【正文】 信息系統(tǒng)工程監(jiān)理信息系統(tǒng)工程監(jiān)理報告人：報告人： 王寶會信息產(chǎn)業(yè)部信息化專家議 題投資與投資控制概述信息工程的估算信息工程的預(yù)算信息工程的成本控制項目各階段成本控制工作流程項目各階段成本控制措施投資控制的方法與技術(shù) 投資控制的概念? 信息系統(tǒng)工程項目的投資控制主要是在批準(zhǔn)的預(yù)算條件下確保項目保質(zhì)按期完成。即指在項目投資的形成過程中，對項目所消耗的人力資源、物質(zhì)資源和費用開支，進行指導(dǎo)、監(jiān)督、調(diào)節(jié)和限制，及時糾正即將發(fā)生和已經(jīng)發(fā)生的偏差，把各項項目費用控制在計劃投資的范圍之內(nèi)，保證投資目標(biāo)的實現(xiàn)。信息系統(tǒng)工程項目投資的目的，在于降低項目成本，提高經(jīng)濟效益。投資控制包括如下過程– 資源計劃– 成本估算 是為完成項目各項任務(wù)所需要的資源成本的近似估算。 – 成本預(yù)算 項目成本預(yù)算是進行項目成本控制的基礎(chǔ)，它是將項目的成本估算分配到項目的各項具體工作上，以確定項目各項工作和活動的成本定額，制定項目成本的控制標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)定項目意外成本的劃分與使用規(guī)則的一項項目管理工作。 – 成本控制? 以上四個過程相互影響、相互作用，有時也與外界是的過程發(fā)生交互影響。? 項目投資控制首先關(guān)心的是完成活動所需資源的成本，然而，項目投資控制也考慮決策對項目產(chǎn)品的使用成本的影響。? 項目投資控制還應(yīng)考慮項目相關(guān)方對項目信息的需求。投資控制每個過程之間的關(guān)系投資控制的必要性? 設(shè)計方案的項目投資，可隨設(shè)計進行過程明顯地表露出來，使建設(shè)單位能夠正確掌握投資效益。? 項目造價控制使得建設(shè)成本在預(yù)定的時間及預(yù)算內(nèi)達成。? 減少不必要的成本支出。? 提高對項目投入資源的利用率，獲得較好的經(jīng)濟效益。影響項目投資的主要因素? 時間? 地點? 招標(biāo)方式? 發(fā)包方式? 項目規(guī)模投資控制的依據(jù)? 工程建設(shè)合同、協(xié)議條款及有關(guān)法律文件；? 工程詳細設(shè)計方案、設(shè)計說明等；? 市場價格信息；? 建設(shè)合同的變更或協(xié)議；? 階段作業(yè)質(zhì)量報驗認可單 。投資控制的原則投資最優(yōu)化原則全面成本控制原則動態(tài)控制原則目標(biāo)管理原則責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的原則投資控制的要點? 項目實際投資不超過項目計劃投資? 應(yīng)十分重視項目前期（設(shè)計開始前）和設(shè)計階段的投資控制工作? 以動態(tài)控制原理為指導(dǎo)進行投資計劃值與實際值的比較? 可采取組織、技術(shù)、經(jīng)濟、合同措施? 有必要進行計算機輔助投資控制投資控制要注意的問題? 嚴格執(zhí)行承建合同中所確定的合同價、單價和約定的工程款支付方法。? 堅持報驗資料不全、與承建合同的約定不符、未經(jīng)質(zhì)量簽認或有違約時，監(jiān)理機構(gòu)不予審核和計量。? 工程量與工作量的計算符合有關(guān)的計算規(guī)則。? 處理由于設(shè)計變更、合同變更和違約索賠引起的費用增減時，堅持合理、公正。? 對有爭議的工程量計量和工程款，采取協(xié)商的方法確定，在協(xié)商無效時，由總監(jiān)理工程師做出決定。? 對工程量及工程款的審核在建設(shè)工程實施合同所約定的時限內(nèi)。投資控制失效的原因思想方面組織方面技術(shù)方面方法方面手段方面投資控制的風(fēng)險分析和對策? 