為現值指數、投資收益率項目投資評價指標（ 2）內部收益率 財務內部收益率是指考慮貨幣的時間價值的財務分析評價方法，根據方案的現金流量計算，或者說是指使投資方案凈現值為零的貼現率。計算方法為 “逐步測試法 ”：首先估計一個貼現率，用它來計算方案的凈現值；結果凈現值為正數，說明方案本身的報酬率超過估計的貼現率，應提高貼現率后進一步測試，反之則反試，尋找出使凈現值接近于零的貼現率。例：某方案用 14%的貼現率計算，財務凈現值為－ 499元，用 12%的貼現率計算，財務凈現值為 9元，則項目的財務內部收益率為：12%+2%x9/（ 9+499）＝ %項目投資評價指標（ 3）投資回收期投資回收期是不考慮貨幣的時間價值的財務分析評價方法。是指投資引起的現金流入累計到與投資額相等所需要的時間。它的計算方法為：回收期＝（累計凈現金流量開始出現正值年份數－ 1） +上年累計凈現金量的絕對值 /當年凈現金流量 投資控制中的技術經濟分析技術經濟分析的特點據有關資料統計，在同樣能滿足功能要求的前提下，合理的技術經濟設計可以降低工程造價的 5%20%，因此，搞好方案的技術經濟分析，就成為建設項目設計階段優(yōu)選方案和控制造價的重點環(huán)境。技術經濟分析有以下特點：（ 1）綜合性　　　（ 2）系統性（ 3）實用性　　?。?4）數據化投資控制中的技術經濟分析２、技術經濟分析的方法步驟（１）確定目標（２）調查研究（３）擬定各種可行方案（４）方案評價投資控制中的技術經濟分析３、單方案的經濟評價方法（１）成本回收期法成本回收期分為靜態(tài)回收期與動態(tài)成本回收期（２）等效年值法（３）凈現值法與凈現值指數法（４）內部收益率法投資控制中的技術經濟分析４、多方案經濟評價方法（１）追加成本回收期與計算費用法（２）年成本法（３）追加成本凈現值法（４）追加成本內部收益率法 信息工程的成本估算? 成本估計 指的是預估完成項目各工作所需資源（人、材料、設備等）的費用的近似值? 當項目在一定的約束條件下實施時 價格的估計 是一項重要的因素? 成本估計應該與 工作質量 的結果相聯系。? 成本估計過程中，亦應該考慮各種形式的 費用交換 ，比如：在多數情況下，延長工作的延續(xù)時間通常是與減少工作的直接費用相聯系在一起的，相反，追加費用將縮短項目工作的延續(xù)時間。因此，在費用估計的過程之中必須考慮附加的工作對工程期望工期縮短的影響 。 信息工程的成本估算成本估算的主要依賴的資料? 工作分解結構 WBS? 資源需求計劃 ：即資源計劃安排結果? 資源價格 ：為了計算項目各工作費用必須知道各種資源的單位價格，包括工時費、單位體積材料的費用等。如果某種資源的實際價格不知道，就應該給它的價格作出估計。? 工作的延續(xù)時間 ：工作的延續(xù)時間將直接影響到項目工作經費的估算，因為它將直接影響分配給它的資源數量。? 歷史信息 ：同類項目的歷史資料始終是項目執(zhí)行過程中可以參考的最有價值的資料，包括項目文件、共用的項目費用估計數據庫及項目工作組的知識等。? 會計表格 ：會計表格說明了各種費用信息項的代碼結構，這對項目費用的估計應與正確的會計目錄相對應很有幫助。 信息工程的成本估算成本估算的工具和方法? 類比估計法 ：通常是與 原有的類似已執(zhí)行項目 進行類比以估計當期項目的費用? 參數模型法 ：將項目的 特征參數 作為預測項目費用數學模型的基本參數。如果模型是依賴于歷史信息、模型參數容易數量化，且模型應用僅是項目范圍的大小，則它通常是可靠的。? 從下向上的估計法 ：這種技術通常首先估計各個 獨立工作的費用 ，然后再匯總從下往上估計出整個項目的總費用。? 從上往下估計法 ：同上述方