某酒店財(cái)務(wù)部管理辦法(已修改)
2025-11-23 21:15 本頁面
【正文】 .. (大量管理資料下載 ) 財(cái)務(wù)部管理辦法 程序名稱：財(cái)務(wù)部門概述 編 制 者：財(cái)務(wù)總監(jiān) 審 核 者：財(cái)務(wù)總監(jiān) 批 準(zhǔn) 人：總經(jīng)理 關(guān)系人員： 財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、會計(jì)部經(jīng)理、營運(yùn)會計(jì)部經(jīng)理、成本控制部經(jīng)理、采購部經(jīng)理、 電腦部經(jīng)理 政 策： 配合酒店的完善設(shè)備和正常運(yùn)作程序，提高酒店的服務(wù)質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)、社會效益。 目 的： 保持與酒店的操作管理程序上的正常運(yùn)作，提高酒店的服務(wù)質(zhì)量和物質(zhì)保證。合理安排資金，以利于資金的回籠。 程序及標(biāo)準(zhǔn)： 財(cái)務(wù)工作在以交叉監(jiān)督，錢賬分途的控管概念下，主要業(yè)務(wù)面分為前堂會計(jì)和後臺會計(jì)兩個(gè)方面 ，業(yè)務(wù)分工亦以此為界劃分。前堂財(cái)務(wù)的業(yè)務(wù)和分組架構(gòu)較為穩(wěn)定，後臺財(cái)務(wù)則因應(yīng)酒店的規(guī)模和管理模式的需要而有不同的設(shè)置。做到合理的安排資金，適當(dāng)?shù)某杀究刂?，合理的采購價(jià)錢，從而達(dá)到以最低的成本獲取最高的經(jīng)濟(jì)效益。 前堂會計(jì)工作由審計(jì)部經(jīng)理負(fù)責(zé)具體實(shí)務(wù)，下轄前堂收銀賬務(wù)、餐飲收銀賬務(wù)和夜班核數(shù)等三個(gè)分支部組等直接面向客人的前沿會計(jì)事務(wù)。審計(jì)部經(jīng)理直接向財(cái)務(wù)總監(jiān)上報(bào)。 後臺會計(jì)分為物料管理和賬務(wù)管理兩大部份，負(fù)責(zé)除前堂財(cái)務(wù)以外的其他財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)工作。 物料管理由物料.. (大量管理資料下載 ) 經(jīng)理分管，其下設(shè)有採購和成控兩個(gè)分部，負(fù)責(zé)採購控制 和倉庫管理及成本核算事務(wù)。物料經(jīng)理向財(cái)務(wù)總監(jiān)直接上報(bào)。 賬務(wù)管理由財(cái)務(wù)總監(jiān)分管，下轄信用管理、電腦管理和會計(jì)部。以會計(jì)部為主幹，信用管理和電腦管理在一些情況下，亦有直接歸向財(cái)務(wù)總監(jiān)上報(bào)。 會計(jì)部負(fù)責(zé)管理酒店的賬務(wù)會計(jì)工作。（實(shí)務(wù)工作由會計(jì)部經(jīng)理負(fù)責(zé)，下設(shè)會計(jì)部副經(jīng)理，協(xié)助處理日常賬務(wù)會計(jì)事務(wù)。）是財(cái)務(wù)會計(jì)系統(tǒng)的中樞。為使會計(jì)事務(wù)順利運(yùn)作，會計(jì)部按賬務(wù)工作需要，分為下列五個(gè)工作分類。 統(tǒng)承五個(gè)分類，總賬管理和報(bào)表編制由會計(jì)部副經(jīng)理負(fù)責(zé)，由會計(jì)部經(jīng)理主管。 部門名稱：財(cái)務(wù)部管理辦法 編 制 者：財(cái)務(wù)總監(jiān) 審 核 者：財(cái)務(wù)總監(jiān) 批 準(zhǔn) 人：總經(jīng)理 部門簡述： 財(cái)務(wù)管理辦法為酒店在財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)上，除財(cái)務(wù)會計(jì)制度以外的業(yè)務(wù)運(yùn)作規(guī)條 . 本管理辦法所包括的規(guī)定內(nèi)容 , 酒店所有員工必須絕對遵守 , 不得違犯 , 或以任何形式蓄意背離原意 , 以致虛應(yīng)或走樣 . 隸屬部門： 財(cái)務(wù)部 部門職能 財(cái)務(wù)管理辦法的內(nèi)容，包括各項(xiàng)管理辦法的細(xì)則都是財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)上用以規(guī)范業(yè)務(wù)運(yùn)作標(biāo)準(zhǔn) , 使用符合酒店業(yè)務(wù)運(yùn)作要求 . 這些管理辦法的制定 , 在原則和方向上 , 應(yīng)依循和符合財(cái)務(wù)會計(jì)制度的規(guī)定和精神 . .. (大量管理資料下載 ) 如遇財(cái)務(wù)管理辦法與財(cái)務(wù)會計(jì)制度的規(guī)定內(nèi)容產(chǎn)生矛 盾或不一致時(shí) , 應(yīng)以財(cái)務(wù)會計(jì)制度的規(guī)定執(zhí)行 . 