設(shè)計風(fēng)險：設(shè)計缺漏或失誤。對策：通過建設(shè)單位、專家組和監(jiān)理三方的多級審核論證使風(fēng)險降低。? 實施風(fēng)險：實施中的意外，如匯率變化、通貨膨脹、不可抗力。對策：合同中明確風(fēng)險責(zé)任。? 合同風(fēng)險：合同中的疏漏。對策：通過建設(shè)單位、專家組、項目組合同律師和監(jiān)理等多方的多級審核論證使風(fēng)險降低。? 開發(fā)風(fēng)險：開發(fā)隊伍的突然退出，開發(fā)過程中出現(xiàn)未預(yù)料的技術(shù)障礙。對策：合同中要明確風(fēng)險責(zé)任，對開發(fā)隊伍要建立違約保函制度，同時對開發(fā)隊伍給予盡量的理解和支持：盡量采用成熟技術(shù)，對難以避免的技術(shù)問題及時尋找專家給予解決。? 承包商風(fēng)險：承包商信譽風(fēng)險。對策：控制好招投標(biāo)工作，選擇有信譽保證的承包商，并在合同內(nèi)明確責(zé)任，建議采取保證金制度 。信息系統(tǒng)工程項目投資信息系統(tǒng)工程項目投資就是投資主體為了達到一定的目的而將其能支配的資金（或其他資源）投入工程項目建設(shè)的過程。投資包含三層含義：一是指投入的資金；二是指投資主體的資金投放行為；三是資金的投入過程。信息工程項目建設(shè)過程項目全壽命周期時間有建設(shè)意圖項目決策階段編制項目建議書 編制可行性研究報告 項目評估項目立項項目實施階段設(shè)計準(zhǔn)備階段編制設(shè)計任務(wù)書設(shè)計階段方案設(shè)計 擴初設(shè)計 實施方案設(shè)計 實施實施階段 動用前準(zhǔn)備階段 保修期項目正式動用項目使用階段項目拆除開發(fā)管理 (DM) 運行管理 (OM)項目管理 (PM)全壽命管理 (LCM)信息工程項目成本概念投資框算 投資估算 概算 (修正概算)實施方案預(yù)算 標(biāo)底 投標(biāo)價 合同價 結(jié)算 竣工決算投資規(guī)劃編制項目建議書 編制可行性研究報告 項目評估設(shè)計準(zhǔn)備階段編制設(shè)計任務(wù)書設(shè)計階段方案設(shè)計 擴初設(shè)計 實施方案設(shè)計 實施實施階段 啟用前準(zhǔn)備階段 保修期 時間有建設(shè)意圖項目立項項目正式啟用實施招標(biāo)、投標(biāo)信息工程項目成本估算投資框算 投資估算 概算 (修正概算)實施方案預(yù)算 標(biāo)底 投標(biāo)價 合同價 結(jié)算 竣工決算投資規(guī)劃設(shè)計準(zhǔn)備階段 設(shè)計階段 施工階段動用前準(zhǔn)備階段 保修期時間有建設(shè)意圖項目立項項目正式動用30%30%25%25%15%15% 10%10% 5%5%項目實施前期階段控制成本 /費用的意義項目實施前期階段控制成本的意義100%95%75%35%10%25%1/4 3/41/2對項目經(jīng)濟性影響的程度竣工設(shè)計準(zhǔn)備初步設(shè)計技術(shù)設(shè)計實施方案設(shè)計 1實施方案設(shè)計 2 實施部分尚余的設(shè)計、發(fā)包資金累計曲線資金累計曲線信息工程項目成本理論構(gòu)成表信息工程建設(shè)成本的構(gòu)成物質(zhì)消耗支出 信息建設(shè)所用土地價格信息設(shè)備價格非物質(zhì)消耗支出 技術(shù)專利權(quán)購買費信息費用勞動報酬工程設(shè)計分析人員的工資，獎金和費用等工程建設(shè)人員的工資，獎金和費用等業(yè)主單位人員的工資，獎金和費用等盈利設(shè)計分析單位的利潤和稅金獨立核算的開發(fā)單位、監(jiān)理單位的利潤和稅金工程業(yè)主單位的利潤和稅金風(fēng)險費用信息工程項目成本實際構(gòu)成表信息系統(tǒng)工程監(jiān)理費工程監(jiān)理費是付給信息系統(tǒng)工程項目監(jiān)理單位的監(jiān)理服務(wù)費用。