【正文】 入庫、出庫、使用、調撥、報廢、處置等管理工作，保障資產的有效供給 和 安全完整 ，保障資產耗費的有效控制和 監(jiān)管有力 ，特制定本制度。 第二條 本制度 適用于 公司 內部固定資產、低值易耗品、物料用品的管理工作。 第三條 資產部 為本公司 資產管理部門， 負責制訂、完善資產管理總體規(guī)范 和 實物資產 的 管理工作。 第二章 相關定義 第四條 固定資產 是指公司所有的，滿足公司經(jīng)營管理需要，使用期限超過 二 年，單位價值在 2020 元及以上，在使用中能保持原來實物形態(tài)的資產 。 第五條 低值易耗品 是指 公司所有的， 單位價值在 300 元及以上， 2020元以下，流動性大，使用年限較短，能獨立、穩(wěn)定發(fā)揮其效能， 在使用 中能保持原來實物形態(tài) 但不能作為固定資產的工具、設備等資產。 第六條 物料用品：是指公司所有的，流動性大，使用時間短，一次性使用即喪失其效能的耗材類資產，如紙張、墨盒等；以及單位價值在 100元以下，能獨立、穩(wěn)定發(fā)揮其效能， 在使用中能保持原來實物形態(tài) 的資產，如訂書機、計算器等。 第三章 辦公 資產的采購、驗收、保管及出入庫管理 第七條 辦公 資產采購、 驗收、保管及出入庫管理 按采購及權限等相關規(guī)定執(zhí)行。 資產部 應加強資產庫存及配置管理，按月編制 《 辦公 資產采購計劃表 》， 避免產生閑置浪費。 辦公 資產領用應填寫《 辦公 資產領用申 請 表 》，由托管使用人進行簽領。 2 第八條 本著盤活存量資產、有效控制 成本的原則，資產需求的滿足應優(yōu)先考慮調撥使用公司閑置的資產。 資產部 應 按月編制《閑置資產統(tǒng)計報表》（含可用資產圖像資料），以實現(xiàn)對資產申購立項的控制，并組織調撥使用。 第四章 資產的使用管理 第九條 資產 分類、分戶建賬管理： （一） 資產部 負責建立《固定資產明細臺賬》，臺賬內容包括： 資產編號、 類別、名稱、規(guī)格型號、單位、數(shù)量、原值、購建時間、使用時間、使用部門、存放地點、是否閑置等。財務部門負責對固定資產實行明細核算，每一個獨立的固定資產項目為 設置對象，每一對象按財務固定資產賬套明細要求建立一張固定資產卡片，確保賬卡相符，全面記載公司固定資產的增減變動情況。固定資產的分類、計價方法按照會計相關制度執(zhí)行。 （二 ） 資產部 負責建立《低值易耗品明細臺賬》，臺賬內容包括： 資產編號、 類別、名稱、規(guī)格型號、單位、數(shù)量、金額、購建時間、使用時間、使用部門、存放地點、是否閑置等。財務部門對低值易耗品實行統(tǒng)一核算。 （三） 資產部 負責建立《物料用品進、耗、存報表》，內容包括：名稱、規(guī)格型號、上月結存、本月購進、本月發(fā)出、本月結存等。財務部門對物料用品實行統(tǒng)一核算。 （ 四） 資產部 負責每月編寫《固定資產、低值易耗品增減變動明細表》，反映當月固定資產、低值易耗品的增減變動情況。 第十條 資產 托管使用責任落實： （一） 固定資產、低值易耗品的使用都應將托管責任進行落實，具體可在臺賬上明確托管使用部門、責任人或通過其它方式簽字確認。 （二） 若新增或減少資產，或 托管使用 部門、責任人發(fā)生變動，則在臺賬中進行及時調整。 托管使用 部門、責任人變動，須做好交接工作及相應記錄。 （三） 各 托管使用 部門、責任人對公司交付的資產要注意正確使用和日常維護管理，并承擔相應責任 。 3 （四） 各 托管使用 部門、責任 人對本部門使用的實 物 資產進行定期和不定期的清理核對，并 與公司 資產部 對賬， 保證賬物相符。 第十一條 資產的標識化管理： （一） 公司所有建賬管理的固定資產均應設置標識。 （二） 在區(qū)分資產管理大類的前提下，可根據(jù)實際分類情況建立資產標識分類系統(tǒng)。 （三） 標識的設置位置應便于觀察、便于識別、便于實施，不易被人為因素變動，設置穩(wěn)固、不易脫落，具有可追溯性，需要進行追溯的標識應具有惟一性。 （四） 標識的組成參照下列要素執(zhí)行： 資產編號： XHG－ XNY－資產類型－號 物品名稱 : 規(guī)格型號： 購入日期： （五） 當發(fā)現(xiàn)標識脫落、不清晰時， 資產部 應及時更換標識。 第十二條 資產的調撥管理：公司內部資產調撥由 調出單位 資產部 填制《資產內部轉移單》，按程序經(jīng)調撥雙方單位審批通過后 方可辦理資產內部轉移手續(xù)： 《資產內部轉移單》原件應交由財務部門進行賬務處理，復印件由調入調出雙方做資產增減的變動依據(jù)；同時， 調出單位 資產部 填制四聯(lián)單的《資產調撥單》：一聯(lián)作調出單位實物保管記賬，二聯(lián)交調出單位財務部門入賬，三聯(lián)和四聯(lián)交調入單位財務和庫房入賬。 第十三條 資產借用管理：任何資產的借入還出，都需要具備借用手續(xù)，資產的 托管使用 責任跟隨借用 手續(xù)完成而發(fā)生相應轉移，直至借用關系簽字結束。 第十四條 辦公設施設備維保管理 （ 一） 使用辦公設施設備按有關操作程序說明書進行操作；應避免頻繁開關機、超負荷或破壞性使用；能夠設置密碼操作的，應設置密碼進行使用控制；應做好防塵、防曬、防潮、防腐蝕及其他需要預防的事項。 （二） 辦公設施設備的 正常維保由 資產部 統(tǒng)一安排，一般情況下需要 4 簽訂維保協(xié)議，委托專業(yè)公司定期進行。 （三） 辦公設施設備發(fā)生故障或損壞不能正常運行的， 托管使用責任人應及時填寫《設施設備維修申請表》申報維修，不能帶病工作，以防造成更大的損失。根據(jù)誰使 用、誰負責的原則， 資產部 應組織進行責任認定，對因正常損耗造成不能正常運行的，通過維修申請并按程序報批后組織維修；對因個人使用或保管不當，造成 不能正常運行 的，一律由個人負責修復或賠償。 第十五條 資產清查、盤點及報廢管理 （一） 資產部 應定期、不定期地會同托管使用部門及財務部門進行資產的清查盤點 、核對賬目，做到賬物相符。盤點結果需填報《資產盤點表》：若出現(xiàn)盤虧 ,經(jīng)證實屬于非正常原因導致，則一律由責任部門及相關責任人按相應價值賠償；若出現(xiàn)盤盈，則應分析原因，并將盤盈資產納入資產報表。 （二） 對已不能正常工作，不能 通過維修恢復其使用功能的，或是修復價值高于新購現(xiàn)值，確實需要報廢或淘汰的固定資產、低值易耗品， 資產部 應進行清查核實 ，并申報報廢。電子產品類辦公設施設備應出具專業(yè)檢測或鑒定報告作為附件。 （三） 報廢手續(xù)辦理周期：固定資產每半年一次，低值易耗品每季度一次。 （四 ） 報廢資產處置： 資產部 應根據(jù)報廢資產的實際情況選擇直接處理（損毀）、捐贈、變賣等處置方式。 資產部 與 托管使用部門 應共同參與 。變賣價格確定后必須填寫《資產出讓處置審批表》，注明處置方式、變賣價格、價款收取的方式等，報經(jīng)批準后辦理報廢資產轉移手續(xù)。 處置后的收入 一律交財務部門進行賬務處理。 資產部 對已經(jīng)報損、報廢的資產應進入《報廢資產明細臺賬》。 第五章 附則 第十六條 本規(guī)定由 資產部 負責解釋并監(jiān)督實施，自下發(fā)之日起生效。 第十七條 記錄 5 《 資產采購計劃表 》 《 辦公 資產領用登記表 》 《 物料用品 領用登記表 》 《閑置資產統(tǒng)計報表》 《固定資產明細臺賬》 《低值易耗品明細臺賬》 《物料用品進、耗、存報表》 《固定資產、低值易耗品增減變動明細表》 《資產內部轉移單》 《資產調撥單》 《設施設備維修申請表》 《資產盤點表》 《資產出讓處置審批表》 《報廢資產 明細臺賬 》 1 辦公 資產采購計劃表（ 年 月） 編制單位 : 編號 產品名稱 類別 規(guī)格型號 單位 配置標準 庫存數(shù)量限額 上月結存數(shù)量 業(yè)務部門申請數(shù)量 本月采購 備注 行政事務 項目合作 研發(fā)服務 數(shù)量 單價 金額 制表 /日期： 審核 /日期： 編號： XHGXNY XZZC001 2 辦公 資產領用登記表 員工姓名 : 日期 品名 數(shù)量 規(guī)格型