財(cái)務(wù)管理辦法的相關(guān)部份應(yīng)停止執(zhí)行並由酒店的財(cái)務(wù)總監(jiān) , 根據(jù)財(cái)務(wù)會計(jì)制度的規(guī)定作出修訂 , 並于當(dāng)月內(nèi)報(bào)回管理公司備查 . 財(cái)務(wù)管理辦法的內(nèi)容包括： 一、 現(xiàn)金管理辦法 酒店的資金收支必須按本制度的規(guī)定辦法管理。 違反本制度所規(guī)定將按財(cái)務(wù)法規(guī)和員工手冊的有關(guān)規(guī)定給予處分、並追究應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 1. 酒店的所有收入包括往來資金和現(xiàn)金和營業(yè)收入 ,除按規(guī)定留存的備用金存放在酒店內(nèi)規(guī)定的貯存處 ,作為週轉(zhuǎn)資金外 ,均應(yīng)存入酒店在中國銀行的賬戶內(nèi) . 2. 上述賬戶的提取款項(xiàng)須由 總經(jīng)理 (或他的代表 ),作為組和另一位由董事會指定負(fù)責(zé)人 (或他的代表 )作為組 ,經(jīng)具組和組每組各壹人 ,共兩人的會簽 ,並加蓋酒店的支票專用章方可提取 . 3. 上述銀行賬戶的支票專用章由總出納保管 .所有的支票必須要經(jīng)管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理或總經(jīng)理在支票上加蓋銀行賬戶私章 ,後總出納方可給予加蓋支票專用章 . 4. 上述銀行賬戶的支票由銀行領(lǐng)出後 ,經(jīng)總出納登記後由應(yīng)付賬款會計(jì)保管並憑經(jīng)有效批準(zhǔn)的付款要求通知單填寫支票 .不符本項(xiàng)規(guī)定的任何情況 ,應(yīng)付賬款會計(jì)不予填寫支票 . 5. 酒店的所有營業(yè)現(xiàn)金收入均按酒店的 營收現(xiàn)金管理 辦法 辦理 ,違反者按財(cái)務(wù)法規(guī) ,和員工手冊的有關(guān)規(guī)定給予處分 ,並追究應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任 . .. (大量管理資料下載 ) : 總出納手存?zhèn)溆媒? 總出納的備用金 ,僅作為本制度規(guī)定的其他備用金的報(bào)銷回填 ,和支付零星現(xiàn)金支出 . 外幣兌換備用金 前堂收銀處的外幣兌換備用金 ,除受酒店規(guī)定管控外 ,同時(shí)必須遵守銀行對代辦外幣兌換業(yè)務(wù)所訂立的有關(guān)規(guī)定 ,並只作為外幣兌換代換點(diǎn)的外幣兌換業(yè)務(wù)專款 ,不得挪作其他用途 . 收銀員零找備用金各收銀處的零找備用金 ,只作為收款業(yè)務(wù)中回找給客人的專用備用金 ,並應(yīng)按規(guī)定在每班交接班時(shí) ,由交接雙方核點(diǎn)交接 .不得截留滯交 .郵資備用金前堂部接待處的郵資專用備用金 ,允許以郵票和現(xiàn)金形式同時(shí)保管 ,但只用作提供給客人的代郵服務(wù)專用 ,不得挪作其他用途 .現(xiàn)金和郵票的總和應(yīng)與備用金規(guī)定的固定額度相符 .採購部備用金採購部的備用金 ,規(guī)定只作解決酒店零星現(xiàn)購以應(yīng)業(yè)務(wù)所急 .專用備用金經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理的同意 ,在特殊情況下個(gè)別部門可獲撥留不超過人民幣壹仟元以下的臨時(shí)專用備用金 .專用備用金在事完畢後或被通知回繳時(shí)必須即時(shí)交回 . 、包括總出納的備用金均採用隨用隨報(bào)的回填辦法控制 .除總出納的備用金按實(shí)際支 付 ,並具經(jīng)財(cái)務(wù)制度規(guī)定批準(zhǔn)的報(bào)銷憑証向應(yīng)付賬款會計(jì)辦理手續(xù) ,開出支票由銀行賬戶存款回填補(bǔ)充外 ,其他所有的備用金的報(bào)銷回填 ,均應(yīng)在辦公時(shí)間內(nèi)在總出納的辦公室辦理回填事務(wù) . 所有備用金均採用報(bào)銷回填的定額控制方法 ,使備用金固定在規(guī)定的額度 ,不得隨意增減 .所有備用金額度的變更 ,均須獲財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理的批準(zhǔn) . ,所產(chǎn)生的借支 ,.. (大量管理資料下載 ) 包括現(xiàn)金和支票的借支 ,除旅差費(fèi)借支 ,允許在休假日的第三個(gè)工作天內(nèi)報(bào)銷外 ,其他借支均應(yīng)在借支日起計(jì)的三個(gè)工作天內(nèi)辦理報(bào)銷 ,並退回未用現(xiàn)金餘額 .會計(jì)人員對未按本項(xiàng)規(guī)定依時(shí)報(bào)銷的任何借支事
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1