【正文】 課程名稱： 技術(shù)經(jīng)濟學(xué)設(shè)計題目： 某新建鐵路經(jīng)濟評價 院 系： 交通運輸系 專 業(yè)： 鐵道運輸 年 級： 2008級 姓 名： 指導(dǎo)教師： 王 多 宏 西南交通大學(xué)峨眉校區(qū)2011年5月26日課 程 設(shè) 計 任 務(wù) 書專 業(yè) 鐵道運輸 姓 名 學(xué) 號 開題日期：11年 5月 10 日 完成日期： 11 年 6月 16日題 目 某新建鐵路經(jīng)濟評價 1設(shè)計的目的 通過本課程的教學(xué)和相應(yīng)的實踐性教學(xué)環(huán)節(jié)，使學(xué)生能夠掌握技術(shù)經(jīng)濟學(xué)的基本理論、基本方法和基本技能及其在項目前期決策中的應(yīng)用，對項目資金籌措、項目經(jīng)濟評價指標(biāo)和方法、不確定性分析、項目可行性研究、財務(wù)分析、經(jīng)濟費用效益分析等內(nèi)容有一個系統(tǒng)的把握，具有一定的開展技術(shù)經(jīng)濟分析、解決有關(guān)實際問題的綜合素質(zhì)與能力。課程設(shè)計的基本要求是學(xué)生能按照指導(dǎo)教師提供的設(shè)計資料，完成規(guī)定的設(shè)計任務(wù) 。 2設(shè)計的內(nèi)容及要求 述某新建鐵路位于南方某省境內(nèi)北部地區(qū)，橫跨四條河流，經(jīng)過兩個地區(qū)。該鐵路自Ｓ市至Ｃ市，運營里程為260公里，是聯(lián)絡(luò)我國某南北兩大鐵路干線的新建國家干線鐵路。鐵路經(jīng)過的地區(qū)低山丘陵約占40％，大部分為低緩丘陵；沖積湖平原、階地及崗地約占60％，地形高差一般小于30米。目前Ｓ、Ｃ兩市之間的客貨運輸，一是通過現(xiàn)有約有300公里長的公路；二是通過既有鐵路由Ｓ市向南繞行400公里至Ｃ市?，F(xiàn)有公路和既有鐵路的運輸能力均已達到飽和狀態(tài)。該鐵路是一條路網(wǎng)性聯(lián)絡(luò)線。建成后，將使北煤南運更為機動便捷，對緩和南方數(shù)省能源供應(yīng)，增強我國南方路網(wǎng)的機動性、強化路網(wǎng)骨架有著重要作用。鐵路沿線礦產(chǎn)資源豐富，農(nóng)業(yè)發(fā)達，經(jīng)濟開發(fā)潛力大，鐵路的建設(shè)對振興該省北部地區(qū)的經(jīng)濟也有著重要意義。本項目財務(wù)基準(zhǔn)收益率取6%。、建設(shè)期和計算期根據(jù)《鐵路線路設(shè)計規(guī)范》規(guī)定，鐵路的設(shè)計年度分近遠兩期，近期為交付運營后第6—10年，遠期為交付運營后第11—30年。項目建設(shè)期5年，第六年交付運營。運營期25年，計算期為30年。該新建鐵路分為兩個區(qū)段：ＳＡ區(qū)段120公里，ＡＣ區(qū)段140公里。根據(jù)運量調(diào)查，分別預(yù)測了兩個區(qū)段的客貨運輸量。(1)正常運輸量由于地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展較快，該鐵路預(yù)測的正常增長的客貨運輸量，ＳＡ區(qū)段客運量近期為120萬人，遠期為270萬人；貨運量近期為1100萬噸，遠期為1500萬噸。ＡＣ區(qū)段客運量近期為140萬人，遠期為290萬人；貨運量近期為1300萬噸，遠期為1600萬噸。(2)轉(zhuǎn)移運輸量該鐵路建成后，由于運輸成本降低、運輸距離縮短等原因，由現(xiàn)有公路和鐵路承擔(dān)的一部分運量將轉(zhuǎn)移到本線上來。預(yù)計兩個區(qū)段轉(zhuǎn)移運量均為：客運量公路轉(zhuǎn)移100萬人，既有鐵路轉(zhuǎn)移150萬人；貨運量公路轉(zhuǎn)移200萬噸，既有鐵路轉(zhuǎn)移500萬噸。(3)誘發(fā)運輸量本線兩個區(qū)段的誘發(fā)客運量均為30萬人。鐵路的建成，使沿線必須通過鐵路大宗運輸?shù)姆墙饘俚V得以開發(fā)，預(yù)測誘發(fā)貨運量均為300萬噸。根據(jù)預(yù)測客貨運量計算，該新建鐵路近期需開行旅客列車6對、貨物列車24對；遠期需開行旅客列車8對、貨物列車26對。