【正文】 外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報工作流程申報流程：一、出口退（免）稅登記出口企業(yè)退（免）稅登記是整個出口退（免）稅管理的首要環(huán)節(jié)，是退稅機關(guān)受理企業(yè)出口貨物退（免）稅的必要條件。出口企業(yè)辦理退（免）稅登記時應(yīng)附送如下資料：商務(wù)部、原對外貿(mào)易經(jīng)濟合作部及其授權(quán)單位批準(zhǔn)其進出口經(jīng)營權(quán)的批件；工商行政管理機關(guān)核發(fā)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照（副本）或工商營業(yè)執(zhí)照；國家技術(shù)監(jiān)督局核發(fā)的組織機構(gòu)代碼證；主管征稅的國家稅務(wù)機關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證（副本）；增值稅一般納稅人申請認(rèn)定審批表（一般納稅人出口企業(yè)用）；海關(guān)核發(fā)的自理報關(guān)單位注冊登記證明書；出口企業(yè)的銀行開戶許可證；招標(biāo)單位所在地國家稅務(wù)局簽發(fā)的中標(biāo)證明通知書（無進出口經(jīng)營權(quán)的中標(biāo)企業(yè)用）；商務(wù)部（或原對外貿(mào)易經(jīng)濟合作部）批準(zhǔn)使用中國政府優(yōu)惠貸款和合資合作項目基金援出口的批文（援外出口企業(yè)用）；主管退稅機關(guān)要求提供的其他證件、資料。二、從“中國電子口岸”提交數(shù)據(jù)出口貨物報關(guān)出口后，出口企業(yè)應(yīng)及時登錄“口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)”出口退稅子系統(tǒng)，核查并準(zhǔn)確地確認(rèn)和提交出口貨物報關(guān)單“證明聯(lián)”電子數(shù)據(jù)。以及外匯子系統(tǒng)，提交核銷信息。三、增值稅發(fā)票認(rèn)證根據(jù)國家稅務(wù)總局文件規(guī)定，出口企業(yè)(指增值稅一般納稅人)自2003年8月1日起（以開票日期為準(zhǔn)）取得的用于辦理出口退稅的增值稅防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)，必須自該發(fā)票開具之日起90日內(nèi)到主管其征稅機關(guān)認(rèn)證，未經(jīng)過認(rèn)證或認(rèn)證未通過的一律不予辦理出口退稅。因此，出口企業(yè)每月需將增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）向其主管征稅機關(guān)進行認(rèn)證，同時取得認(rèn)證發(fā)票信息。但是外貿(mào)企業(yè)的認(rèn)證期是30天四、收集出口退稅需要的憑證從事一般貿(mào)易及進料加工貿(mào)易的外貿(mào)企業(yè)向其主管退稅機關(guān)或部門申請辦理出口退稅，必須提供以下憑證資料：增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）、通發(fā)票或其他憑證?！岸愂眨ǔ隹谪浳飳Ｓ茫├U款書”或“出口貨物完稅分割單”（以下稱“分割單”）。申請退消費稅的企業(yè)，還應(yīng)提供消費稅專用繳款書。加蓋海關(guān)驗訖章的《出口貨物報關(guān)單（出口退稅）》。經(jīng)外匯管理部門簽章的出口收匯核銷單（出口退稅專用）或有關(guān)部門出具的中遠期收匯證明；稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他資料。五、按關(guān)聯(lián)號配單配單是出口企業(yè)在將申報出口退稅的原始憑證收集齊全之后，將這些憑證按照其業(yè)務(wù)發(fā)生的真實情況，進行進貨憑證與出口申報憑證的關(guān)聯(lián)對應(yīng)。關(guān)聯(lián)號是配單的數(shù)字規(guī)則，是進貨業(yè)務(wù)與出口業(yè)務(wù)的唯一關(guān)聯(lián)，是退稅業(yè)務(wù)的最小單位。