【正文】 入庫(kù)、出庫(kù)、使用、調(diào)撥、報(bào)廢、處置等管理工作，保障資產(chǎn)的有效供給 和 安全完整 ，保障資產(chǎn)耗費(fèi)的有效控制和 監(jiān)管有力 ，特制定本制度。 第二條 本制度 適用于 公司 內(nèi)部固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品的管理工作。 第三條 資產(chǎn)部 為本公司 資產(chǎn)管理部門(mén)， 負(fù)責(zé)制訂、完善資產(chǎn)管理總體規(guī)范 和 實(shí)物資產(chǎn) 的 管理工作。 第二章 相關(guān)定義 第四條 固定資產(chǎn) 是指公司所有的，滿足公司經(jīng)營(yíng)管理需要，使用期限超過(guò) 二 年，單位價(jià)值在 2020 元及以上，在使用中能保持原來(lái)實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn) 。 第五條 低值易耗品 是指 公司所有的， 單位價(jià)值在 300 元及以上， 2020元以下，流動(dòng)性大，使用年限較短，能獨(dú)立、穩(wěn)定發(fā)揮其效能， 在使用 中能保持原來(lái)實(shí)物形態(tài) 但不能作為固定資產(chǎn)的工具、設(shè)備等資產(chǎn)。 第六條 物料用品：是指公司所有的，流動(dòng)性大，使用時(shí)間短，一次性使用即喪失其效能的耗材類資產(chǎn)，如紙張、墨盒等；以及單位價(jià)值在 100元以下，能獨(dú)立、穩(wěn)定發(fā)揮其效能， 在使用中能保持原來(lái)實(shí)物形態(tài) 的資產(chǎn)，如訂書(shū)機(jī)、計(jì)算器等。 第三章 辦公 資產(chǎn)的采購(gòu)、驗(yàn)收、保管及出入庫(kù)管理 第七條 辦公 資產(chǎn)采購(gòu)、 驗(yàn)收、保管及出入庫(kù)管理 按采購(gòu)及權(quán)限等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 資產(chǎn)部 應(yīng)加強(qiáng)資產(chǎn)庫(kù)存及配置管理，按月編制 《 辦公 資產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃表 》， 避免產(chǎn)生閑置浪費(fèi)。 辦公 資產(chǎn)領(lǐng)用應(yīng)填寫(xiě)《 辦公 資產(chǎn)領(lǐng)用申 請(qǐng) 表 》，由托管使用人進(jìn)行簽領(lǐng)。 2 第八條 本著盤(pán)活存量資產(chǎn)、有效控制 成本的原則，資產(chǎn)需求的滿足應(yīng)優(yōu)先考慮調(diào)撥使用公司閑置的資產(chǎn)。 資產(chǎn)部 應(yīng) 按月編制《閑置資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表》（含可用資產(chǎn)圖像資料），以實(shí)現(xiàn)對(duì)資產(chǎn)申購(gòu)立項(xiàng)的控制，并組織調(diào)撥使用。 第四章 資產(chǎn)的使用管理 第九條 資產(chǎn) 分類、分戶建賬管理： （一） 資產(chǎn)部 負(fù)責(zé)建立《固定資產(chǎn)明細(xì)臺(tái)賬》，臺(tái)賬內(nèi)容包括： 資產(chǎn)編號(hào)、 類別、名稱、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、原值、購(gòu)建時(shí)間、使用時(shí)間、使用部門(mén)、存放地點(diǎn)、是否閑置等。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)行明細(xì)核算，每一個(gè)獨(dú)立的固定資產(chǎn)項(xiàng)目為 設(shè)置對(duì)象，每一對(duì)象按財(cái)務(wù)固定資產(chǎn)賬套明細(xì)要求建立一張固定資產(chǎn)卡片，確保賬卡相符，全面記載公司固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況。固定資產(chǎn)的分類、計(jì)價(jià)方法按照會(huì)計(jì)相關(guān)制度執(zhí)行。 （二 ） 資產(chǎn)部 負(fù)責(zé)建立《低值易耗品明細(xì)臺(tái)賬》，臺(tái)賬內(nèi)容包括： 資產(chǎn)編號(hào)、 類別、名稱、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、金額、購(gòu)建時(shí)間、使用時(shí)間、使用部門(mén)、存放地點(diǎn)、是否閑置等。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)低值易耗品實(shí)行統(tǒng)一核算。 （三） 資產(chǎn)部 負(fù)責(zé)建立《物料用品進(jìn)、耗、存報(bào)表》，內(nèi)容包括：名稱、規(guī)格型號(hào)、上月結(jié)存、本月購(gòu)進(jìn)、本月發(fā)出、本月結(jié)存等。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)物料用品實(shí)行統(tǒng)一核算。 （ 四） 資產(chǎn)部 負(fù)責(zé)每月編寫(xiě)《固定資產(chǎn)、低值易耗品增減變動(dòng)明細(xì)表》，反映當(dāng)月固定資產(chǎn)、低值易耗品的增減變動(dòng)情況。 第十條 資產(chǎn) 托管使用責(zé)任落實(shí)： （一） 固定資產(chǎn)、低值易耗品的使用都應(yīng)將托管責(zé)任進(jìn)行落實(shí)，具體可在臺(tái)賬上明確托管使用部門(mén)、責(zé)任人或通過(guò)其它方式簽字確認(rèn)。 （二） 若新增或減少資產(chǎn)，或 托管使用 部門(mén)、責(zé)任人發(fā)生變動(dòng)，則在臺(tái)賬中進(jìn)行及時(shí)調(diào)整。 托管使用 部門(mén)、責(zé)任人變動(dòng)，須做好交接工作及相應(yīng)記錄。 （三） 各 托管使用 部門(mén)、責(zé)任人對(duì)公司交付的資產(chǎn)要注意正確使用和日常維護(hù)管理，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任 。 3 （四） 各 托管使用 部門(mén)、責(zé)任 人對(duì)本部門(mén)使用的實(shí) 物 資產(chǎn)進(jìn)行定期和不定期的清理核對(duì)，并 與公司 資產(chǎn)部 對(duì)賬， 保證賬物相符。 第十一條 資產(chǎn)的標(biāo)識(shí)化管理： （一） 公司所有建賬管理的固定資產(chǎn)均應(yīng)設(shè)置標(biāo)識(shí)。 （二） 在區(qū)分資產(chǎn)管理大類的前提下，可根據(jù)實(shí)際分類情況建立資產(chǎn)標(biāo)識(shí)分類系統(tǒng)。 （三） 標(biāo)識(shí)的設(shè)置位置應(yīng)便于觀察、便于識(shí)別、便于實(shí)施，不易被人為因素變動(dòng)，設(shè)置穩(wěn)固、不易脫落，具有可追溯性，需要進(jìn)行追溯的標(biāo)識(shí)應(yīng)具有惟一性。 （四） 標(biāo)識(shí)的組成參照下列要素執(zhí)行： 資產(chǎn)編號(hào)： XHG－ XNY－資產(chǎn)類型－號(hào) 物品名稱 : 規(guī)格型號(hào)： 購(gòu)入日期： （五） 當(dāng)發(fā)現(xiàn)標(biāo)識(shí)脫落、不清晰時(shí)， 資產(chǎn)部 應(yīng)及時(shí)更換標(biāo)識(shí)。 第十二條 資產(chǎn)的調(diào)撥管理：公司內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥由 調(diào)出單位 資產(chǎn)部 填制《資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單》，按程序經(jīng)調(diào)撥雙方單位審批通過(guò)后 方可辦理資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移手續(xù)： 《資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單》原件應(yīng)交由財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)處理，復(fù)印件由調(diào)入調(diào)出雙方做資產(chǎn)增減的變動(dòng)依據(jù)；同時(shí)， 調(diào)出單位 資產(chǎn)部 填制四聯(lián)單的《資產(chǎn)調(diào)撥單》：一聯(lián)作調(diào)出單位實(shí)物保管記賬，二聯(lián)交調(diào)出單位財(cái)務(wù)部門(mén)入賬，三聯(lián)和四聯(lián)交調(diào)入單位財(cái)務(wù)和庫(kù)房入賬。 第十三條 資產(chǎn)借用管理：任何資產(chǎn)的借入還出，都需要具備借用手續(xù)，資產(chǎn)的 托管使用 責(zé)任跟隨借用 手續(xù)完成而發(fā)生相應(yīng)轉(zhuǎn)移，直至借用關(guān)系簽字結(jié)束。 第十四條 辦公設(shè)施設(shè)備維保管理 （ 一） 使用辦公設(shè)施設(shè)備按有關(guān)操作程序說(shuō)明書(shū)進(jìn)行操作；應(yīng)避免頻繁開(kāi)關(guān)機(jī)、超負(fù)荷或破壞性使用；能夠設(shè)置密碼操作的，應(yīng)設(shè)置密碼進(jìn)行使用控制；應(yīng)做好防塵、防曬、防潮、防腐蝕及其他需要預(yù)防的事項(xiàng)。 （二） 辦公設(shè)施設(shè)備的 正常維保由 資產(chǎn)部 統(tǒng)一安排，一般情況下需要 4 簽訂維保協(xié)議，委托專業(yè)公司定期進(jìn)行。 （三） 辦公設(shè)施設(shè)備發(fā)生故障或損壞不能正常運(yùn)行的， 托管使用責(zé)任人應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)《設(shè)施設(shè)備維修申請(qǐng)表》申報(bào)維修，不能帶病工作，以防造成更大的損失。