設(shè)計通過能力近期為32對，遠期為36對；設(shè)計年輸送能力近期為1900萬噸，遠期為2100萬噸。根據(jù)本線的作用，預(yù)測的近遠期客運量，并考慮相鄰鐵路的技術(shù)條件，該鐵路采用的主要技術(shù)條件為：（1）線路等線：新建1級干線；（2）正線數(shù)目：單線；（3）限制坡度：6‰；（4）最小曲線半徑：一般地段1000米，困難地段400米；（5）牽引種類：內(nèi)燃牽引，預(yù)留電力牽引條件；（6）機車類型：東風(fēng)4型；（7）到發(fā)線有效長：近期850米，預(yù)留1050米；（8）閉塞類型：近期半自動閉塞，遠期調(diào)度集中。該項目的總投資包括建設(shè)投資、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅、建設(shè)期借款利息和流動資金。（1）建設(shè)投資鐵路固定資產(chǎn)投資，按線路工程投資和機車車輛購置費兩部分分別估算。①線路工程投資。該鐵路線路工程投資按鐵建〔1991〕36號《國家鐵路基本建設(shè)工程設(shè)計概算編制辦法》、鐵基〔1989〕64號《鐵路工程建設(shè)估算指標(biāo)》以及近年類似工程技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)估算。，線路工程投資為148683萬元（含漲價預(yù)備費24493萬元）。這部分投資的籌措，鐵道部自有資金為89210萬元，占60％；建設(shè)銀行貸款為59473萬元，占40％。根據(jù)工程建設(shè)需要，建設(shè)期投資使用計劃分別為：第1年投入10％，第2年投入25％，第3年投入25％，第4年投入30％，第5年投入10％。②機車車輛購置費。機車車輛購置價格采用鐵路投入運營前一年的預(yù)測價格。根據(jù)預(yù)測，東風(fēng)4型機車的價格為217萬元／臺；／輛；客車為35萬元／輛。按近、遠期客貨運量的預(yù)測，機車車輛遠期的需求量及其購置費為：東風(fēng)4型機車45臺，投資額9765萬元；貨車2800輛，投資額21000萬元；客車90輛，投資額3150萬元。機車車輛總購置費為33915萬元，使用鐵道部自有資金。機車車輛購置費按鐵路運量增長的需要逐年投入。為簡化計算，第6年開始平均分5年等比例投入。機車車輛是鐵路的主要運輸設(shè)備，其折舊年限低于項目運營期，應(yīng)在計算期內(nèi)考慮再投資。因本項目計算期較長，再投資均發(fā)生在20年以后，對經(jīng)濟效益指標(biāo)影響不大，為簡化計算，暫不考慮再投資費用。（2）建設(shè)期借款利息本項目使用建設(shè)銀行貸款59473萬元，用于線路工程投資。％，采用等額還本付息方式，建成后10年還清。建設(shè)期利息當(dāng)年用鐵道部自有資金償還。建設(shè)期利息總計為12065萬元。（3）流動資金流動資金按照客、貨運總換算周轉(zhuǎn)量估算。本項目共需流動資金826萬元, ％。綜上所述，本項目建設(shè)投資為182598萬元，其中線路工程投資148683萬元，機車車輛購置費33915萬元；建設(shè)期利息12065萬元；流動資金為826萬元。項目總投資為195489萬元。項目資金來源為：建設(shè)銀行貸款59473萬元；流動資金借款577萬元；鐵道部自有資金135439萬元。（4）運輸收入和稅金估算本項目財務(wù)評價采用以鐵路現(xiàn)行價格為基礎(chǔ)的預(yù)測價格。經(jīng)預(yù)測，本項目投入運營時的貨運收入率為485元／萬噸公里，客運收入率為550元／萬人公里。該鐵路運輸收入包括客運收入、貨運收入和其他收入三項，分別按下式計算：貨運收入＝貨運周轉(zhuǎn)量貨運收入率客運收入＝客運周轉(zhuǎn)量客運收入率其他收入，包括行李包裹、郵運及雜項收入，按客運收入、貨運收入之和的5％計算。按以上條件計算，近期的客運收入為3718萬元，貨運收入為23959萬元，其他收入為1384萬元，近期運輸收入合計為29061萬元；遠期的客運收入為8008萬元，貨運收入為32204萬元，其他收入為2011萬元，遠期運輸收入合計為42223萬元。本項目須繳納的營業(yè)稅金及附加有營業(yè)稅、城市維護建設(shè)稅和教育費附加。