一個關(guān)聯(lián)號反映了一筆完整的退稅業(yè)務(wù)，包括進貨業(yè)務(wù)與出口業(yè)務(wù)。在一個關(guān)聯(lián)號內(nèi)，一批進貨數(shù)據(jù)對應(yīng)一批出口數(shù)據(jù)，進貨數(shù)量與出口數(shù)量應(yīng)該相等。在一次申報的同一關(guān)聯(lián)號內(nèi)同一商品代碼下，應(yīng)保持進貨數(shù)量與出口數(shù)量的完全一致，進貨、出口均不結(jié)余。在此情況下，存在四種進貨與出口的對應(yīng)方式：一票出口對應(yīng)一票進貨多票出口對應(yīng)一票進貨一票出口對應(yīng)多票進貨一個關(guān)聯(lián)號內(nèi)的進貨或出口業(yè)務(wù)票數(shù)過多，其發(fā)生錯誤的概率也較高，若有其中一筆數(shù)據(jù)產(chǎn)生錯誤，則整個關(guān)聯(lián)號內(nèi)的數(shù)據(jù)都無法通過，因此建議出口企業(yè)在申報時盡量實現(xiàn)“一票進貨對應(yīng)一票出口”。六、使用外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)()錄入出口退稅信息國稅發(fā)[2005]68號。四、外貿(mào)企業(yè)應(yīng)在貨物報關(guān)出口之日（以出口貨物報關(guān)單〈出口退稅專用〉上注明的出口日期為準(zhǔn)，下同）起90日內(nèi)，向我局申報辦理出口貨物退（免）稅手續(xù)。逾期不申報的，除另有規(guī)定者和確有特殊原因經(jīng)批準(zhǔn)者外，不再受理該筆出口貨物的退（免）稅申報。并視同內(nèi)銷征稅七、裝訂出口退稅申報資料：1．外貿(mào)企業(yè)按照稅收專用繳款書或分割單，增值稅專用發(fā)票，收匯核銷單，出口報關(guān)單的順序裝訂(B類企業(yè)留存?zhèn)洳榈某隹诎l(fā)票，增值稅專用發(fā)票，收匯核銷單應(yīng)按照申報電子數(shù)據(jù)的月份和錄入序號順序分別裝訂成冊)。2．保稅區(qū)商貿(mào)企業(yè)按照稅收專用繳款書或分割單，增值稅專用發(fā)票，收匯水單復(fù)印件，出口報關(guān)單，出口貨物備案清單的順序裝訂。裝訂時企業(yè)打印的“出口貨物退稅匯總表”，“出口退稅進項憑證申報明細表”，“出口退稅出口申報明細表”應(yīng)排列在其它單據(jù)之前，并要求明細表上的序號和單據(jù)裝訂的順序相同。每冊的申報單據(jù)B類企業(yè)出口貨物報關(guān)單不得超過100張,C類企業(yè)不得超過50張。封皮規(guī)格長處38厘米，.封皮應(yīng)使用青島市國家稅務(wù)局進出口稅收管理局統(tǒng)一印制的封皮.封皮內(nèi)容需填列清楚,完整,并加蓋單位公章.企業(yè)裝訂退稅資料時,單據(jù)在整理后的長和寬不得超出封皮.八、退稅審核1．正式審核完畢后，將無疑點的申報數(shù)據(jù)和按規(guī)定可以人工挑過的申報數(shù)據(jù)確認(rèn)本次審核，通知企業(yè)于2日內(nèi)送交《退稅申請書》。2．審核確認(rèn)后，產(chǎn)生本次審核的應(yīng)退稅款，并將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)到歷史庫備份。3．在接到《退稅申請書》并審核無誤后，打印《退稅審批表》，在《退稅申請書》及《退稅審批表》上簽署意見，當(dāng)日轉(zhuǎn)交科長崗位復(fù)審后轉(zhuǎn)計會科。外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報錄入的具體操作過程：前提：申報軟件：申報系統(tǒng)安裝路徑：D:/出口退稅/網(wǎng)上下載預(yù)審反饋信息的保存路徑：D:/出口退稅/審核反饋信息 特別注意:1,安裝文件夾不能含有空格，特別不要安裝到“Program Files”以及“My Documents”等文件夾下，對操作系統(tǒng)使用不是很熟練的用戶，我們建議使用系統(tǒng)默認(rèn)安裝路徑。2,以上內(nèi)容可以根據(jù)個人習(xí)慣自行設(shè)置絕對不要將軟件裝到磁盤根目錄下如c: d: 等.由于出口退稅遠程申報系統(tǒng)和出口退稅申報系統(tǒng)的不斷更新，以下內(nèi)容可能會存在不準(zhǔn)確的地方，望見諒。