一般的取費方式為：（ 1）按照信息系統(tǒng)工程建設(shè)費（或合同價格）的百分比取費（ 2）按照參與信息系統(tǒng)工程的監(jiān)理人員服務(wù)費計?。?3）由建設(shè)單位和監(jiān)理單位商定信息系統(tǒng)工程前期費是指建設(shè)單位請專業(yè)公司在編制工程方案設(shè)計、項目可行性分析、造價是否合理評估，以及項目招、投標(biāo)等方面所需要的費用。信息系統(tǒng)工程咨詢設(shè)計費指建設(shè)單位聘請專業(yè)的顧問公司或設(shè)計單位進行信息系統(tǒng)工程項目咨詢或進行項目規(guī)劃設(shè)計所需要的費用。信息系統(tǒng)工程費（ 1）直接費用（ 2）實施方案設(shè)計費（ 3）硬件費用（ 4）軟件費用（ 5）間接費用（ 6）計劃利潤（ 7）稅金第三方測試費用對于許多的復(fù)雜大型信息系統(tǒng)工程項目，為了防止在驗收時定性評價的隨意性，在驗收前，往往聘請第三方評測機構(gòu)對項目進行驗收測試，通過定量性的測試結(jié)果對項目進行評價，作為驗收的依據(jù)之一。另外承建單位往往不具備針對復(fù)雜大型信息系統(tǒng)工程項目進行性能、安全測試的條件、技術(shù)和資質(zhì)，性能和安全性測試往往要聘請第三方的專業(yè)測試機構(gòu)。工程驗收費用和系統(tǒng)運行維費用工程驗收費用指工程質(zhì)量監(jiān)督機構(gòu)或建設(shè)單位對信息系統(tǒng)工程進行質(zhì)量監(jiān)督檢驗所發(fā)生的費用。系統(tǒng)運行維費用指工程完成后在正常使用中需要的維護費用等。風(fēng)險費用其他費用貨幣的時間價值與投資決策貨幣時間價值某項目在建設(shè)期第一年初由銀行貸款 100萬元，年利率為 12%，每年復(fù)利一次，根據(jù)復(fù)利公式 Fn=P(1+R)n計算可得第三年末的終值為。年初的 100萬元貸款到第三年末其價值變?yōu)?，這就說明了貨幣具有時間價值。貨幣的時間價值與投資決策投資決策分析（ 1）凈現(xiàn)值的分析（ 2）現(xiàn)值指數(shù)的分析（ 3）內(nèi)含報酬率的分析（ 4）敏感性分析項目投資評價指標(biāo)（ 1）凈現(xiàn)值 NPV財務(wù)凈現(xiàn)值＝ ∑（各年凈現(xiàn)值）基準(zhǔn)收益率的確定：也稱基準(zhǔn)折現(xiàn)率，是企業(yè)或行業(yè)或投資者以動態(tài)的觀點所確定的、可接受的項目最低標(biāo)準(zhǔn)的收益水平，考慮以下因素：資金成本和機會成本 I1投資風(fēng)險 I2通貨膨脹 I3IC＝ (1+I1)+(1+I2)(1+I3)1≈I1+I2+I3凈現(xiàn)值率（ NPVR）是在凈現(xiàn)值的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的，可以作為 NPV的補充。 NPVR＝ NPV／投資現(xiàn)值。體現(xiàn)的是單位投資現(xiàn)值所能帶來的凈現(xiàn)值。也稱為現(xiàn)值指數(shù)、投資收益率項目投資評價指標(biāo)（ 2）內(nèi)部收益率 財務(wù)內(nèi)部收益率是指考慮貨幣的時間價值的財務(wù)分析評價方法，根據(jù)方案的現(xiàn)金流量計算，或者說是指使投資方案凈現(xiàn)值為零的貼現(xiàn)率。計算方法為 “逐步測試法 ”：首先估計一個貼現(xiàn)率，用它來計算方案的凈現(xiàn)值；結(jié)果凈現(xiàn)值為正數(shù)，說明方案本身的報酬率超過估計的貼現(xiàn)率，應(yīng)提高貼現(xiàn)率后進一步測試，反之則反試，尋找出使凈現(xiàn)值接近于零的貼現(xiàn)率。例：某方案用 14%的貼現(xiàn)率計算，財務(wù)凈現(xiàn)值為－ 499元，用 12%的貼現(xiàn)率計算，財務(wù)凈現(xiàn)值為 9元，則項目的財務(wù)內(nèi)部收益率為：12%+2%x9/（ 9+499）＝ %項目投資評價指標(biāo)（ 3）投資回收期投資回收期是不考慮貨幣的時間價值的財務(wù)分析評價方法。