根據(jù)《關(guān)于鐵道部實行經(jīng)濟承包責(zé)任制的方案》規(guī)定，鐵道運輸企業(yè)營業(yè)稅，按運輸收入5％的稅率計征；城市維護建設(shè)稅，按營業(yè)稅的5％計征；教育費附加按營業(yè)稅的2％計征。營業(yè)稅金及附加＝運輸收入5％（1＋7％）＝運輸收入％本項目近期繳納的營業(yè)稅金及附加為1555萬元，遠期繳納的營業(yè)稅金及附加為2259萬元。（5）總成本估算鐵路的總成本包括有關(guān)成本、無關(guān)成本、折舊費、攤銷費、修理費和利息支出等。本項目中的成本支出指標(biāo)主要參照該新建鐵路所在鐵路局統(tǒng)計資料，結(jié)合本項目情況，并考慮了建設(shè)期物價上漲因素確定。①有關(guān)成本有關(guān)成本由貨運有關(guān)成本和客運有關(guān)成本組成。鐵路客、貨運有關(guān)成本包括燃料、工資、材料消耗、機車車輛維修與管理費等機車車輛運行費，另外還包括貨車中轉(zhuǎn)作業(yè)和裝卸作用所分攤的費用。計算方法分別如下：客運有關(guān)成本＝客運周轉(zhuǎn)量客運有關(guān)成本支出率式中 ／萬人公里。貨運有關(guān)成本＝貨運周轉(zhuǎn)量貨運有關(guān)成本支出率式中 ／萬噸公里。有關(guān)成本＝貨運有關(guān)成本＋客運有關(guān)成本該鐵路近期客運周轉(zhuǎn)量為67600萬噸公里，客運有關(guān)成本為572萬元/年；近期貨運周轉(zhuǎn)量為494000萬噸公里，貨運有關(guān)成本為2735萬元/年；近期有關(guān)成本為3307萬元。遠期客運周轉(zhuǎn)量為145600萬噸公里，客運有關(guān)成本為1232萬元；遠期貨運周轉(zhuǎn)量為664040萬噸公里，貨運有關(guān)成本為3677萬元；有關(guān)成本為4909萬元。②無關(guān)成本無關(guān)成本包括線路、通信信號的維修費和車站的維修管理費等。無關(guān)成本＝正線公里無關(guān)成本支出率式中 ／正線公里。該鐵路運營里程為260公里，無關(guān)成本為2031萬元/年。③折舊費和攤銷費該鐵路固定資產(chǎn)的折舊，分別按線路固定資產(chǎn)和機車車輛固定資產(chǎn)兩部分提取。線路固定資產(chǎn)折舊：線路固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法。根據(jù)《運輸企業(yè)財務(wù)制度》規(guī)定，線路固定資產(chǎn)折舊年限取25年，凈殘值率為5％。 計提折舊的固定資產(chǎn)原值＝線路工程投資－臨時工程費－其他費用＋征地費＋建設(shè)期利息=151145萬元機車車輛固定資產(chǎn)折舊：機車車輛固定資產(chǎn)折舊計算采用平均年限法。根據(jù)《運輸企業(yè)財務(wù)制度》規(guī)定，機車車輛折舊年限取14年，凈殘值率為4％。攤銷費：該項目無形資產(chǎn)16800萬元，按10年平均攤?cè)氤杀?，年攤銷額為1680萬元。其他資產(chǎn)4000萬元，按5年平均攤?cè)氤杀?，年攤銷額為800萬元。修理費：該項目近期修理費為6423萬元/年，遠期修理費為7205萬元/年。利息支出：運營期間的建設(shè)投資利息計入成本。（6）利潤估算本項目所得稅稅率為33％，提取凈利潤的10％作為法定盈余公積金。5. 經(jīng)濟費用效益的計算本項目的國民經(jīng)濟費用包括線路工程投資、機車車輛購置費、流動資金；國民經(jīng)濟效益主要有運輸費用節(jié)約效益、旅客時間節(jié)約效益、縮短貨物在途時間效益、提高運輸質(zhì)量的效益。另外，運輸工具的時間節(jié)約效益、減少擁擠的效益、提高交通安全的效益、包裝費用節(jié)約的效益等由于其數(shù)額較小，本項目沒有考慮。本項目流動資金數(shù)額較小，為簡化計算，不作調(diào)整。(1)線路工程投資費用的計算①土地影子費用的調(diào)整。該鐵路地處長江中下游地區(qū)，征用土地12000畝，其中耕地4000畝，荒地8000畝。耕地的現(xiàn)行用途為種植水稻，該耕地也可用來種植小麥。其最好可行替代用途為種植水稻?；牡氐馁M用為零?；昝慨€水稻的凈效益（）為：ＮＢ0 ＝＝（元／畝）在規(guī)劃期內(nèi)種植水稻的年凈效益增長率為ｇ＝3％；基年到項目開工年為τ＝3年；社會折現(xiàn)率ｉ＝8％；項目計算期ｎ＝30年。