根據(jù)誰(shuí)使 用、誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則， 資產(chǎn)部 應(yīng)組織進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，對(duì)因正常損耗造成不能正常運(yùn)行的，通過(guò)維修申請(qǐng)并按程序報(bào)批后組織維修；對(duì)因個(gè)人使用或保管不當(dāng)，造成 不能正常運(yùn)行 的，一律由個(gè)人負(fù)責(zé)修復(fù)或賠償。 第十五條 資產(chǎn)清查、盤(pán)點(diǎn)及報(bào)廢管理 （一） 資產(chǎn)部 應(yīng)定期、不定期地會(huì)同托管使用部門(mén)及財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行資產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn) 、核對(duì)賬目，做到賬物相符。盤(pán)點(diǎn)結(jié)果需填報(bào)《資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表》：若出現(xiàn)盤(pán)虧 ,經(jīng)證實(shí)屬于非正常原因?qū)е拢瑒t一律由責(zé)任部門(mén)及相關(guān)責(zé)任人按相應(yīng)價(jià)值賠償；若出現(xiàn)盤(pán)盈，則應(yīng)分析原因，并將盤(pán)盈資產(chǎn)納入資產(chǎn)報(bào)表。 （二） 對(duì)已不能正常工作，不能 通過(guò)維修恢復(fù)其使用功能的，或是修復(fù)價(jià)值高于新購(gòu)現(xiàn)值，確實(shí)需要報(bào)廢或淘汰的固定資產(chǎn)、低值易耗品， 資產(chǎn)部 應(yīng)進(jìn)行清查核實(shí) ，并申報(bào)報(bào)廢。電子產(chǎn)品類辦公設(shè)施設(shè)備應(yīng)出具專業(yè)檢測(cè)或鑒定報(bào)告作為附件。 （三） 報(bào)廢手續(xù)辦理周期：固定資產(chǎn)每半年一次，低值易耗品每季度一次。 （四 ） 報(bào)廢資產(chǎn)處置： 資產(chǎn)部 應(yīng)根據(jù)報(bào)廢資產(chǎn)的實(shí)際情況選擇直接處理（損毀）、捐贈(zèng)、變賣(mài)等處置方式。 資產(chǎn)部 與 托管使用部門(mén) 應(yīng)共同參與 。變賣(mài)價(jià)格確定后必須填寫(xiě)《資產(chǎn)出讓處置審批表》，注明處置方式、變賣(mài)價(jià)格、價(jià)款收取的方式等，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后辦理報(bào)廢資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。 處置后的收入 一律交財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)處理。 資產(chǎn)部 對(duì)已經(jīng)報(bào)損、報(bào)廢的資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)入《報(bào)廢資產(chǎn)明細(xì)臺(tái)賬》。 第五章 附則 第十六條 本規(guī)定由 資產(chǎn)部 負(fù)責(zé)解釋并監(jiān)督實(shí)施，自下發(fā)之日起生效。 第十七條 記錄 5 《 資產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃表 》 《 辦公 資產(chǎn)領(lǐng)用登記表 》 《 物料用品 領(lǐng)用登記表 》 《閑置資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表》 《固定資產(chǎn)明細(xì)臺(tái)賬》 《低值易耗品明細(xì)臺(tái)賬》 《物料用品進(jìn)、耗、存報(bào)表》 《固定資產(chǎn)、低值易耗品增減變動(dòng)明細(xì)表》 《資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單》 《資產(chǎn)調(diào)撥單》 《設(shè)施設(shè)備維修申請(qǐng)表》 《資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表》 《資產(chǎn)出讓處置審批表》 《報(bào)廢資產(chǎn) 明細(xì)臺(tái)賬 》 1 辦公 資產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃表（ 年 月） 編制單位 : 編號(hào) 產(chǎn)品名稱 類別 規(guī)格型號(hào) 單位 配置標(biāo)準(zhǔn) 庫(kù)存數(shù)量限額 上月結(jié)存數(shù)量 業(yè)務(wù)部門(mén)申請(qǐng)數(shù)量 本月采購(gòu) 備注 行政事務(wù) 項(xiàng)目合作 研發(fā)服務(wù) 數(shù)量 單價(jià) 金額 制表 /日期： 審核 /日期： 編號(hào)： XHGXNY XZZC001 2 辦公 資產(chǎn)領(lǐng)用登記表 員工姓名 : 日期 品名 數(shù)量 規(guī)格型