是指投資引起的現(xiàn)金流入累計到與投資額相等所需要的時間。它的計算方法為：回收期＝（累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)－ 1） +上年累計凈現(xiàn)金量的絕對值 /當(dāng)年凈現(xiàn)金流量 投資控制中的技術(shù)經(jīng)濟分析技術(shù)經(jīng)濟分析的特點據(jù)有關(guān)資料統(tǒng)計，在同樣能滿足功能要求的前提下，合理的技術(shù)經(jīng)濟設(shè)計可以降低工程造價的 5%20%，因此，搞好方案的技術(shù)經(jīng)濟分析，就成為建設(shè)項目設(shè)計階段優(yōu)選方案和控制造價的重點環(huán)境。技術(shù)經(jīng)濟分析有以下特點：（ 1）綜合性　　?。?2）系統(tǒng)性（ 3）實用性　　　（ 4）數(shù)據(jù)化投資控制中的技術(shù)經(jīng)濟分析２、技術(shù)經(jīng)濟分析的方法步驟（１）確定目標(biāo)（２）調(diào)查研究（３）擬定各種可行方案（４）方案評價投資控制中的技術(shù)經(jīng)濟分析３、單方案的經(jīng)濟評價方法（１）成本回收期法成本回收期分為靜態(tài)回收期與動態(tài)成本回收期（２）等效年值法（３）凈現(xiàn)值法與凈現(xiàn)值指數(shù)法（４）內(nèi)部收益率法投資控制中的技術(shù)經(jīng)濟分析４、多方案經(jīng)濟評價方法（１）追加成本回收期與計算費用法（２）年成本法（３）追加成本凈現(xiàn)值法（４）追加成本內(nèi)部收益率法 信息工程的成本估算? 成本估計 指的是預(yù)估完成項目各工作所需資源（人、材料、設(shè)備等）的費用的近似值? 當(dāng)項目在一定的約束條件下實施時 價格的估計 是一項重要的因素? 成本估計應(yīng)該與 工作質(zhì)量 的結(jié)果相聯(lián)系。? 成本估計過程中，亦應(yīng)該考慮各種形式的 費用交換 ，比如：在多數(shù)情況下，延長工作的延續(xù)時間通常是與減少工作的直接費用相聯(lián)系在一起的，相反，追加費用將縮短項目工作的延續(xù)時間。因此，在費用估計的過程之中必須考慮附加的工作對工程期望工期縮短的影響 。 信息工程的成本估算成本估算的主要依賴的資料? 工作分解結(jié)構(gòu) WBS? 資源需求計劃 ：即資源計劃安排結(jié)果? 資源價格 ：為了計算項目各工作費用必須知道各種資源的單位價格，包括工時費、單位體積材料的費用等。如果某種資源的實際價格不知道，就應(yīng)該給它的價格作出估計。? 工作的延續(xù)時間 ：工作的延續(xù)時間將直接影響到項目工作經(jīng)費的估算，因為它將直接影響分配給它的資源數(shù)量。? 歷史信息 ：同類項目的歷史資料始終是項目執(zhí)行過程中可以參考的最有價值的資料，包括項目文件、共用的項目費用估計數(shù)據(jù)庫及項目工作組的知識等。? 會計表格 ：會計表格說明了各種費用信息項的代碼結(jié)構(gòu)，這對項目費用的估計應(yīng)與正確的會計目錄相對應(yīng)很有幫助。 信息工程的成本估算成本估算的工具和方法? 類比估計法 ：通常是與 原有的類似已執(zhí)行項目 進行類比以估計當(dāng)期項目的費用? 參數(shù)模型法 ：將項目的 特征參數(shù) 作為預(yù)測項目費用數(shù)學(xué)模型的基本參數(shù)。如果模型是依賴于歷史信息、模型參數(shù)容易數(shù)量化，且模型應(yīng)用僅是項目范圍的大小，則它通常是可靠的。? 從下向上的估計法 ：這種技術(shù)通常首先估計各個 獨立工作的費用 ，然后再匯總從下往上估計出整個項目的總費用。? 從上往下估計法 ：同上述方