根據(jù)以上數(shù)據(jù)，每畝土地的機會成本為：14940（元／畝）本項目新增資源消耗的財務(wù)費用主要由拆遷總費用、剩余農(nóng)業(yè)勞動力安置費用、農(nóng)轉(zhuǎn)非人口糧食價差補貼、征地管理費等組成，費用總額為2960萬元，其中征地拆遷費為960萬元。由于拆遷費用主要為建筑施工費用，換算成影子價格為1056萬元。其他幾項新增資源消耗費用不作調(diào)整，其總額為2000萬元。新增資源消耗費用＝1056＋2000＝3056（萬元）土地影子費用總額＝土地機會成本＋新增資源消耗費用＝9032（萬元）②路基、橋涵、隧道及明洞工程費用的計算。由于路基、隧道及明洞工程要大量使用民工，人工費用較大，所以僅對這幾項工程的人工費用進行調(diào)整。路基工程的投資為17000萬元，其中人工費占50％，為8500萬元。路基工程費用＝17000－8500＝12750（萬元）橋涵工程的投資為26000萬元，其中人工費占25％，為6500萬元。橋涵工程費用＝26000－6500＝22750（萬元）隧道及明洞工程的投資為5000萬元，其中人工費占30％，為1500萬元。隧道及明洞工程費用＝5000－1500＝4250（萬元）③軌道工程費用的計算。軌道工程投資為12000萬元，鋼軌、。軌道工程費用＝12000＝20040（萬元）④房屋工程費用的計算。該項目房屋工程投資為10000萬元。房屋工程費用＝10000＝11000（萬元）⑤由于國民經(jīng)濟評價中投資是按影子價格計算的，不計算漲價預(yù)備費。以上各項調(diào)整后的線路工程費用為79822萬元。(2)機車車輛購置費用的計算機車車輛的影子價格，根據(jù)鐵路有關(guān)部門預(yù)算，東風(fēng)4型機車影子價格為430萬元/臺，其購置費為19350萬元；貨車為14萬元/輛，其購置費為39200萬元；客車為80萬元/輛，其購置費為7200萬元。機車車輛購置費用為65750萬元。 (3)運營費用的計算國民經(jīng)濟運營費用包括有關(guān)費用、無關(guān)費用和修理費三項內(nèi)容。根據(jù)所包含的費用內(nèi)容，按照分解成本計算的影子價格為：；；／正線公里?？瓦\有關(guān)費用＝客運周轉(zhuǎn)量客運有關(guān)費用支出率貨運有關(guān)費用＝貨運周轉(zhuǎn)量貨運有關(guān)費用支出率無關(guān)費用＝正線公里無關(guān)費用支出率修理費按調(diào)整后的線路工程投資、機車車輛購置費重新計算。本項目遠期客運有關(guān)成本為1555萬元，貨運有關(guān)成本為4633萬元，無關(guān)成本為2558萬元，修理費為7668萬元。運營費用合計為16414萬元，單位運營費用為203萬元/萬換算噸公里。(4)國民經(jīng)濟效益的計算本項目的凈效益根據(jù)“有項目”和“無項目”對比的原則來確定。無項目時預(yù)測運量由現(xiàn)有公路和鐵路來承擔(dān)；有項目時預(yù)測運量由新建鐵路承擔(dān)。現(xiàn)有公路的單位運輸費用為1800元/萬換算噸公里，運輸距離為300公里；既有鐵路的單位運輸費用為250元/萬鐵算噸公里，運輸距離為400公里。擬建鐵路的第十五年的單位運營費用為203元/萬換算噸公里，運輸距離260公里。以下各項效益均按正常運營年份為例計算，其他各年依次類推。(1)運輸費用節(jié)約效益（Ｂ1 ）：①按正常運輸量計算的節(jié)約效益（Ｂ11）。正常運輸量，無項目按由現(xiàn)有公路和鐵路各運輸一半考慮；有項目時全部由新建鐵路承擔(dān)。正?？拓涍\量采用ＳＡ和ＡＣ兩區(qū)段的加權(quán)平均運量計算，；。Ｂ11＝（Ｃｗ1Ｌｗ1－Ｃy Ｌｙ）Ｑn /2＋（Ｃw2Ｌｗ2－Ｃy Ｌy ）Ｑn /2＝（Ｃw1Ｌw1＋Ｃw2Ｌw2－2Ｃy Ｌy ）Ｑn /2＝（1800300＋250400－2203260）（＋）/2／1000＝49025（萬元）②按照現(xiàn)有公路轉(zhuǎn)移運量計算的節(jié)約效益（Ｂ12）。公路轉(zhuǎn)移客運量為100萬人，轉(zhuǎn)移貨運量為200萬噸。Ｂ12＝（Ｃz Ｌz－Ｃy Ｌy ）Ｑn＝（1800300－203260）（100＋200