一、系統(tǒng)配置第一次進入該系統(tǒng)時（用戶名為“sa”，無密碼），所屬期改為200508，首先應(yīng)進入系統(tǒng)維護菜單的系統(tǒng)配置下的系統(tǒng)配置與修改，輸入本企業(yè)信息，輸入信息必須與退稅登記表的內(nèi)容一致，否則會影響退稅審核。用戶口令和權(quán)限的設(shè)置也在系統(tǒng)配置中操作。將系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改中換匯成本合理區(qū)間為“”?？梢赃M行修改。系統(tǒng)配置完成后進行系統(tǒng)初始化，清除所有實用數(shù)據(jù)。由于每年海關(guān)都要變換一次商品代碼，外貿(mào)企業(yè)申報系統(tǒng)的海關(guān)商品碼的更新也在“系統(tǒng)維護”下的“代碼維護”的“海關(guān)商品碼”菜單下“代碼讀入數(shù)據(jù)備份、導(dǎo)入功能 ①系統(tǒng)配置設(shè)置與修改：執(zhí)行“系統(tǒng)維護系統(tǒng)配置系統(tǒng)配置設(shè)置與修改”進入編輯畫面，點擊“修改”對系統(tǒng)配置字段作如下操作（以下未列字段可不操作）：企業(yè)代碼：即本企業(yè)的10位海關(guān)代碼，如33039100000；納稅人識別號：即本企業(yè)的稅務(wù)登記號15位號碼；企業(yè)名稱：本企業(yè)的工商登記全稱；計稅計算方法：輸入數(shù)字“2”，單票對應(yīng)法；開戶銀行名稱：如“中國銀行溫州市分行營業(yè)部”銀行帳號：與上述開戶行對應(yīng)的退稅專用帳號；換匯成本檢查：選“T”；進貨足額檢查：選“2”，同時檢查增值稅、消費稅；是否預(yù)申報：選“T”。此處選擇對數(shù)據(jù)加工處理有影響。是否分部核算：選“T”，分部門核算；是否分部申報：選“F”，不分部申報；是否財務(wù)掛鉤：選“T”；退稅機關(guān)代碼：輸入退稅機關(guān)所在地行政編碼，溫州市局為“330300”；退稅機關(guān)名稱：輸入退稅機關(guān)名稱，溫州市局為“溫州市國稅局進出口稅收管理處”。以上輸入完畢后，確認(rèn)正確的，點擊“保存”并在提示信息中點擊“是”，完成系統(tǒng)配置設(shè)置，按提示進行系統(tǒng)重入。發(fā)現(xiàn)錯誤的，繼續(xù)修改。②系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改：換匯成本上下限：，；非六類企業(yè)申報時限為90天，核銷單時限為180天，屬于六類企業(yè)的申報時限和核銷單時限均為90天。超過系統(tǒng)設(shè)置的限制，會出現(xiàn)錯誤提示，但不影響退稅申報，企業(yè)應(yīng)對有異常的數(shù)據(jù)進行檢查，確認(rèn)后再申報。③系統(tǒng)口令設(shè)置與修改：考慮系統(tǒng)的安全性，建議作如下操作：a、執(zhí)行“系統(tǒng)維護——系統(tǒng)口令設(shè)置與修改”，點擊“增加”或“修改”；用戶名：輸入數(shù)字或字母均可；口令：點擊“修改口令”輸入數(shù)字或字母均可，如“1234”，按系統(tǒng)提示退出。操作人姓名：錄入操作人漢字名稱；操作人級別：如果該軟件為多人同時操作，為避免出錯，日常操作時建議設(shè)置為1或2（0：系統(tǒng)管理員1：4)系統(tǒng)在出廠時已將所有商品代碼設(shè)為自用商品，為了提高企業(yè)輸入明細數(shù)在相關(guān)明細數(shù)據(jù)錄入欄當(dāng)中，可以以下拉菜單方式進行商品選擇，而無須錄入代碼，設(shè)置步驟如下：必須以“管理員身份”（如sa）進入系統(tǒng)，點擊菜單“系統(tǒng)維護”——“代碼維護”——“海關(guān)商品碼”， 進入海關(guān)商品碼編輯模塊后，可以看到所有商品代碼在編輯窗口中“標(biāo)志”項均為“1”，意思就是說開始時系統(tǒng)將所有商品代碼都默認(rèn)為“自用代碼”，因此我們必須先撤銷所有商品的自用代碼標(biāo)志，再進行重新設(shè)置。然后點擊“自用商品”按鈕，選擇“當(dāng)前篩選條件下的所有記錄”，點擊“撤銷自用代碼”，系統(tǒng)會將所有商品撤銷為非自用商品。再次回到海關(guān)商品碼界面，在左邊的索引窗口找到要設(shè)為自用商品代碼，