應(yīng)收賬款供應(yīng)鏈融資模式的利潤(rùn)和風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告(已修改)
2025-10-07 19:14 本頁(yè)面
【正文】 應(yīng)收賬款供應(yīng)鏈融資模式的利潤(rùn)和風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告 摘 要在供應(yīng)鏈金融的背景下，應(yīng)收賬款融資模式已經(jīng)成為解決中小企業(yè)融資難的有效途徑，本文主要討論應(yīng)收賬款供應(yīng)鏈融資模式的業(yè)務(wù)流程以及對(duì)應(yīng)收賬款供應(yīng)鏈融資模式的利潤(rùn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行分析，提出控制風(fēng)險(xiǎn)的有效方法，并提出建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。關(guān)鍵字：供應(yīng)鏈金融，應(yīng)收賬款，應(yīng)收賬款供應(yīng)鏈融資模式，利潤(rùn)點(diǎn)分析，風(fēng)險(xiǎn)控制一 引 言168。 研究背景—供應(yīng)鏈金融中小企業(yè)在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用，然而“融資難一直是中小企業(yè)發(fā)展面臨的主要問(wèn)題。中小企業(yè)融資難的主要原因是：中小企業(yè)信息不對(duì)稱性，可提供的抵押擔(dān)保資源匱乏以及規(guī)模相對(duì)較小、抗風(fēng)險(xiǎn)能力和經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性弱等，這也是銀行為中小企業(yè)融資存在的主要顧慮。Allen N Berger等人最早提出了關(guān)于中小企業(yè)融資的一些新的設(shè)想及框架,初步提出了供應(yīng)鏈金融的思想。供應(yīng)鏈金融，是對(duì)一個(gè)產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈中的單個(gè)企業(yè)或上下游多個(gè)企業(yè)提供全面金融服務(wù)，以促進(jìn)供應(yīng)鏈核心企業(yè)及上下游企業(yè)“產(chǎn)—供—銷”鏈條的穩(wěn)固和流轉(zhuǎn)暢順，并通過(guò)金融資本與實(shí)業(yè)經(jīng)濟(jì)協(xié)作，構(gòu)筑銀行、企業(yè)和商品供應(yīng)鏈互利共存、持續(xù)發(fā)展、良性互動(dòng)的產(chǎn)業(yè)生態(tài)。該融資方式改變了過(guò)去銀行針對(duì)單一企業(yè)主體進(jìn)行信用評(píng)估并據(jù)此作出授信決策的融資模式，使銀行從專注于對(duì)中小企業(yè)本身的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，轉(zhuǎn)變?yōu)閷?duì)整個(gè)供應(yīng)鏈及其核心企業(yè)之間交易的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。處于供應(yīng)鏈上下游的中小企業(yè)在該模式中，能夠取得在其它方式下難以取得的銀行融資。簡(jiǎn)單地說(shuō)，供應(yīng)鏈金融就是商業(yè)銀行將供應(yīng)鏈上的相關(guān)關(guān)聯(lián)企業(yè)作為一個(gè)整體對(duì)象，將資金有效融入到供應(yīng)鏈上處于相對(duì)弱勢(shì)的中小企業(yè)，從而解決供應(yīng)鏈中資金流向、分配的不平衡問(wèn)題。供應(yīng)鏈金融的實(shí)質(zhì)是商業(yè)銀行通過(guò)借助與中小企業(yè)有產(chǎn)業(yè)合作關(guān)系的供應(yīng)鏈中核心企業(yè)的信用，或者以兩者之間的業(yè)務(wù)合同為擔(dān)保，同時(shí)依靠第三方物流企業(yè)等的參與來(lái)共同分擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)的融資手段。構(gòu)建“供應(yīng)鏈金融”模式已經(jīng)成為解決中小企業(yè)“融資難”的有效方式。供應(yīng)鏈金融就是商業(yè)銀行將核心企業(yè)和上下游企業(yè)聯(lián)系在一起，提供靈活運(yùn)用的金融產(chǎn)品和服務(wù)的一種融資模式。一方面，將資金有效注入處于相對(duì)弱勢(shì)的上下游配套中小企業(yè)，解決中小企業(yè)融資難和供應(yīng)鏈?zhǔn)Ш獾膯?wèn)題；另一方面，將銀行信用融人上下游企業(yè)的購(gòu)銷行為，增強(qiáng)其商業(yè)信用，促進(jìn)中小企業(yè)與核心企業(yè)建立長(zhǎng)期戰(zhàn)略協(xié)同關(guān)系，提升供應(yīng)鏈的競(jìng)爭(zhēng)能力。168。 研究的主要內(nèi)容應(yīng)收賬款融資模式是供應(yīng)鏈金融融資的主要模式之一，也是緩解中小企業(yè)融資難問(wèn)題的有效途徑。企業(yè)以未到期的應(yīng)收賬款向金融機(jī)構(gòu)辦理融資，由銀行向企業(yè)提供融資服務(wù)的一種模式，稱為應(yīng)收賬款融資模式。應(yīng)收賬款融資模式主要有以下兩種：一是應(yīng)收賬款質(zhì)押融資，即供貨企業(yè)以應(yīng)收賬款債權(quán)作為質(zhì)押品向銀行融資．銀行在向供貨企業(yè)提供資金后，若購(gòu)貨方拒絕付款或無(wú)力付款，銀行有權(quán)向供貨企業(yè)要求償還資金；二是應(yīng)收賬款保理融資，即供貨企業(yè)將應(yīng)收賬款債權(quán)出賣給銀行并通知買方直接付款給銀行，由銀行承擔(dān)收款風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)融資企業(yè)不具有追索權(quán)。在國(guó)內(nèi)，2007 年10 月1 日開始實(shí)施的《物權(quán)法》為企業(yè)以應(yīng)收賬款作為抵押實(shí)現(xiàn)融資提供了法律依據(jù)。根據(jù)《物權(quán)法》規(guī)定，通過(guò)書面合同加登記的方式，可以用應(yīng)收賬款抵押貸款，為企業(yè)利用應(yīng)收賬款融資提供了可能。本文主要討論基于供應(yīng)鏈金融的應(yīng)收賬款質(zhì)押融資模式，對(duì)應(yīng)收賬款供應(yīng)鏈金融模式的利潤(rùn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行分析，并提出控制風(fēng)險(xiǎn)的有效方法。二 應(yīng)收賬款供應(yīng)鏈融資模式基于供應(yīng)鏈金融的應(yīng)收賬款融資模式，是指以中小企業(yè)對(duì)供應(yīng)鏈上核心大企業(yè)的應(yīng)收賬款單據(jù)憑證作為質(zhì)押擔(dān)保物，向商業(yè)銀行申請(qǐng)期限不超過(guò)應(yīng)收賬款賬齡
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