【正文】 《財(cái)務(wù)分析綜合實(shí)驗(yàn)》報(bào)告書 班級 姓名 學(xué)號 實(shí)驗(yàn)報(bào)告評語 。 第一章 實(shí)驗(yàn)資料實(shí)驗(yàn)用資料：內(nèi)蒙古伊利實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限公司資料一、基本情況 內(nèi)蒙古伊利實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限公司，簡稱伊利股份，地址內(nèi)蒙古自治區(qū)呼和浩特市開發(fā)區(qū)金山大道1號，營業(yè)執(zhí)照注冊號150000000001703，稅務(wù)登記號碼150117114153937，電話04713350092。該公司與1996年1月25號上市，主要從事食品制造。二、2010年度有關(guān)報(bào)表資料（一）資產(chǎn)負(fù)債表（表1）資 產(chǎn) 負(fù) 債 表編制單位：伊利股份 20 10 年 12 月 31日 單位：元科目年初數(shù)期末數(shù)科目年初數(shù)期末數(shù)貨幣資金 4,113,466,3,341,742,短期借款 2,684,879,2,697,833,應(yīng)收票據(jù) 1,000,22,500,應(yīng)付票據(jù) 358,740,175,400,應(yīng)收賬款 217,978,257,222,應(yīng)付賬款 3,406,822,3,704,272,預(yù)付款項(xiàng) 568,839,1,239,509,預(yù)收款項(xiàng) 862,146,1,923,396,其他應(yīng)收款 91,568,112,983,應(yīng)付職工薪酬 692,667,871,916,應(yīng)收利息 應(yīng)交稅費(fèi) 242,755,114,443,應(yīng)收股利 應(yīng)付利息 1,284,1,583,存貨 1,835,651,2,583,654,應(yīng)付股利 9,440,9,440,一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 其他應(yīng)付款 1,193,347,880,832,其他流動(dòng)資產(chǎn) 2,782,一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 70,851,48,267,流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 6,831,285,7,557,612,其他流動(dòng)負(fù)債 可供出售金融資產(chǎn) 13,351,17,735,流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 9,037,426,10,198,499,持有至到期投資 長期借款 109,729,59,729,長期應(yīng)收款 應(yīng)付債券 長期股權(quán)投資 386,835,605,602,長期應(yīng)付款 24,340,5,401,投資性房地產(chǎn) 專項(xiàng)應(yīng)付款 33,553,69,971,固定資產(chǎn) 5,109,208,5,590,570,預(yù)計(jì)負(fù)債 3,000,在建工程 226,579,666,373,遞延所得稅負(fù)債 1,862,2,520,工程物資 1,235,54,211,其他非流動(dòng)負(fù)債 232,292,514,166,固定資產(chǎn)清理 15,非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 404,778,651,788,生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 87,290,136,219,負(fù)債合計(jì) 9,442,204,10,850,288,油氣資產(chǎn) 股本 799,322,799,322,無形資產(chǎn) 265,229,461,106,資本公積 2,655,236,2,653,626,商譽(yù) 盈余公積 406,917,406,917,長期待攤費(fèi)用 1,932,4,753,未分配利潤 418,513,358,683,遞延所得稅資產(chǎn) 229,179,268,139,少數(shù)股東權(quán)益 266,977,293,516,非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 6,320,858,7,804,711,股東權(quán)益合計(jì) 3,709,938,4,512,035,資產(chǎn)總計(jì)13,152,143,15,362,324,負(fù)債和股東權(quán)益合計(jì) 13,152,143,15,362,324,(注：遞延所得稅資產(chǎn)，就是遞延到以后繳納的稅款，遞延所得稅是時(shí)間性差異對所得稅的影響，在納稅影響會(huì)計(jì)法下才會(huì)產(chǎn)生遞延稅款。是根據(jù)可抵押暫時(shí)性差異及適用稅率計(jì)算、影響（減少）未來期間應(yīng)繳所得稅的金額。)【附：2009年資產(chǎn)負(fù)債表（表2）】資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：伊利股份 20 09 年 12 月 31日 單位：元科目期末數(shù)科目期末數(shù)貨幣資金 4,113,466,短期借款 2,684,879,應(yīng)收票據(jù) 1,000,應(yīng)付票據(jù) 358,740,應(yīng)收賬款 217,978,應(yīng)付賬款 3,406,822,預(yù)付款項(xiàng) 568,839,預(yù)收款項(xiàng) 862,146,其他應(yīng)收款 91,568,應(yīng)付職工薪酬 692,667,應(yīng)收關(guān)聯(lián)公司款 應(yīng)交稅費(fèi) 242,755,應(yīng)收利息 應(yīng)付利息 1,284,應(yīng)收股利 應(yīng)付股利 9,440,存貨 1,835,651,其他應(yīng)付款 1,193,347,一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 70,851,其他流動(dòng)資產(chǎn) 2,782,其他流動(dòng)負(fù)債 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 6,831,285,流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 9,037,426,可供出售金融資產(chǎn) 13,351,長期借款 109,729,持有至到期投資 應(yīng)付債券 長期應(yīng)收款 長期應(yīng)付款 24,340,長期股權(quán)投資 386,835,專項(xiàng)應(yīng)付款 33,553,投資性房地產(chǎn) 預(yù)計(jì)負(fù)債 3,000,固定資產(chǎn) 5,109,208,遞延所得稅負(fù)債 1,862,在建工程 226,579,其他非流動(dòng)負(fù)債 232,292,工程物資 1,235,非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 404,778,固定資產(chǎn)清理 15,負(fù)債合計(jì) 9,442,204,生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 87,290,實(shí)收資本(或股本) 799,322,無形資產(chǎn) 265,229,資本公積 2,655,236,長期待攤費(fèi)用 1,932,盈余公積 406,917,遞延所得稅資產(chǎn) 229,179,未分配利潤 418,513,其他非流動(dòng)資產(chǎn) 少數(shù)股東權(quán)益 266,977,非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 6,320,858,外幣報(bào)表折算價(jià)差 1,資產(chǎn)總計(jì)13,152,143,所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)合計(jì) 3,709,938,負(fù)債和所有者(或股東權(quán)益)合計(jì) 13,152,143,（二）利潤表（表3）利 潤 表 編制單位：伊利股份 2010 年 12 月 單位：元項(xiàng)目行次本月數(shù)本年累計(jì)數(shù)一、營業(yè)收入12,472,082,29,664,987,減:營業(yè)成本21,723,859,20,686,308,營業(yè)稅金及附加37,315, 87,784,銷售費(fèi)用4567,255,6,807,067,管理費(fèi)用5126,734,1,520,809,財(cái)務(wù)費(fèi)用61,725,20,707,資產(chǎn)減值損失7849,10,195,加:公允價(jià)值變動(dòng)凈收益8投資收益9980,11,767,其中:對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資權(quán)益10465,5,585,影響營業(yè)利潤的其他科目11二、營業(yè)利潤1247,022,564,272,加:補(bǔ)貼收入13